出纳的工作职责和日常工作内容有哪些-法师兄

出纳的工作职责和日常工作内容有哪些

来源：互联网时间： 2023-06-12 16:21:53 222 人看过

出纳人员具有以下职责：按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务;严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证，然后根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额;随时查询银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户;保证库存现金和各种有价证券的安全与完整;按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务等;出纳人员一般只负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作，不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。

出纳的日常工作，主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。贷币资金核算包括：办理现金收付;办理银行结算，规范使用支票;登记日记账，保证日清月结;保管库存现金和有价证券;复核收入凭证，办理销售核算;保管有关印章。往来结算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度，核算其他往来款项，防止坏账损失。工资核算包括：执行工资计划，监督工资使用，核算工资单据，发放工资奖金。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多坏账相关文章

支票
财务出纳的离职工作交接表该填哪些内容

出纳工作交接表填写参考：移交原出纳员王XX，因工作调动，财务处已决定将出纳工作移交给李XX接管。现办理如下交接：(一)交接日期：201X年X月X日(二)具体业务的移交：1·库存现金：X月X日帐面余额xx元，实存相符，月记帐余额与总帐相符。2·库存国库券：xxx万元，经核对无误。3·银行存款余额xxx万元，经编制“银行存款余额调节表”核对相符。(三)移交的会计凭证、帐簿、文件：1.本年度现金日记帐一本;2.本年度银行存款日记帐二本;3.空白现金支票XX张(XX号至XX号);4.空白转帐支票XX张(XX号至XX号);5.托收承付登记簿一本;6.付款委托书一本;7.信汇登记簿一本;8.金库暂存物品细表一份，与实物核对相符;9.银行对帐单1一10月份10本;10月份未达帐项说明一份;(四)印鉴：1.XX公司财务处转讫印章一枚;2.XX公司财务处现金收讫印章一枚;3.XX公司财务处现金付讫印章一枚;

2023-06-12

414人看过
公司章程
监事的职责和工作内容详解

监事是股东之下、经理层之上的公司管理者。是公司中常设的监察机关的成员，又称“监察人”，负责监察公司的财务情况，公司高级管理人员的职务执行情况，以及其他由公司章程规定的监察职责。在中国，由监事组成的监督机构称为监事会，是公司必备的法定的监督机关。为促使监事依法为公司利益行使权利、履行义务，使公司的合法权益在受到侵害时能得到恢复或补偿，《公司法》明确规定了监事违法执行职务给公司造成损害所承担的法律责任。监事会的职责是什么监事会（或不设监事会的公司的监事）行使下列职权：1、检查公司财务；2、对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；3、当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；4、提议召开临时股东会会议，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会

2023-07-04

244人看过
支票
出纳日常工作的七点注意事项

一、在收付现金时一定要与当事人当面对清金额，最好与第三人核对后再进行收付进账。二、对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不能接受发票，待补办手续后再报核。三、报销单据需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。四、付款单据如由他人代领，应签代领人名字，而不得签被代领人名字;代领人不是本单位的职工，要注明与被带领人关系及其联系地址。五、营业外收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开出财务收据。六、要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿，经单位主管财务领导审签后，由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字，以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人，并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，

2023-06-16

165人看过
管制
派出所有哪些工作职责和权限

公安派出所是公安局的派出机构，公安派出所的工作职责和权限是什么?进行治安秩序管理，对特种行业的管理，进行法制宣传，协助侦破刑事案件。不超过24小时盘问，200元以下罚款，自行裁决等等。一、工作职责1、依照国家治安管理法规和上级公安机关的有关规定，对本辖区内的公共复杂场所、重要地区和企事业单位的治安秩序管理，对旅馆业、刻字业、印刷业、旧货业、摩托车修理业等特种行业的管理，对民用危险物品和违禁品的管理，对违反治安管理行为和治安案件、群众性治安事件的查处，对户口、居民身份证流动人口、出租私房的管理，维护辖区正常的社会治安秩序，保障公共安全，为国家其他行政管理决策提供资料和情况。2、对辖区群众进行法制宣传，对辖区内违法青少年进行帮教，对被判处管制、剥夺政治权利、缓刑、假释、监外执行、保外就医的罪犯进行监督、考察和改造工作，对被劳改、劳教、少管人员进行社会协同教育和放回后的接茬帮助教育工作，做好违法

2023-06-06

363人看过

合同期限
工作内容和工作地点

第二条乙方同意根据甲方工作需要，担任岗位（工种）工作。工作地点：第三条甲方可以根据工作需要以及乙方的工作能力，在征得乙方同意后可以调整乙方的工作岗位。乙方应按照甲方的岗位职责要求，按时完成规定的工作任务。劳动合同工作内容地点劳动合同中工作地点可以具体的写成自己上班所属的市级城市。法律依据《中华人民共和国劳动合同法》第十七条劳动合同应当具备以下条款：（一）用人单位的名称、住所和法定代表人或者主要负责人；（二）劳动者的姓名、住址和居民身份证或者其他有效身份证件号码；（三）劳动合同期限；（四）工作内容和工作地点；（五）工作时间和休息休假；（六）劳动报酬；（七）社会保险；（八）劳动保护、劳动条件和职业危害防护；（九）法律、法规规定应当纳入劳动合同的其他事项。劳动合同除前款规定的必备条款外，用人单位与劳动者可以约定试用期、培训、保守秘密、补充保险和福利待遇等其他事项。n《劳动合同法》要求用人单位和劳

2023-08-18

117人看过
坏账
出纳日常往来结算的具体内容有哪些

①办理往来结算，建立清算制度。现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算;应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算。②核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年

2023-06-12

278人看过
欠款
2023员工在职工作证明都有哪些内容

员工在职工作证明范本一兹证明先生(女士)是我单位职工，工作年限年，在我单位工作年，职务为，岗位为，工作性质为(正式制;合同制;临时制;其他)，职称为，该员工是否有违规违纪行为(有;无)。其身份证号码为：________________________其平均月收入为人民币(大写)________元填表人签字：证明单位(盖公章)单位联系电话：________________单位营业执照编号：________________单位办公地址：________________________本单位承诺该职工的收入证明真实。本收入证明仅限于该职工办理贷记卡用途，我公司并不对该职工使用贷记卡可能造成的欠款承担任何责任。填表日期：____________年________月员工在职工作证明范本二兹证明________是我公司员工，在________部门任________职务。至今为止，一年以来总收入约为__

2023-05-09

260人看过
借款
事业单位出纳工作的具体的职责有哪些

事业单位出纳的工作职责1.认真执行国家财经法规、现金管理制度，遵守本单位的财务管理制度。2.遵守财务人员职业道德，坚持实事求是、廉洁奉公的工作原则。3.严格遵守机关《保密守则》，不得擅自泄露单位的财务信息。4.出纳员直接收到的现金款项，要在第一时间存入本单位指定账户，不能挪用公款和私自外借。5.每日根据凭证逐笔登记现金、银行存款日记账，账簿一律采用订本式，做到记账准确、整洁、日清月结。不得随意更换、涂改账簿。6.支出报销、借款时，要对原始单据进行审核，符合报销程序和管理制度、金额准确后才能付款。7.负责每日清点库存现金，核对现金日记账，保证账实相符，保证现金安全。如出现现金长短款要及时查明原因，原因不明出纳要负责赔偿。8.负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作9.职工外出借款无论金额多少，都须主管领导签字，批准并用借支单借款

2023-06-12

488人看过

会计人员
出纳工作的范围及内容是什么

一、概念解释出纳工作就是根据财政部门发布的《现金管理制度》和《银行结算制度》的有关规定，办理现金、银行存款以及各种票据、有价证券的收入、付出、保管等业务。其工作范围包括现金、各种票据和有价证券的保管，办理银行存款的收支结算手续，以及进行出纳账务处理。出纳人员负责现金日记账、银行存款日记账和有关有价证券方面的一些明细分类账簿，另外可以兼管一些与出纳业务没有直接联系的同定资产账、低值易耗品账等。但是，出纳人员不得兼管稽核工作、会计档案保管工作以及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。对于规模较小的企业，根据钱账分设的原则，最少应设一名会计人员和一名出纳人员，以便内部相互控制、监督，确保企业财务工作的安全与完整。二、业务要点出纳工作的对象是所在企业货币形态资金的流动过程，即记录、反映和监督所在企业货币资金的收入和支出、银行存款的存入和提取。1.货币资金的收入和支出企业的生产经营过程如果按照流

2023-02-26

181人看过
会计基础
会计日常工作中的妙招有哪些

妙招一1、出纳整理其手中的原始凭证，分类后做记帐凭证，但只记现金或银行存款科目，即只做一半记帐凭证，对应的科目则由主管会计制作。为什么不全由主管会计制作呢?一来这样可以避嫌，当现金会计手中的现金或银行存款出现差错时，可以分清责任;二来也可间接提高现金会计的水平，使其快速学习，以达到独立制作凭证。2、现金会计按原始凭证日期或收到原始凭证的顺序在原始凭证上编号，并按编号分别登记现金日记帐或银行存款日记帐。然后将原始凭证转给主管会计，由主管会计全面制作记帐凭证，再按记帐凭证另外登记一本现金日记帐或银行存款日记帐。妙招二为了我们的工作方便，如果发生财务费用-----利息收入，最好不按教科书上记在财务费的贷方，我比较提倡用红字记在借方，这样汇总出数据记的总账，就可以直接编报表了。否则你通过结转本年利润，在总账借方贷方就会比报表都多出利息收入的数来，编报表时会麻烦哟。其他费用类的科目如果冲也是一个道理

2023-04-27

162人看过
保证
房地产销售管理的工作内容及职责有哪些

一、房地产销售管理的职责1、全面负责销售现场的业务管理工作。2、负责销售人员言行举止规范化管理。3、负责项目销售的订单签定、合同签定的审核工作，确保准确无误。4、负责做好客户咨询、订单、合同签定过程中的疑难问题解释工作。5、实时汇报销售中销售部无法应对的难点问题，上报公司领导或甲方予以解决。6、就销售中出现的各种问题及时与销售人员和甲方相关人员沟通协调争取在最短的时间内得以顺利解决。7、组织销售人员有计划地定期开展业务学习和培训工作，不断提高销售人员的综合业务素质和实战能力。8、每天组织销售人员召开工作例会，进行当日工作总结。9、每周、每月完成当周／月工作总结，并对其进行分析，提出改进提高方法。10、在工作过程中注意工作方法，在完成工作目标的同时，能与甲方相关人员和公司其他人员和谐相处，保证良好的工作氛围，融洽与甲方的关系。11、抓好项目外销人员的管理工作，着重培养相关人员的信心，提高工作

2023-02-26

178人看过
支票
会计离职时交接工作内容有哪些

会计资料交接：会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在交接单中加以说明，由交接人员负责。各类总账、明细账核对后填写交接报告，交接双方、单位负责人、监交人签字。科目余额交接：所有账本的科目余额应与总账的科目余额持平，并清楚地记录下科目余额的金额。所交账簿交接：现金日记账，银行存款日记账，明细分类账等。交接现金，并对现金日记账及银行存款日记账收支进行核对。印章票据的交接：公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚，核对数量。纳税资料交接：记账凭证（注明起止日期）；抵扣联扣税凭证（注明起止日期）；纳税申报表，（注明起止日期）；发票专用章、发票使用登记簿、税控IC卡等；税务登记证（国税地税）等；其他事项，根据单位实际情况填写。上述交接资料一式三份，需移交人、接交人、监交人签字并人手一份。【案例分析】王女士之前为A公司财务

2023-03-28

148人看过

外商投资
CIQ有哪些工作职责？

CIQ（出入境检验检疫局）的工作职责：（一）贯彻执行出入境卫生检疫、动植物检疫和进出口商品检验法律、法规和政策规定的实施细则、办法及工作规程，负责所在行政区域内出入境检验检疫、鉴定、监督管理等行政执法工作。（二）负责实施出入境卫生检疫、传染病监测和卫生监督，负责口岸传染病的预防与控制工作，负责出入境人员的预防接种和传染病监测体检的管理工作。（三）负责实施出入境动植物及其产品和其它检疫物的检验检疫与监督管理，负责动植物疫情监测、调查等工作，实施动植物疫情的紧急预防措施。（四）负责实施进出口商品（含食品）的法定检验和监督管理，负责实施一般包装和出口危险品货物包装检验，负责进出口商品鉴定管理工作。负责实施外商投资财产鉴定，办理进出口商品复验工作。（五）负责实施对进出口食品、动植物及其产品等的生产（养殖、种植）、加工和存放等单位的卫生检疫注册，负责实施进出口安全质量许可和出口质量许可工作，负责实施

2023-04-24

437人看过
企业融资
小企业融资职位的工作内容有哪些

1、负责与各金融机构、银行、政府及相关机构联络、接洽；2、负责与外部机构建立广泛的信息来源和良好的合作关系；3、负责公司融资信息的收集、整理，融资渠道的建立；4、负责各种融资方式的分析、探讨、操作、实施；5、负责配合公司战略部署安排相关投融资事务；6、负责参与融资商务谈判，撰写相关报告和文件；7、负责协助资金主管办理其他临时性工作、协调工作；8、负责处理公司与融资、贷款相关的各种外部事宜；9、合理进行资金分析和调配，内部融资安排。一、小企业融资职位要求的条件是什么？1、本科及以上学历，统计、会计、金融等相关专业2、熟练掌握财务、税收、金融有关政策法规；3、具有良好的客户沟通能力，关系答理能力及优秀的谈判技巧、；4、具有2年以上金融相关工作经验，从事过融资和信贷工作者优先；5、具有一定的文字能力，可独立撰写各种分析报告；6、具有很强的组织和协调能力，有一定的人脉关系；7、具有一定的团队精神，

2023-03-15

496人看过