个人出售房屋哪些税有优惠-法师兄

个人出售房屋哪些税有优惠

来源：互联网时间： 2023-06-10 20:35:48 221 人看过

赣州晚报社：

随着个人二手住房交易市场的活跃，目前有不少市民对房地产交易涉及的税收政策还不完全了解，请问：个人二手房交易征免税的优惠政策有哪些？一名读者

读者：

（1）个人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免纳土地增值税；（2）因国家建设需要依法征用、收回的房地产，免纳土地增值税；（3）个人之间互换自有居住用房，免纳土地增值税；（4）个人以房地产作价入股转让到所投资企业中的，暂免缴纳土地增值税。个人转让自有普通住宅的，暂免缴纳土地增值税。个人因工作调动或发问居住条件而转让非普通标准住房，经税务部门核准，凡居住满5年或5年以上的，免纳土地增值税；居住满3年未满5年的，减半缴纳土地增值税；居住未满3年的，按规定计算缴纳土地增值税；（5）居民个人拥有的普通住宅，在其转让时暂免征收土地增值税。

二、个人所得税优惠

（1）个人出售自有住房并拟在现房出售后1年内按市场价重新购房的个人，其出售现住房所应缴纳的个人所得税，视其重新购房的价值可全部或部分予以免税。（2）个人出售现住房所应缴纳的个人所得税款，就在办理产权过户手续前，以纳税保证金形式向税务部门缴纳。个人出售现住房后1年内重新购房的，按照购房金额大小相应退还纳税保证金。购房金额大于或等于原住房销售额的，全部退还纳税保证金；购房金额小于原住房销售额的，按照购房金额占原住房销售额的比例退还纳税保证金，余额作为应纳的个人所得税税款。个人出售现住房后1年内未重新购房的，所缴纳的纳税保证金全部作为应纳的个人所得税税款。跨行政区域售、购住房又符合退还纳税保证金条件的个人，应向纳税保证金缴纳地税务部门申请退还纳税保证金。（3）个人转让自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的所得，不用缴纳个人所得税。

赣州市地方税务局叶荣杰

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多居住用房相关文章

夫妻析产
房屋买卖税收优惠

这段内容讲述了契税减免的相关政策。如果纳税人符合契税减免政策但没有进行减免，则不需缴纳契税；如果属于不征收契税情形，则无需缴纳契税。在房地产权属确认前，如果纳税人需要撤销转移，则需向其主管征收机关提出申请，并领取并填写契税退税（款）申请审核表，同时按照征收机关的要求报送有关资料。1.若符合契税减免政策但没有进行减免，则不需缴纳契税；2.若属于不征收契税情形，则无需缴纳契税；3.在房地产权属确认前，如果纳税人需要撤销转移，则需向其主管征收机关提出申请，并领取并填写契税退税（款）申请审核表，同时按照征收机关的要求报送有关资料。不征收契税情形：哪些情况无需缴纳契税？根据我国《契税法》第六条规定，有六种情形可以免征契税。这六种情形包括：土地使用权互换、土地使用权赠与、房屋互换、农村集体土地承包经营权转移、法定继承人通过继承承受土地、房屋权属、夫妻析产以及依照法律规定应当予以免税的外国驻华使馆、领

2023-08-22

82人看过
房产税
房产税的优惠范围有哪些？

根据《房产税暂行条例》第五条，以下房产可以享受减免房产税的待遇：国家机关、人民团体、军队自用的房产；宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产；个人所有非营业用的房产；经财政部批准免税的其他房产。根据条例第六条规定，除第五条规定者外，纳税人纳税确有困难的，可由省、自治区、直辖市人民政府确定，定期减征或者免征房产税。根据条例第七条规定，房产税按年征收、分期缴纳。缴纳期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。根据《房产税暂行条例》第五条，房产税的减免范围进行了规定。具体来说，以下房产可以享受减免房产税的待遇：1、国家机关、人民团体、军队自用的房产；2、由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产；3、宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产；4、个人所有非营业用的房产；5、经财政部批准免税的其他房产。《房产税暂行条例》第六条规定，除本条例第五条规定者外，纳税人纳税确有困难的，可由省、自治区、直辖市人民政府确定，定

2023-09-29

96人看过
个人所得税
优惠个人所得税

个人所得税减免优惠政策包括2019新个税六大减免，以抵扣项的形式将一些日常支出从而降低个人所得税支出。1、子女教育专项扣除；2、赡养老人专项扣除；3、住房租金专项扣除；4、住房贷款利息专项扣除；5、继续教育专项扣除；6、大病医疗专项扣除。深圳人才税收优惠，最新个人所得税计算方法有哪些个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税预扣预缴计算方法：扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得时，按次或者按月预扣预缴个人所得税。具体预扣预缴税款计算方法为：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以每次收入减除费用后的余额为收入额，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。减除费用：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得预扣预缴税款时，每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上

2023-07-23

100人看过
房产税
个人房产税有何税收优惠,纳税时间应注意哪些问题

个人房产税有何税收优惠1、国家机关、人民团体、军队自用的个人房产税免征个人房产税，但上述免税单位的出租房产不属于免税范围。2、由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产免征个人房产税，但如学校的工厂、商店、招待所等应照章纳税。3、宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产免征个人房产税，但经营用的房产不免。4、个人所有非营业用的房产免征个人房产税，但个人拥有的营业用房或出租的房产，应照章纳税。5、对行使国家行政管理职能的中国人民银行总行所属分支机构自用的房地产，免征个人房产税。8、从2001年1月1日起，对个人按市场价格出租的居民住房，用于居住的，可暂减按4%的税率征收个人房产税。7、、经财政部批准免税的其他房产：(1)老年服务机构自用的房产免税。(2)损坏不堪使用的房屋和危险房屋，经有关部门鉴定，在停止使用后，可免征个人房产税。(3)纳税人因房屋大修导致连续停用半年以上的，在房屋大修期间免征个人

2023-05-08

314人看过

不可抗力
买车购置税有优惠吗，优惠政策有哪些

在买车的时候要根据相应的汽车缴纳相应的购置税。一般情况下购置税的价格在汽车开票价的10％左右。当然随着推动新能源车辆的政策，部分电动车的购置税会有所减免。但在发行的新规中，就取消了汽车购置税的优惠减免政策，无论是哪种车型，都要按照原先的税价来缴费了。其中也包括这几年很火的新能源车辆，而且税率都调整到了10％。一、购置税计算的方法车辆购置税应纳税额＝计税价格×10％（1．6升及以下排量乘用车减按7．5％）。计税价格根据不同情况，按照下列情况确定：1）纳税人购买自用应税车辆的计税价格，为纳税人购买应税车辆而支付给销售者的全部价款和价外费用，不包括增值税税款。也就是说按您取得的《机动车销售统一发票》上开具的价费合计金额除以（1＋13％）作为计税依据，乘以10％（1．6升及以下排量乘用车购置税率按7．5％计算）即为应缴纳的车购税。比如，消费者购买一辆10万元的国产车（1．6升以上），去掉增值税部分

2023-02-21

131人看过
首套房
现在买房还有哪些税收优惠?

新政的调控对买房增加了诸多限制条件，那么在现在的市场条件下，买房还可以享受哪些税收优惠?唯一住房契税仍有补贴根据国家和《南京2010年购房补贴发放细则》的相关政策，在南京市区(八个主城区加江宁、浦口、六合三区)购买144㎡以下首套房或一年内卖旧买新(144㎡以下)的购房者，在缴纳国家规定的1%契税后可享受南京地方政府0.5%的补贴，以一套100万元商品房为例，实际缴纳契税为0.5万元。除此以外，目前商业银行对唯一住房的贷款利率均有7-8.5折的优惠，可为您省下大笔银子。这里需要特别说明的一点是，如果您首次购房是非普通住宅(144㎡以上或容积率小于1)，去年原本可以享受南京地方政府1%补贴的政策，但是今年已取消，最后实际缴纳契税为3%。卖旧买新可退个税南京市地税局工作人员表示，房屋卖旧买新中的个税退还为现有政策，具体为“满5年的家庭唯一住所免征个税;个人出售惟一住房所缴个税，一年内再次购买住

2023-06-10

316人看过
契税
哪些房产具有契税减免优惠

根据《财政部国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》第六条规定，国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于办公、教学、医疗、科研和军事设施的，免征契税；城镇职工按规定第一次购买公有住房的，免征契税；因不可抗力灭失住房而重新购买住房的，酌情准予减征或者免征契税；财政部规定的其他减征、免征契税的项目，也免征契税。一、国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于办公、教学、医疗、科研和军事设施的,免征;二、城镇职工按规定第一次购买公有住房的,免征;三、因不可抗力灭失住房而重新购买住房的,酌情准予减征或者免征;四、财政部规定的其他减征、免征契税的项目。哪些房产可以享受契税减免税？根据我国《契税法》规定，可以享受契税减免税的房产有以下几种情况：1. 法定继承人继承土地、房屋权属的，免征契税；2. 夫妻析产分割土地、房屋权属的，免征契税；3.

2023-10-28

447人看过
个人所得税
房企促销优惠售房是否需要缴纳个人所得税

某三线城市一家房地产企业咨询，该企业的一个开发项目近期准备开盘销售，其采取了以下三种促销方式：一、房源认购期间，意向客户预存3万元可在开盘当天抵5万元房款(购房发票以折扣后的价格开具)。二、对开盘当天购买商品房的客户，将采取摇奖方式选取10名客户，给予5000元到20000万金额不同的奖金(购房发票全款开具)。三、对于购买公建的客户，采取承诺20年内返还50%购房款的优惠购房方式。请问以上三种促销方式企业应该如何缴纳营业税，同时享受优惠的购房客户是否需要缴纳个人所得税?营业税的业务处理《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》(财税〔2003〕16号)文件规定，单位和个人在提供营业税应税劳务、转让无形资产、销售不动产时，如果将价款与折扣额在同一张发票上注明的，以折扣后的价款为营业额;如果将折扣额另开发票的，不论其在财务上如何处理，均不得从营业额中减除。因此，在房源认购期间，以预存

2023-05-04

198人看过

住房补贴
个税优惠：住房补贴免税

住房补贴是不用缴纳个人所得税的。按照国家规定得到的各种补贴和津贴，税务机关不得对其征收个人所得税，这一类的收入是属于法定的免征个人所得税项目，任何机构都不得对其征税。因此住房补贴是属于免征个人所得税项目，是不用缴纳个人所得税的，即使税务机关有收取，也会把税收退回给纳税人的。住房补贴的标准目前发放住房补贴的标准是按照正部级、副部级、正司级、副司级、正处级、副处级（包括技术工人中的高级技师）、科级（包括技术工人中的高级工、技师和25年以上科员、办事员、初中级技术人员和普通工人）、科以下分阶按月予以补贴。《中华人民共和国个人所得税法》第四条下列各项个人所得，免征个人所得税：（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（二）国债和国家发行的金融债券利息；（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；（四）

2023-07-02

203人看过
个人所得税
个人捐赠在缴纳个人所得税时有哪些税收优惠政策

问：个人捐赠在缴纳个人所得税时有哪些税收优惠政策？答：个人将其所得向教育事业和其他公益事业捐赠，在缴纳个人所得税时，可以按照国务院有关规定从应纳税所得额中扣除。但准予扣除的部分必须符合下列条件：（1）必须是向在中国境内的教育和其他公益事业以及遭受自然灾害地区、贫困地区的捐赠；（2）必须通过中国境内非营利的社会团体、国家机关等组织进行，不得直接捐赠；（3）除特殊规定外，捐赠金额不超过个人所得税应纳税所得额的30%.另外，对符合下列捐赠方式（通过非营利性的社会团体和国家机关）的个人捐赠，可以在缴纳个人所得税前全额扣除：向老年活动机构、教育事业的捐赠；向红十字事业的捐赠；向公益性青少年活动场所的捐赠；向中华健康快车基金会、孙冶方经济科学基金会、中华慈善总会、中国法律援助基金会、中华见义勇为基金会、宋庆龄基金会、中国福利会、中国残疾人福利基金会、中国扶贫基金会、中国煤矿尘肺病治疗基金会、中华环境保

2023-06-07

70人看过
房产税
房产税的特点有哪些,房产税税收优惠包括哪些

房产税特点：1.房产税属于财产税中的个别财产税，其征税对象只是房屋;相关漫画2.征收范围限于城镇的经营性房屋;3.区别房屋的经营使用方式规定征税办法，对于自用的按房产计税余值征收，对于出租房屋按租金收入征税。注意房屋出典不同于出租，出典人收取的典价也不同于租金。因此，不应将其确定为出租行为从租计征，而应按房产余值计算缴纳。为此，《财政部、国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知》(财税〔2009〕128号)明确规定，产权出典的房产，由承典人依照房产余值缴纳房产税，税率为1.2%。房产税税收优惠包括：1.国家机关、人民团体、军队自用的房产免征房产税。但上述免税单位的出租房产不属于免税范围;2.由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产免征房产税。但如学校的工厂、商店、招待所等应照章纳税;3.宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产免征房产税。但经营用的房产不免;房产税4.个人所有非营业用

2023-05-05

328人看过
房产交易
委托中介售房和个人出售房屋的利弊有哪些

把自己的房子转手卖出去的方式有两种,一种是自己卖,另一种是委托中介卖,这两种方式你选哪种?有的人说我要自己卖,因为不用担心被中介骗,但也有的人说我要委托中介卖,因为不用给自己添麻烦,但其实这两种方式各有各的利弊,一起比较之后再决定也不迟。卖房个人出售房屋利1、省下不少佣金个人出售房屋的好处之一就是可以省下不少佣金,多数人本身都是为了将现有的房子出售出去再购买一套条件更好的房产,那么不管是买新房或者是装修都需要花钱。既然是这么需要用钱的时候,可以省下一笔佣金就是再好不过的事了。2、交易步骤全掌握自己卖房其实图的就是一个安心,自己把握房产交易的所有步骤,每一步都亲力亲为,不论在任何环节出现问题,自己都知道问题出在哪里,应该如何解决,交易完成之后也没有后顾之忧,何乐而不为?弊1、容易产生纠纷买卖双方在交易之前大多是互不相识的陌生人,再加上双方都不具备相关的专业知识,也不熟悉相应的法律法规,因此就

2023-05-04

63人看过

酒店式公寓
房屋出售税费征收标准有哪些

房屋出售税费征收标准有：1．36元／平的测绘费；3元／平的交易费；200元的权属登记费取证费；1．5％的契税；房产交易盈利部分20％或者房款1％的个人所得税；0．05％的印花税；差价5．6％（房产证未满2年）的增值税。如何避免二手房房屋出售税费纠纷1、提前掌握相关政策二手房交易税费和房屋成交价紧密相关，无论是售房者还是购房者，都需要提前弄清相关政策规定。一般情况先，在正规房产中介公司的营业场所会明示现行的税费收取标准。2、了解清楚特殊类型房屋的收费标准对于厂房、商铺等非居住房屋，以及花园住宅、有限产权房、酒店式公寓等特殊住宅房，其交易税费的收取标准较为复杂，交易双方需要委托品牌中介或请专业人员陪同，有利于避免纠纷发生。3、避免使用包税的方式虽然法律没有明文禁止包税委托、包税交易，但是因为包税容易让少数中介从业人员有可趁之机，赚取差价，所以不建议选择，尤其对于非居住房屋和特殊住宅房，由于政策

2023-08-14

245人看过
房产税
残疾人房产税有优惠吗

有。为继续贯彻促进残疾人就业的精神，保持政策的连续性，对安置残疾人就业单位的城镇土地使用税问题在财税[2010]121号中重新进行了明确。对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于25%(含25%)且实际安置残疾人人数高于10人(含10人)的单位，可减征或免征该年度城镇土地使用税。具体减免税比例及管理办法由省、自治区、直辖市财税主管部门确定。一、残疾人免税政策是什么残疾人免税政策2022年包括：1、残疾人所得可以减征个人所得税，由省、自治区、直辖市人民政府规定，并报同级人民代表大会常务委员会备案；2、规定残疾人员个人提供的劳务，免证营业税。残疾人的保险赔款、抚恤金、救济金等属于免征个人所得税范围。个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，

2023-03-16

247人看过