增值税专票红冲流程-法师兄

增值税专票红冲流程

来源：法律编辑整理时间： 2023-03-22 16:02:00 225 人看过

1.进入金税系统，开具红票；

2.开具现在正确的蓝字发票；

3.红字和蓝字发票一起做账，两笔蓝字两笔红字，摘要:发票重开。

一、普通的税票开错了怎么办

普通税票开具时发现有误的，可即时作废。

一、如果跨月了无法作废，必须收回原发票并注明“作废”字样或获取对方有效证明，然后直接开具红字增值税普通发票，再开具正确蓝字增值税普通发票。

二、在增值税发票管理系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质增值税专用发票各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

二、增值税普通发票作废有时间限制吗

有时间限制,分为当月作废和跨月作废。

当月作废：一般纳税人在开具发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，如果销货方在开票当月能收齐发票的全部联次，可按作废处理。当月发生退货的，购销双方都没有入账，销售方全联次“作废”即可。

跨月作废：跨月发生退货的，销售方已经入账，但购货方没有入账，只要购货方将发票退回给销售方，销售方凭此开具相同内容红字发票即可；

跨月发生退货的，购销售双方均已入账，销售方需取得对方有效证明，销售方凭此证明单开具红字发票；

开具发票后，如发生销货退回，需开具红字发票的，必须收回原发票注明“作废”字样，或取得对方有效证明。

三、开了增值税发票对方不付款怎么办

一是如果企业还没有发货，且客户还没有认证，想办法收回增值税专用发票，或开具红字发票。这种处理方式，需要客户的配合，如果不配合也很难解决。

二是收集催收应收账款的证据，包括但不限于产品发货出库单、运费结算单、客户收货单、双方签订的合同、以及开具的发票等相关的信息。负责该业务的营销部门和业务人员应承担起催收货款的任务，同时，不排除通过法律途径来维护自身的权益，并收回货款。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多增值税相关文章

增值税
关于国税增值税专票发票税率

1、销售货物、进口货物、提供有形动产租赁服务制造业等行业增值税税率为16%。(说明:2018年3月28日国务院常务会议决定，从2018年5月1日起，将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%。)2、粮食、食用植物油;自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品;饲料、化肥、农药、农机、农膜;音像制品电子出版物按13%的税率。3、交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率为10%4、提供现代服务业服务(有形动产租赁服务除外)税率为6%。5、出口货物等特殊业务，增值税率为0。一、汽车租赁税率多少汽车租赁属于有形动产租赁，根据增值税暂行条例，提供有形动产租赁服务，增值税税率为13%；一般纳税人提供汽车租赁按照13%开票，小规模纳税人提供汽车租赁是按照3%征收率征收增值税

2023-03-30

450人看过
增值税
增值税专用发票开错由谁开出红字发票呢

咨询标题：我公司7月份开具一份增值税发票地址开错，购买方要求重开发票，问到底是对方税局出具开具红字发票证明单？还是销售方开具？解答内容：根据《增值税专用发票使用规定的补充通知》的规定：因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

2023-04-24

59人看过
增值税
增值税普通开票流程图：详解开票流程

在我国，纳税人被分为增值税小规模纳税人和增值税一般纳税人，其中增值税小规模纳税人的增值税起征点低，而且征收率也相对较低，而增值税一般纳税人的起征点高，而且征收率也高，分为6％、11％、17％三个档次，而且为了减小增值税一般纳税人的税赋压力，国家还允许增值税一般纳税人通过进项和销项进行抵扣纳税额，今天我们要说的则是和进项、销项有关的增值税一般纳税人如何开票。增值税一般纳税人开票流程1、登录税控发票开票系统，选择发票管理并进入发票开具管理；2、点击发票填开，对发票号码进行确认；3、进入专用发票填开窗口；在对应位置填写购方信息、商品信息、销方信息，确认无误后打印发票即可。增值税怎么开票增值税专用发票一般在开立的时候要注意：在上方有到货单位栏，填上填写日期（开票日期）、对方单位名称、税务登记号，地址、电话、税务登记号、开户银行及帐号等信息。在其下方，有货物或应税劳务名称栏，填写货物规格型号、计量单

2023-08-04

397人看过
增值税
增值税专用发票票面内容

增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外，还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容。增值税专用发票必须按下列规定开具：1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购

2023-05-01

107人看过

增值税
增值税发票丢失登报流程

发票遗失登报流程如下：纳税人丢失专用发票后，必须按法规程序向当地主管税务机关、公安机关报失。各地税务机关对丢失专用发票的纳税人按法规进行处罚的同时，代收取“挂失登报费”，并将丢失专用发票的纳税人名称、发票份数、字轨号码、盖章与否等情况，统一传（寄）中国税务报社刊登“遗失声明”。传（寄）中国税务报社的“遗失声明”，必须经县（市）国家税务机关审核盖章、签注意见。1、销售方丢失增值税专用发票（1）丢失空白未开具的增值税专用发票的，首先按规定程序向销售方当地主管税务机关、公安机关报失，接受税务机关处罚；其次，由主管税务机关代收取“挂失登报费”，并将丢失专用发票的纳税人名称、发票份数、字轨号码、盖章与否等情况，统一传（寄）中国税务报社等税务报刊杂志上刊登“遗失声明”。（2）销售方丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联的，待申报、报税后向主管税务机关申请出具《丢失增值税专用发票已报税证明单》，并把该证明和

2023-04-30

292人看过
增值税
增值税专用发票的初次领票的程序

首次申请领购增值税专用发票指引（包括变更用票量或最大开票限额）（一）受理：已认定为增值税一般纳税人的纳税人首次申请领购增值税专用发票（或办理增加用票量或变更最大开票限额）的，在国家税务局导税台领取并填写有关表格，于办税服务厅一楼受理，具体如下1、《税务行政许可申请表》（对增值税防伪税控系统最高开票限额审批的申请）（加盖公章）一式一份2、国税《税务登记证》（副本）原件3、《纳税人票种核定申请审批表》（一式一份）（加盖发票专用章或财务专用章印模）到时候，专管员会通知提交交易合同（原件、复印件）4、经办人有效身份证明原件及复印件（复印件上写上“与原件相符”）5、《授权委托书》（被委托人办理申请时提供，若法定代表人前来购票则不需要）（格式详见指引《授权委托书》，必须要要盖公章和法人签字）6、《增值税防伪税控最高开票限额申请表》7、《防伪税控资格认定申请审批表》（首次申请最高开票限额）8、《防伪税控

2023-02-17

248人看过
增值税
上月错开的增值税发票本月冲红那本月还需交税吗

上月错开的增值税发票本月冲红那本月不用交税。发票的作用和意义如下：1、发票具有合法性、真实性、统一性、及时性等特征，是最基本的会计原始凭证之一；2、发票是记录经济活动内容的载体，是财务管理的重要工具；3、发票是税务机关控制税源，征收税款的重要依据；4、发票是国家监督经济活动，维护经济秩序，保护国家财产安全的重要手段。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票

2023-06-26

58人看过
增值税
开具代开增值税专用发票需要哪些流程

处理流程：（1）在税务服务厅指定窗口：1、提交代理增值税发票纳税申报书（见附件）2、自然人申请发票，提交身份证和复印件的其他纳税人申请发票，提交加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证或组织机构代码证），提交经营者身份证和复印件。（二）在同一窗口缴纳相关税款，领取收据。税务工作人员代开增值税专用发票的行为是否违法对这种情况要具体分析，一般说来，税务所及其工作人员不能为单位和个人代开增值税专用发票。但为了不影响小规模企业的销售，法律规定，对有些会计核算制度不健全，但能够认真履行纳税义务的小规模企业，经核准可以由所在地的税务所代开增值税专用发票。这些小规模企业包括从事货物生产、批发或零售的单位，但不包括如个体经营者、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业等小规模纳税人。同时，将应税劳务、货物销售给消费者的以及不能认真履行纳税义务的企业，皆不得为之代开增值税专用发票。在代开的手续上，小规模企

2023-08-07

476人看过

增值税
增值税专用发票认证的基本流程有哪些

一、增值税专用发票认证基本流程1、远程认证远程认证是由纳税人自行扫描、识别专用发票抵扣联票面信息，在此过程中将会有电子数据的生成，通过网络传输至税务机关，经过税务机关对其解密以及认证，并将认证结果信息返回给纳税人的认证方式。2、上门认证上门认证是指纳税人需要提供增值税专用发票抵扣联等资料，要求纳税人到税务机关的申报征收窗口或者自助办税机进行认证的方式。3、勾选认证勾选认证是指符合条件的纳税人通过特定的网址，对升级版增值税开票系统开具给自己的增值税发票信息进行查询，然后通过勾选和确认的形式完成发票认证。(1)勾选认证实施范围目前可以适用取消增值税发票认证政策，可以采用勾选认证的纳税人包括：度纳税人信用等级在B以上的增值税一般纳税人以及营改增试点被新纳入的增值税一般纳税人。(2)勾选认证操作方法上述纳税人取得销售方使用增值税发票系统升级版开具的增值税发票(包括增值税专用发票、货物运输业增值税专

2023-05-30

479人看过
增值税
普通发票与增值税专用发票的办理条件及流程

个体工商户是可以开增值税发票的对于有需求的个体工商户，如果账目齐全规范，可以申请一般纳税人，作为一般纳税人，是可以申请领取增值税专用发票的，开具16％的增值税专用发票；对于普通的个体工商户，也就是小规模纳税人，一般情况下需要到征收大厅去代开增值税专用发票。如何开具增值税专用发票？开具增值税专用发票大致分为以下过程：（注意：做以下步骤之前，要先把金税卡插入读卡器。）一．进入防伪开票系统：1．双击“防伪开票”：2．点击“进入系统，会先出现等候提示，再弹出操作员登录画框。3．选择“操作员”，再点击“确认”，会弹出增值税防伪税控系统防伪开票子系统画框。二．发票读入：1．点击“发票管理”：2．之后，再点击“发票读入”：3．出现读入确认画框，这时点击“确认”4．发票读入完成！三．专用发票填开：1．点击“专用发票填开”：2．弹出以下画框后，要核对自己手上将要开出的纸质发票的种类，代码和号码是否与提示上的

2023-07-15

114人看过
营业税
营业税改增值税后哪些服务开增值税专用票？

在国税申请了一般纳税人了，就可以在营改增项目和原有国税项目向您的客户开具增值税专用发票。北京营改增后，交通运输业及部分现代服务业应该开具增值税发票。部分现代服务业我们通俗地讲就是生产型的服务业属于营改增，生活型的服务业不是营改增范围，如果你企业认定为一般纳税人，对于服务费、咨询费、设计费、顾问费等项目，同时研发与技术服务、信息技术服务、文化创意服务物流辅助服务、鉴证服务等与上述相关的都可以开具增值税专用发票，但是，增值税专用发票只能开具给一般纳税人企业。不能开具给个体工商户或个人。国家为了增强服务行业的竞争力，对原来交营业税的一些行业比如软件开发、运输、咨询行业等8大行业也进行交增值税的试点，这样的目的，从总体上来说是降低接受服务方的税负，因为增值税是可以抵扣的，而营业税是不可以抵扣的。一、包工程的含税和不含税是什么意思？发票含税和不含税的区别1、含税是指整笔需要收取的款项，不含税是指属于

2023-03-12

235人看过
纳税人
电子专票怎么红冲

电子发票红冲步骤如下：1、记录需要红冲的发票号码以及代码；2、纳税人进入防伪开票并进入普通发票填开界面；3、点击上方的负数按钮，在弹出的输入框中输入需要红冲的发票代码和号码，需要输入两次；4、确认后系统会调出对应的正数发票，只要数量和单位变为负数确认无误，系统就会生成红字单据，然后打印出红字发票即可。电子专票怎么查验真伪可以通过两种方式查验电子专票的真伪：1、通过全国增值税发票查验平台对增值税电子专用发票信息进行查验；2、离线状态下，可以通过电子专票版式文件的电子签章进行真伪验证。对于增值税电子发票的申请，需要满足以下条件：1、纳税人持经办人身份证明原件及复印件、公章、发票专用章印模、填制纳税人领用发票票种核定表（一式二份），到办税服务厅提出申请；2、办税服务厅受理纳税人填报的纳税人领用发票票种核定表进行审核确认，进行发票票种核定，并进行税控盘（或金税盘）初始化发型手续；3、纳税人可自建电

2023-08-09

471人看过

法律综合知识
什么叫增值税发票，增值税专用发票的内容有哪些

一、增值税专用发票是什么是发货票中的一种，专用发票是供增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）生产经营增值税应税项目使用的一种特殊发票，它不仅是一般的商事凭证，而且还是计算抵扣税款的法定凭证。一般来说，专用发票的涵义有以下四个方面的内容。（一）专用发票是一种经济责任证书。一笔购销经济业务的发生，首先必须有买卖双方存在，买方同意买进货物付出货款，卖方同意卖出货物收进货款，购销业务才算发生，而最初明确买卖双方在收进和付出上的经济责任的证明书就是发票，因为发票上载明了货物品名、数量、单价、货款、买卖双方名称等内容。（二）专用发票是一种会计核算凭证。我们知道，进行会计核算必须有记录经济业务和明确经济责任的书面证明——原始凭证，而专用发票则是重要的原始凭证。（三）专用发票是一种法律证书。专用发票作为一种经济责任证书和会计核算凭证的同时，很自然地又成了一种法律责任证书。如果违反专用发票管理规定，将会受到

2024-04-08

221人看过
增值税
小微企业开增值税专票

小微企业，携带需要开增值税专用发票的资料，可以去主管国家税务机关进行代开3%的增值税专用发票，不能自行进行开具。一、酒店不给开专票合法吗有许多酒店是小规模纳税人,只能开具增值税普通发票,不能开具增值税专用发票。但是具有一般纳税人资格的酒店是可以开增值税专用发票的。如果住宿费金额比较大酒店不能开增值税专用发票，可以要求酒店税务到代开增值税专用发票。疫情期间，免征增值税的，不得开具增值税专用发票。二、办理房产证的完税发票丢了怎么办可以去原发证机关申请开具《丢失增值税专用发票已报税证明单》，或者持销售方提供的相应增值税专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证。专用发票记账联复印件和《证明单》留存备查。三、个人搬运费发票怎么开个人要准备好资料去税务局代开。1、已在税务局办理税务登记证的个人，可以直接申请代开货物运输业增值税专用发票（对方取得该票可以抵扣

2023-03-31

81人看过