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公司债券发行有哪些情况下不能再次公开

来源：互联网时间： 2023-09-12 00:53:49 434 人看过

一、公司债券发行有哪些情况下不能再次公开

不得再次公开发行公司债券的情形：

1．前一次公开发行的公司债券尚未募足；

2．对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态；

3．违反《证券法》规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途；

4．最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或者公司存在其他重大违法行为；

5．本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

6．严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

二、公司债券发行的流程

公司债券发行：

1．由债券发行人选订主要委托人商定发行计划，签订协议。

2．由主要委托人代发行人申请资信评级，申请主管部门批准上市发行债券。

3．主要受托人安排登记代理、支付代理、认购代理。

4．发行人与登记代理、支付代理、认购代理签订协议。

5．认购代理负责向投资者介绍情况，作好宣传。

6．认购代理收缴代理已经收集的款项，或者由登记代理登记债券，并凭登记债券收据、息票换回收款收据，认购人可凭债券收据与息票到期领取本金。

7．债券还本付息前，发行人应将款项拨付给代理人，以便还本付息赎回债券。

8．还本付息结束，由支付代理通知登记代理，凭此取消登记。然后由主要委托人将已注销的债券归还发行人，这样就全部结束了债权债务和委托代理关系了。

三、公司债券发行的方式

1．平价发行。平价发行，指债券的发行价格和票面额相等，因而发行收入的数额和将来还本数额也相等。前提是债券发行利率和市场利率相同，这在西方国家比较少见。

2．溢价发行。溢价发行，指债券的发行价格高于票面额，以后偿还本金时仍按票面额偿还。只有在债券票面利率高于市场利率的条件下才能采用这种方式发行。

3．折价发行。折价发行，指债券发行价格低于债券票面额，而偿还时却要按票面额偿还本金。折价发行是因为规定的票面利率低于市场利率。

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