小规模纳税人怎么交税，交税流程是怎样的-法师兄

小规模纳税人怎么交税，交税流程是怎样的

来源：法律编辑整理时间： 2023-06-07 14:16:13 197 人看过

一、小规模纳税人怎么交税，交税流程是怎样的

小规模纳税人公司税务一般都比较简单，自公司成立拿到税务登记证的次月起，就要开始申报缴税。小规模纳税人主要的税种有增值税和企业所得税。现在公司报税基本上都是采用网上申报，只要在网上操作就可以完成申报缴税。

1、网上申报一般都是登陆当地税务系统。

2、首先是国税，进入国税局网站首页，右侧有办税服务厅登录

3、进入办税服务厅，选择国税纳税人登录

4、输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去，进行纳税申报了。

5、纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码。首次登录以后可以进行修改。

6、国税申报完成之后，就需要进行地税的纳税申报。

7、同理，也是登录地税局的官网。

8、点击进入地税局官网，选择电子税务局

9、进去之后会显示登录页面，电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能。

10、申报缴税需要登录系统，有三个登录方式，最常用的是手机动态码登录。获取绑定的手机验证动态验证码就可以登录了。

国税和地税都需要申报。

二、小规模纳税人的征收方式

小规模纳税人主要有三种征收方式：查账征收、查定征收和定期定额征收。

1、查账征收：税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用税率计算缴纳税款的方式。这种方式一般适用于财务会计制度较为健全，能够认真履行纳税义务的纳税单位。

2、查定征收：税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、采用原材料等因素，对其产制的应税产品查定核定产量、销售额并据以征收税款的方式。这种方式一般适用于账册不够健全，但是能够控制原材料或进销货的纳税单位。

3、定期定额征收：税务机关通过典型调查、逐户确定营业额和所得额并据以征税的方式。这种方式一般适用于无完整考核依据的小型纳税单位。

三、纳税申报的法律责任

1、纳税申报是《税收征管法》中规定的纳税人的义务，是法定的义务，纳税人必须履行的

2、纳税申报一般指在征期内向税务机关报送《纳税申报表》并缴税，报送你这个月有关税收的数据，包括：应税收入，应纳的各项税费，由税务机关在《纳税申报表》上盖章就完成纳税申报了。

3、如果你不按规定及时履行纳税申报的义务，税务机关可以按照《税收征管法》第六十二条的规定对纳税人进行处罚。纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多纳税人相关文章

增值税
小规模纳税人怎样处理增值税问题

进货时无发票(暂估入账)：借：库存商品贷：应付账款销售时：借：现金(银行存款或应收帐款)贷：主营业务收入应缴税费发票过来(冲销以前暂估的会计金额)借：应付账款贷：库存商品在做一笔新的(更具发票上金额)借：库存商品贷：现金同时结转已售产品成本借：主营业务收入贷：库存商品一、征收率减按3%计算小规模纳税人2009年其增值税征收率减按3%计算缴纳，在含税销售额换成不含税销售额时要注意征收率是3%，即：销售额=含税销售额/(1+3%)二、企业所得税核定征收核定征收所得税，主要是根据你的应税收入额或成本(费用)支出额来确定的，从税务实践来看主要是以应税收入额确定。而应税收入无非是看发票开具金额是多少，或者在账务上做了多少，但一定会与开具发票比对，也许还会与取得的发票、进货单之类的进行比对来确定你的应税收入额。核定征收所得税的计算公式是：(1)应纳税所得额=应税收入额×应税所得率或应纳税所得额=成本(

2023-05-03

451人看过
入户
小规模纳税人交税可以积分入户吗

可以靠小规模纳税人交税进行积分入户。相关知识：广州积分入户办理流程第一步：网上申请申请人在市人力资源和社会保障局网站注册登录《广州市农民工及非本市十城区居民户口城镇户籍人员积分制入户系统》，网上填报申请表，申报自评分，上传有关申请资料(分辨度清晰的扫描件或者图片)，并分别确认提交，以此作为本人提交正式申请依据。第二步：受理纸质申请材料。各区积分制入户受理窗口按规定接收纸质申请材料并出具收件回执。只是做网上申请，未交纸质申请材料的，视作尚未正式申请积分制入户。第三步：各区积分制入户受理窗口接收申请材料并出具收件回执。第四步：初步审核申请。各区积分制入户受理窗口对初审不符合申请条件的人员，自收到纸质申请材料七个工作日内通知申请者本人。七个工作日不通知不符合申请条件的，视为受理申请。对初审后符合申请条件人员的材料，在出具初审意见后报区人力资源和社会保障局。区人力资源和社会保障局进行复审并报市人力

2023-05-04

405人看过
纳税人
商业企业小规模纳税人需要交纳什么税费

正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。（一）所得税所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴（详细介绍可看前面内容）。会计在季度结束月份进行账务处理时应全面考虑该季度各月份的经营情况，在做账之前估算该季度应缴纳所得税金额，不足之处及时调整。所得税征收和计算方法较多，会计应根据企业所得税的征收方式，处理企业的收入与费用单据的比例。所得税也应在季度结束月份计提，次月纳税申报取得完税凭证后冲减计提金额。（二）按季度或半年缴纳的税种处理有些税种通常不是按月份计算的，如印花税中的购销合同通常是按季度缴纳；房产税、土地使用税一般是按半年缴纳，具体缴纳月份由当地税务机关规定。会计在进入企业后应首先确定企业日常主要申报税种和具体申报时间，在申报月份按时申报，足额缴纳税金。（三）特殊税种单独处理有些

2023-02-20

388人看过
纳税人
小规模纳税人的征税手续

一、小规模纳税人的征收方式小规模纳税人主要有三种征收方式：查账征收、查定征收和定期定额征收。1、查账征收：税务机关依照纳税人所提供的账表中反映的公司经营情况，依照适用的税率计算缴纳税款的方式。这种方式通常适用于财务会计制度比较健全，可以认真履行纳税义务的纳税单位;2、查定征收：税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、采用原材料等因素，对其产制的应税产品查定核定产量、销售额并据以征收税款的方式。这种方式比较适用于账册不够健全，但是可以控制原材料或进销货的纳税单位;3、定期定额征收：税务机关通过典型调查、逐户确定营业额和所得额并据以征税的方式。这种方式通常适用于无完整考核依据的小型的纳税单位。二、小规模纳税人怎么开票小规模纳税人一般只能开具普通发票，不可以开具增值税专用发票。但如果小规模纳税人向一般纳税人销售产品或应税劳务，购货方在要求销货方提供增值税的专用发票时，税务机关可为其代开增值税专用

2023-05-10

395人看过

法律综合知识
餐饮服务小规模纳税人税率是多少，小规模纳税人和一般纳税人区别

餐饮服务小规模纳税人税率是百分之三，而一般纳税人征收的税率是百分之三至百分之五。小规模纳税人和一般纳税人区别是计税方法不同、税收优惠不同、客户需求不同、类型转换不同。一、餐饮服务小规模纳税人税率是多少餐饮服务小规模纳税人税率是3%的征收率计征；对一些特定的一般纳税人，则适用6%、5%、4%、3%四档征收率。二、小规模纳税人和一般纳税人区别小规模纳税人和一般纳税人区别：1.计税方法不同一般纳税人适用于一般计税方法，可以利用税款抵扣的方式来计算增值税，小规模纳税人不适用于一般计税方法，适用于简易计税方法、2.税收优惠不同在税收优惠方面，一般纳税人除了传统的政策性优惠外，如免税农产品等，其他的相关优惠很少。3.客户需求不同一般纳税人和小规模纳税人在业务开展方面，需要根据客户的需求来开具发票，很多的客户是需要专用发票，而小规模纳税人，除了8个试点行业可以自行开具发票专用发票外，其他的小规模纳税人都

2022-08-01

479人看过
法律综合知识
一般纳税人改成小规模的流程

一、一般纳税人改成小规模的流程应税服务年销售额未超过500万元以及新开业的纳税人，符合条件的可于2012年10月22日前向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。申请人应提供的资料如下： 1、《增值税一般纳税人资格通用申请书》； 2、《税务登记证》副本； 3、财务负责人和办税人员的身份证明及其复印件； 4、会计人员的从业资格证明或者与中介机构签订的代理记账协议及其复印件； 5、经营场所产权证明或者租赁协议，或者其他可使用场地证明及其复印件； 6、国家税务总局规定的其他有关资料。纳税人转登记后，自转登记下期起（按季申报纳税人自下一季度开始，按月申报纳税人自下月开始），按照小规模纳税人适用简易计税方法计税转登记当期，仍按照一般纳税人的有关规定计税。二、小规模纳税人和一般纳税人的区别是什么小规模纳税人和一般纳税人的区别是：1、发票权限不同，小规模纳税人不能开具增值税专用发票，一般纳税人可开具增值税

2021-09-23

222人看过
纳税人
小规模纳税人清税证明

一、小规模纳税人报税是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》的规定，小规模的认定标准1.从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在50万元以下(含本数，下同)的;以从事货物生产或者提供应税劳务为主是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。2.对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。3.年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。4.非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条增值税纳税地点（一）固定业户应当向其机构所在地的主管税务机关申报纳税。总机构和分

2023-03-11

187人看过
纳税人
营改增后小规模纳税人怎么报税

营业税改征增值税(以下简称营改增)是指以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税，增值税只对产品或者服务的增值部分纳税，减少了重复纳税的环节，是党中央、国务院，根据经济社会发展新形势，从深化改革的总体部署出发做出的重要决策，目的是加快财税体制改革、进一步减轻企业赋税，调动各方积极性，促进服务业尤其是科技等高端服务业的发展，促进产业和消费升级、培育新动能、深化供给侧结构性改革。营业税和增值税，是我国两大主体税种。营改增在全国的推开，大致经历了以下三个阶段。2011年，经国务院批准，财政部、国家税务总局联合下发营业税改增值税试点方案。从2012年1月1日起，在上海交通运输业和部分现代服务业开展营业税改征增值税试点。自2012年8月1日起至年底，国务院将扩大营改增试点至8省市;2013年8月1日，“营改增”范围已推广到全国试行，将广播影视服务业纳入试点范围。2014年1月1日起，将铁路运输和邮政服务

2023-05-03

327人看过

纳税人
季度申报流程：小规模纳税人

小规模纳税人季度申报流程：（1）必须先抄报税后，方可正常申报，未进行税控设备抄报税的纳税人无法网上申报；（2）申报时应准确填写申报，要符合系统比对规则；（3）纳税人正常比对通过后，可正常清卡解锁。小企业纳税申报流程1、企业的哪些收入需要纳税？企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。这些收入都要纳税：（1）销售货物收入，指企业销售商品、产品、原材料、包装物、低值易耗品以及其他存货取得的收入；（2）提供劳务收入，指企业从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、金融保险、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务服务活动取得的收入；（3）转让财产收入，指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入；（4）股息、红利等权益性投资收益，指企业因权益性投资从被投资方取得的收入

2023-08-17

385人看过
纳税人
小规模纳税人纳税征收方式

一、小规模纳税人纳税征收方式小规模纳税人主要有三种征收方式：查账征收、查定征收和定期定额征收。查账征收：税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用税率计算缴纳税款的方式。这种方式一般适用于财务会计制度较为健全，能够认真履行纳税义务的纳税单位。查定征收：税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、采用原材料等因素，对其产制的应税产品查定核定产量、销售额并据以征收税款的方式。这种方式一般适用于账册不够健全，但是能够控制原材料或进销货的纳税单位。定期定额征收：税务机关通过典型调查、逐户确定营业额和所得额并据以征税的方式。这种方式一般适用于无完整考核依据的小型纳税单位。二、小规模公司如何注销小规模公司的注销流程如下：（一）前往当地相关部门注销公司国税、地税登记；（二）到当地公司主管工商局办理《公司注销备案登记》，具体所需材料有如下：所属公司营业执照复印件，公司全部股东会决议，主要内容为注销

2023-06-07

110人看过
纳税人
一般纳税人流程指南：小规模纳税人如何转变

根据规定，小规模纳税人年应税销售额超过国家规定的，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。小规模转一般纳税人的流程如下：1、纳税人向税务机关提交书面的申请材料；2、税务机关对提交的材料进行审核；3、税务机关进行实地查验，并出具查验报告；4、税务机关认定。如提交的材料和实地查验无误的，小规模纳税人就可以转为一般纳税人。小规模纳税人普通发票跨月作废流程小规模纳税人开具普通发票跨月是不能作废的，发票必须在当月作废。普通发票冲红后，可以重新再开具新的发票。公司属于小规模纳税人时，发生销售行为，并开具普通发票，而在认定一般纳税人后使用防伪税控系统开具增值税普通发票的，应按照原蓝字发票开具的税额按照一般纳税人的适用税率换算销售额开具红字增值税普通发票。《中华人民共和国增值税暂行条例》第十一条小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公

2023-07-01

399人看过
纳税人
药店小规模纳税人纳税指南

在当地税务系统中，药店小规模纳税人可以通过官方网站在线提交纳税申报。首先，申报国税需要进入国税局网站首页，然后登录进入办税服务厅进行纳税申报。国税申报完成后，需要进行地税的纳税申报。因此，正确的步骤是先登录国税局官网，再选择“电子税务局”进行申报。在当地税务系统的官方网站上，药店小规模纳税人可以在线提交纳税申报。申报国税要进入国税局网站首页，登录后进入办税服务厅就可以进行纳税申报。国税申报完成之后，就需要进行地税的纳税申报，点击进入地税局官网，选择“电子税务局”登录即可。一键登录国税地税：药店小规模纳税人申报全指南根据国税地税局发布的《药店小规模纳税人纳税申报管理办法》，对于药店小规模纳税人来说，实现一键登录国税地税具有积极意义。这一举措有助于提高纳税人申报效率，降低纳税成本，同时也有利于税务部门加强税收监管。根据该管理办法，纳税人可以通过网上

2023-08-31

411人看过

法律综合知识
怎样注销小规模纳税人企业

注销小规模纳税人企业的流程是：1、公司依法完成清算程序，制作清算报告，但公司因合并或者分立而解散的除外；2、向公司登记机关申请注销登记；3、提交注销登记申请书，《企业法人营业执照》等资料；4、经公司登记机关注销登记，公司终止。怎样注销小规模纳税人企业的法律依据《中华人民共和国公司法》第一百七十九条公司合并或者分立，登记事项发生变更的，应当依法向公司登记机关办理变更登记；公司解散的，应当依法办理公司注销登记；设立新公司的，应当依法办理公司设立登记。公司增加或者减少注册资本，应当依法向公司登记机关办理变更登记。第一百八十八条公司清算结束后，清算组应当制作清算报告，报股东会、股东大会或者人民法院确认，并报送公司登记机关，申请注销公司登记，公告公司终止。

2022-06-21

130人看过
企业所得税
企业所得税、一般纳税人、小规模纳税人纳税申

企业所得税纳税申报纳税人按季度申报纳税，年终办理汇算清缴。纳税人于每季度终了后十五日内向主管税务机关办理纳税申报，并提交以下纳税申报资料：1、企业所得税(季度)纳税申报表或外商投资及外国企业所得税(季度)纳税申报表;2、财务报表。以上纳税申报资料各一式三份，主管税务机关对纳税申报资料的完整性审核后签收，将申报数据录入电脑，在申报表上加盖征收章。同时将纳税申报资料退还一份给纳税人。营业税纳税申报银行、财务公司、信托投资公司、信用社从事金融业务按季度办理营业税纳税申报;从事保险等其他应税业务的纳税人按月办理纳税申报。按季度办理纳税申报的纳税人于每季终了后的十五日内，按月办理纳税申报的纳税人于每月终了后的十日内到主管税务机关申报征收窗口办理纳税申报，并提交以下纳税申报资料：1、营业税纳税申报表;2、财务报表。以上纳税申报资料各一式三份，主管税务机关对纳税申报资料的完整性审核后签收，将申报数据录入

2023-06-07

267人看过