出纳的工作内容涉及经济利益的多个方面,因此必须有具体的岗位职责来规范和约束其行为,出纳还应在明确工作任务和岗位职责的基础上,保证出纳的工作质量。严格执行现金管理制度和银行结算制度(1)管理库存现金。每日库存金额不得超过银行批准的限额,超出部分应及时汇至银行。如因出纳未及时将多出的现金存入银行,造成多出的罚款由出纳负责。
(2)不得违反现金管理规定从银行提取现金。也不允许向员工转让支票支付奖金和奖品,以逃避现金管理的监督。
(3)不允许用“白钞”冲抵库存现金,不允许挪用现金。(四)随时掌握银行存款余额,不得开出超过银行存款余额的空头支票。出纳员应负责对出纳员签发的不兑现支票的罚款。情节严重的,由出纳负责。不允许签发远期支票以获得银行信贷。
(5)出纳人员不得将空白支票交给其他单位和个人签发。(六)不得将银行账户出租、出借给任何单位和个人办理结算业务。不得开立多个账户逃避经济监管。(1)根据会计审核人员签署的收付凭证,经出纳审核后,方可办理现金收付和银行结算业务。复核主要检查原始凭证与记账凭证的核算项目是否一致,金额是否一致,内容是否真实合理,复核无误后办理付款手续。
(2)收付款业务完成后,收付款凭证应及时签章,加盖“已收”或“已付”章,防止重复付款或漏付。
(3)错误的支票必须加盖“作废”印章,并与存根或其他页一起保存。如果支票丢失,应立即向银行报告,并通知有关单位共同防范结算风险。
(4)固定资产更新创造支出、安装工程款等重大支出项目,经会计主管、总会计师或单位领导审核后办理支付手续。(5)涉及外汇的,按照国家外汇管理和结构性外汇制度及有关文件的规定办理外汇收支。(1)根据填妥的收付凭证,逐级登记现金日记账或银行存款日记账,并在每天结束时结清余额。现金的账面余额应当与实际库存现金核对。如果发现短缺或盈余,应立即查明原因,确保账目与实际情况相符。造成损失的,由有关责任人承担。银行存款的账面余额应当定期与银行对账单核对。月末应及时编制《银行存款余额调整表》,使账面余额与对账单余额调整一致。如有未清账项,应及时查询调整。
对于现金及银行收支业务较多的单位,领导或相关管理部门如需掌握日常现金及银行存款情况,还应根据现金日记账和银行存款日记账,在每天结束时编制现金及银行存款日报表,及时反映现金及银行存款情况银行存款收付存。(三)加强内部控制制度建设。出纳员除填写向银行提取现金或者向银行存放现金的收付凭证外,不得填写其他会计事项的收付凭证,不得同时办理收入、费用、手续费的登记、核销和会计档案保管,债权、债务等账册,以保证货币账户管理原则的落实。负责保管库存现金、各类有价证券、各类付款、结算凭证、空白收据、印章等贵重物品。注意保险箱(保险库)钥匙。离开岗位时,要锁好金库,不要随意交给别人。保险箱和存折的密码要保密。(2)保管好空白支票、空白票据和空白发票,建立支票、收据、发票登记簿,有效办理收款和注销手续。(3)妥善保管支票专用章和财务专用章,各种印章必须严格按用途使用。
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支票是指以银行为付款人的即期汇票。具体来说,支票是银行存款户对银行签发的授权银行对某人或其指定人或执票来人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 支票兑现有两种方式分别是持票人直接向付款银行提示支票和委托自己公司的往来银行代为兑现转账。... 更多>
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出纳的岗位职责有哪些宁夏在线咨询 2023-03-29一、出纳岗位职责: 1、管理公司各银行帐户,负责开户登记、销户注销以及银行证卡的管理。负责与银行的一般业务接洽。 2、负责银行结算业务,按时准确核对各类银行帐务,及时清算未达帐项。 3、按规定购买、保管和存放支票、现金、票据,及时盘点登记,保证帐实、帐证相符。 4、及时掌握公司资金状况,确保资金收付的准确性及安全性,严禁开出空头支票。 5、负责各项按相关规定审核批准的现金费用报销。要认真审查各种报
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施工安全员的岗位职责是什么福建在线咨询 2022-10-12施工安全员的岗位主要职责是: 一、协助项目经理及技术负责人对本工程的安全管理,对施工现场出现的安全问题负主要责任。 二、贯彻执行国家地方有关主管部门关于安全的方针政策、规范、制度的规定,坚持“安全预防为主”的方针。 三、认真检查督促施工现场的安全生产的劳动保护及各项安全规定的落实。 四、参加施工方案中安全生产技术措施的条款拟定工作,检查督促条款的实施,负责安全措施标识的管理和使用,及时记录好安全台
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护林员的岗位职责是什么上海在线咨询 2022-09-03护林员岗位职责:一、学习、宣传党和国家有关林业法律、法规,不断提高执行政策能力和管理水平。二、制止乱砍滥伐和毁坏林木、非法收购和无证经营加工木材、乱占林地、毁坏开垦、毁坏珍贵树木等破坏森林资源行为。三、在森林防火期内,按照上级部门安排,着装上岗认真巡查,制止一切野外非法用火,及时消除火灾隐患;发现火情及时报告,并协助村、乡搞好扑救;火灾扑灭后要积极提供线索,协助有关部门对火灾案件进行查处。四、负责
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出纳员的职责是什么北京在线咨询 2023-04-25一、出纳岗位职责: 1、管理公司各银行帐户,负责开户登记、销户注销以及银行证卡的管理。负责与银行的一般业务接洽。 2、负责银行结算业务,按时准确核对各类银行帐务,及时清算未达帐项。 3、按规定购买、保管和存放支票、现金、票据,及时盘点登记,保证帐实、帐证相符。 4、及时掌握公司资金状况,确保资金收付的准确性及安全性,严禁开出空头支票。 5、负责各项按相关规定审核批准的现金费用报销。要认真审查各种报
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护林员岗位职责是什么陕西在线咨询 2022-11-20护林员岗位职责有: 1、积极配合分场场长工作,努力完成工作任务。 2、按时上下班,做好责任山场竹木的守护巡查。 3、学习、宣传党和国家有关林业法律、法规,不断提高执行政策能力和管理水平。 4、熟悉和掌握分管山场情况,每月对巡山护林、失盗木竹情况进行自查登记,做到心中有数。 5、认真做好看护山场的防火工作,加强巡视和防范,及时消除火灾隐患。 6、对分场的责任山场出现失盗情况,要及时反映汇报,保护现场