女职工的生育津贴属于个税缴纳范围吗
来源:法律编辑整理 时间: 2023-11-26 00:12:54 216 人看过

纳税是每个市民光荣的义务,因为国家的重要财政收入之一的税收。目前我国的个人税起征点是2000元。超过两千元工资的个人即应自觉缴纳税收。不过,员工所得工资的工资成分繁多,哪些组成是不用交税的呢?今天我们来分享一下。

案例:程先生反映,妻子于2010年8月至10月休产假,当时,她的公司未发放产假工资,现在要一次性补发3个月的工资。请问国家或北京市关于产假期间的工资是否要缴个人所得税?是3个月工资一起扣税,还是分摊到3个月中分别扣税呢?

北京市地税局便民热线工作人员称,工资、薪金是指与任职和受雇有关的所得,虽然是产假工资,但是也与任职有关,所以应当收取个人所得税。

但是工资薪金中包含的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴,可以免征个人所得税。

对于补发工资的情况,该工作人员称,需要程先生单位的会计携带相关材料去税务所进行判定,经认定确属于合理的补发工资,可将补发的工资分摊回3个月中分别扣税。如果已经多扣税,可以向主管税务所提出退税申请,按照程序退还多缴税款。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2025年03月24日 12:28
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
律师普法
换一批
更多法律综合知识相关文章
  • 个人取得的是否纳税生育津贴
    个人取得的生育津贴是否纳税某企业会计问:我单位按照国家政策支付给生育女员工的津贴是否纳税?答:根据《国家税务总局关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知》(财税〔2008〕8号)文件的规定,生育妇女按照县级以上人民政府根据国家有关规定制定的生育保险办法,取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴,免征个人所得税。因此,你单位支付给个人的生育津贴符合上述政策可以免征个人所得税。孩子出生已两年还能报生育险吗?姜女士,我在2013年2月生产,当时保险未缴够10个月,所以未激活生育保险办理报销,后由于自身原因一直未办理,到现在快2年了,想咨询一下还能办理吗?若能办理都需带哪些材料?乌鲁木齐市人力资源和社会保障局回复:根据您的表述您可以享受生育保险待遇,需要准备资料包括:1、同生育时所在用人单位签订的《劳动合同》(或聘用协议)复印件加盖单位公章。2、用人单位职工花名册复印件
    2023-04-30
    336人看过
  • 生育津贴有哪些规定女职工生育津贴标准
    关于女职工生育津贴的规定为:女职工具有生育享受产假,或享受计划生育手术休假等法律、法规规定的情形的,可以领取生育津贴。女职工享受生育保险待遇所需的资金从生育保险基金中支付。一、女职工未婚妈妈可以享受产假吗女职工未婚妈妈可以享受产假。根据《女职工劳动保护特别规定》第七条的规定,女职工生育享受98天产假,其中产前可以休假15天;难产的,应增加产假15天;生育多胞胎的,每多生育1个婴儿,可增加产假15天。女职工怀孕未满4个月流产的,享受15天产假;怀孕满4个月流产的,享受42天产假。第八条第一款规定,女职工产假期间的生育津贴,对已经参加生育保险的,按照用人单位上年度职工月平均工资的标准由生育保险基金支付;对未参加生育保险的,按照女职工产假前工资的标准由用人单位支付。二、单位生育险能报销多少生育保险的保险标准是:(1)生育保险基金以生育津贴形式对单位予以补偿。补偿标准为:女职工妊娠7个月(含7个月
    2023-02-24
    160人看过
  • 职工在企业未缴纳生育保险,仍能获得生育津贴吗?
    我国法律规定,职工应当参加生育保险,由用人单位按照国家规定缴纳生育保险费,职工不缴纳生育保险费。用人单位已经缴纳生育保险费的,其职工享受生育保险待遇;女职工产假期间的生育津贴,对已经参加生育保险的,按照用人单位上年度职工月平均工资的标准由生育保险基金支付;对未参加生育保险的,按照女职工产假前工资的标准由用人单位支付。男人结扎能享受生育津贴吗1、生育保险费比例上调。此前,职工生育保险费由用人单位以职工的相关工资为基数,按照0。7%的比例缴纳生育保险费。新《办法》将生育保险费比例调整至1.2%。2、男人结扎也可享受生育津贴。《办法》规定,职工只要办理了生育保险参保登记手续的,不论男女,在国家统一规定的计划生育手术休假期限内均可以享受计划生育手术津贴。3、职工未就业配偶也能享受生育医疗费用待遇。职工未就业配偶按照国家规定在户籍所在地参加基本医疗保险(包括职工基本医疗保险、城镇居民基本医疗保险、新
    2023-07-20
    65人看过
  • 员工职工生育保险属于单位缴纳吗
    职工应当参加生育保险,由用人单位按照国家规定缴纳生育保险费,职工不缴纳生育保险费。生育保险是公司提供给在职员工的一种福利,也就是说,个人是不能自己缴纳生育保险的。用人单位已经缴纳生育保险费的,其职工享受生育保险待遇;职工未就业配偶按照国家规定享受生育医疗费用待遇。所需资金从生育保险基金中支付。一、男生五险一金有生育险吗男性的五险一金中也包括生育保险。参加生育保险的男性的生育保险领取条件,包括符合国家、省、市计划生育政策规定;用人单位为职工连续足额缴纳生育保险费满12个月,即用人单位在职工配偶分娩前12个月就已经为该职工参加了生育保险。参保职工未就业配偶享受生育保险待遇包括,住院分娩医疗费;门诊流产手术医疗费、住院流(引)产手术医疗费。二、享受生育医疗费用需要满足哪些条件享受生育医疗费用需要满足以下条件:1、用人单位为职工累计缴费一年以上,并继续为其缴费;2、符合国家和省地区人口和计划生育规
    2023-06-21
    492人看过
  • 公司没有缴纳生育保险,女员工可以享受生育津贴吗
    我国法律规定,职工应当参加生育保险,由用人单位按照国家规定缴纳生育保险费,职工不缴纳生育保险费。用人单位已经缴纳生育保险费的,其职工享受生育保险待遇;女职工产假期间的生育津贴,对已经参加生育保险的,按照用人单位上年度职工月平均工资的标准由生育保险基金支付;对未参加生育保险的,按照女职工产假前工资的标准由用人单位支付。《社会保险法》第五十三条职工应当参加生育保险,由用人单位按照国家规定缴纳生育保险费,职工不缴纳生育保险费。
    2024-05-23
    436人看过
  • 生育津贴属于哪个部门管理
    一、生育津贴属于哪个部门管理生育津贴是生育保险部门管理,发放给个人的。根据《广东省职工生育保险规定》第十七条职工按照规定享受产假或者计划生育手术休假期间,其生育津贴由用人单位按照职工原工资标准逐月垫付,再由社会保险经办机构按照规定拨付给用人单位。有条件的统筹地区可以由社会保险经办机构委托金融机构将生育津贴直接发放给职工。职工已享受生育津贴的,视同用人单位已经支付相应数额的工资。生育津贴高于职工原工资标准的,用人单位应当将生育津贴余额支付给职工;生育津贴低于职工原工资标准的,差额部分由用人单位补足。职工依法享受的生育津贴,按规定免征个人所得税。本条所称职工原工资标准,是指职工依法享受产假或者计划生育手术休假前12个月的月平均工资。职工依法享受假期前参加工作未满12个月的,按其实际参加工作的月份数计算。二、生育津贴所需材料申请分娩生育津贴时需提供下列材料:1、参保职工的社会保障卡复印件。2、准
    2023-05-28
    124人看过
  • 公司如何缴纳生育津贴
    法律综合知识
    一、生育津贴是什么生育津贴:国家法律、法规规定对职业妇女因生育而离开工作岗位期间,给予的生活费用。有的国家又叫生育现金补助。我国生育津贴的支付方式和支付标准分两种情况:一是,在实行生育保险社会统筹的地区,支付标准按本企业上年度职工月平均工资的标准支付,期限不少于98天;二是,在没有开展生育保险社会统筹的地区,生育津贴由本企业或单位支付,标准为女职工生育之前的基本工资和物价补贴,期限一般为98天。部分地区对晚婚、晚育的职业妇女实行适当延长生育津贴支付期限的鼓励政策。二、公司如何缴纳生育津贴1、参保人参加本市生育保险累计缴费满1年的,且在享受生育保险待遇期间,用人单位按时足额为其缴纳生育保险费的,用人单位应当在参保人生育或者施行计划生育手术的次月起1年内,向社会保险经办机构申请支付生育津贴。2、参保人参加本市生育保险累计缴费未满1年的,用人单位应当在其累计缴费满12个月之后的1年内,向社会保险
    2022-10-31
    296人看过
  • 女职工怎样申请生育津贴
    生育津贴、一次性营养费申领流程:参保女职工产假结束后或流(引)产后一年内,由单位经办人携带(1)《**市生育保险待遇申报表》并加盖单位公章(如为灵活就业人员无需盖章);(2)结婚证原件;(3)《独生子女证》原件(生育第二胎需提供《批准再生育一个孩子生育证》原件及复印件);(4)出院记录复印件(门诊流(引)产手术提供病历及病假条)。每月1~10日(遇节日顺延)到市医保中心办理生育津贴、一次性营养补助费的申领。医保中心审核材料后,确认符合享受生育保险待遇的,按相关规定将生育津贴、一次性营养费划入参保单位帐户。生育津贴按月发放,职工分娩或流(引)产当月开始享受。注:申领流(引)产津贴的无需提供上述(3)。流(引)产不享受一次性营养费。【社保查询,五险一金查询】生育津贴、一次性营养费待遇标准:(1)符合国家规定享受3个月及以上产假的女职工,由基金按照本市上年度职工平均工资的2%支付一次性营养费。(
    2023-05-09
    231人看过
  • 自己缴纳社保有生育津贴吗
    一、自己缴纳社保有生育津贴吗自己缴纳社保没有生育津贴。因为自己缴社保不能缴纳生育保险,同样也不能缴纳失业保险。若是自己缴纳社保想要领取生育津贴,必须找一个代缴公司,意思就是生育保险必须是由公司缴纳,然后才能生效。个,根据《中华人民共和国社会保险法》第五十三条职工应当参加生育保险,由用人单位按照国家规定缴纳生育保险费,职工不缴纳生育险。二、社保需要交多少年才可以领养老金社保需要交15年才可以领养老金。如果参加基本养老保险的个人,达到法定退休年龄时累计缴费不足十五年的,可以缴费至满十五年,这样就可以按月领取基本养老金。《中华人民共和国社会保险法》第十六条规定,参加基本养老保险的个人,达到法定退休年龄时累计缴费满十五年的,按月领取基本养老金。参加基本养老保险的个人,达到法定退休年龄时累计缴费不足十五年的,可以缴费至满十五年,按月领取基本养老金;也可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保
    2022-12-18
    436人看过
  • 计算女职工、男职工生育津贴的方法
    女职工生育津贴怎么算1、本市户籍(含农村户籍)的生育妇女,无论在职或失业,参加过本市城镇社会保险并按规定建立个人帐户的;2、非本市户籍的从业妇女,与用人单位建立劳动关系且在单位工作、参加本市城镇社会保险(五险)期间生育的。1、生育津贴:(当月本单位人均缴费工资/30天*假期天数)假期天数:(1)正常产假98天(包括产前检查15天);(2)晚育假增加30天;(3)难产假。剖腹产、Ⅲ度会阴破裂、吸引产、钳产、臀位产增加15天;(4)多胞胎生育假,每多生育一个婴儿增加15天;(5)流产假:怀孕不满2个月15天;怀孕不满4个月30天;满4个月以上(含4个月)至7个月以下42天;7个月以上遇死胎、死产和早产不成话75天;2、生育医疗费生育津贴(1)在医保中心确认生育就医身份就医的医疗费用,由市劳动和社会保障局同医院定额结算(超过1万元以上的部分按核定数结算)。(2)怀孕16周前的突然流产,非定点医院
    2023-05-30
    356人看过
  • 女职工请流产假有生育津贴吗
    流产假可以申请生育津贴,流产假生育津贴由单位发放。生育津贴是国家法律、法规规定对职业妇女因生育而离开工作岗位期间,给予的生活费用。1、生育津贴的支付我国生育津贴的支付方式和支付标准分两种情况:一是,在实行生育保险社会统筹的地区,支付标准按本企业上年度职工月平均工资的标准支付,期限不少于90天;二是,在没有开展生育保险社会统筹的地区,生育津贴由本企业或单位支付,标准为女职工生育之前的基本工资和物价补贴,期限一般为90天。部分地区对晚婚、晚育的职业妇女实行适当延长生育津贴支付期限的鼓励政策。2、享受生育保险的时间限制:凡用人单位为职工缴纳生育保险连续缴费不满6个月的,不享受生育保险待遇;连续缴纳生育保险满6个月,累计缴纳不满1年的,参保职工的生育津贴、生育医疗费、一次性营养补助费、产前检查医疗费和妊娠并发症、生育并发症相关费用按在职职工待遇的50%享受。一、生育保险享受条件1、本市户籍(含农村
    2023-03-22
    260人看过
  • 生育津贴属于医保报销吗
    一、生育津贴属于医保报销吗生育津贴不属于医保报销范畴。1.生育津贴是专门针对女性员工因生育而提供的福利,旨在补偿其在产假期间的收入损失。2.医疗保险则是针对因疾病或意外伤害所产生的医疗费用进行报销的社会保险制度。因此,生育津贴的发放与医疗保险的报销是两个不同的概念,不能相互混淆。二、医疗保险的定义医疗保险,通常指基本医疗保险,是一项旨在补偿劳动者因疾病风险造成的经济损失的社会保险制度。该制度通过用人单位与个人缴费的方式,建立医疗保险基金。当参保人员患病就诊并产生医疗费用时,医疗保险机构会给予一定的经济补偿。这种补偿机制有助于减轻劳动者在疾病面前的经济负担,保障其基本生活需求。三、生育保险报销条件生育保险的报销条件主要包括以下两个方面:1.符合国家计划生育政策生育或者实施计划生育手术。这意味着只有符合国家相关政策规定的生育行为或计划生育手术才能享受生育保险的报销待遇。2.所在单位需要按照规定
    2024-07-15
    394人看过
  • 职工领取生育津贴要不要申报个税
    一、职工领取生育津贴要不要申报个税不需要,据相关政策,《财政部国家税务总局关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知》(财税〔2008〕8号)第一条规定:“生育妇女按照县级以上人民政府根据国家有关规定制定的生育保险办法,取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴,免征个人所得税。”二、生育津贴领取所需材料1、《职工生育保险待遇申请表》;2、身份证明,如身份证、社保卡等;3、如果顺产,还需要提供:《出生证》、生育登记证明;4、如果难产,还需提供:《出生证》、《出生证》、诊断证明;5、如果因生育死亡的,还需提供:死亡医学证明原件;6、如果参保不满1年,延期申报的,还需提供:劳动合同或招录证明或劳务派遣协议(原件)、职工就业期间的工资支付证明、用人单位营业执照、登记证书或机构代码证。7、如果是产假期间丧失单位依托的,还需提供:劳动合同或招录证明或劳务派遣协议(原件)、用人
    2023-06-15
    345人看过
  • 女职工领取生育保险会收缴纳个人所得税吗
    根据我国财政部和国家税务总局发布的《关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知》(财税[2008]8号),通知规定“生育妇女按照县级以上人民政府根据国家有关规定制定的生育保险办法,取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的津贴、补贴,免征个人所得税”。也就是说,生育津贴出于对女职工劳动权益的保护,免征个人所得税,保障女职工产假期间获得生育津贴,减轻女职工因生育子女带来的经济压力。当然了,关于生育保险津贴的额度,各地有相应的法规政策,只要在法律允许的范围内,缴纳社会保险,依法可享受相应的保险待遇。不同的保险险种,是否需要纳税,由相关部门出台政策文件,女职工可以去当地人力资源和社会保障部门咨询,了解具体的法规政策。
    2023-05-30
    206人看过
换一批
#法律综合知识
北京
律师推荐
    #法律综合知识 知识导航
    展开

    法律综合知识是指涵盖法律领域各个方面的基础知识和应用技能。它包括法律理论、法律制度、法律实务等方面的内容,涉及宪法、刑法、民法、商法、经济法、行政法等多个法律领域。... 更多>

    #法律综合知识
    相关咨询
    • 属于职工生育津贴申报范围的哪些情况
      四川在线咨询 2022-08-02
      1、本市户籍(含农村户籍)的生育妇女,无论在职或失业,参加过本市城镇社会保险并按规定建立个人帐户的; 2、非本市户籍的从业妇女,与用人单位建立劳动关系且在单位工作、参加本市城镇社会保险(五险)期间生育的。
    • 2022年生育津贴要缴纳个税吗
      甘肃在线咨询 2022-11-14
      生育津贴免征个人所得税。生育津贴是国家法律、法规规定对职业妇女因生育而离开工作岗位期间,给予的生活费用。生育津贴的领取金额=分娩当月单位平均缴纳工资基数÷30×产假天数。 缴纳工资基数指的社保的缴纳基数,即五险一金的扣除基数。社保缴纳基数是按照上一个社保年度的所有工资收入的月平均值计算的,也就是上一个年度的平均工资,包括年终奖、津贴、奖金等。
    • 女职工生育津贴女职工生育津贴如何规定女职工生育津贴
      天津在线咨询 2021-11-03
      女职工生育津贴规定:女职工享受产假或计划生育手术休假等法律法规规定的其他情形。女职工享受生育保险待遇,所需资金从生育保险基金中支付。
    • 女职工生育津贴女职工生育津贴条件
      辽宁在线咨询 2023-06-13
      生育津贴是国家法律、法规规定对职业妇女因生育而离开工作岗位期间,给予的生活费用。那么,女职工生育津贴领取条件有哪些? 1、本市户籍(含农村户籍)的生育妇女,无论在职或失业,参加过本市城镇社会保险并按规定建立个人帐户的; 2、非本市户籍的从业妇女,与用人单位建立劳动关系且在单位工作、参加本市城镇社会保险(五险)期间生育的。 3、职工享受生育保险待遇,应当符合国家、省、市计划生育规定,且用人单位连续为
    • 生育津贴怎么算生育津贴范围
      海南在线咨询 2022-09-04
      津贴公式:生育当月缴费基数/30*天数生育津贴女职工妊娠不满12周(含)流产15天妊娠12-16周(含)流产30天妊娠16-28周(含)流产42天妊娠28周以上终止妊娠90天正常生育90天难产生育(产钳助产、胎吸、剖宫)90+15=105天多胞胎生育90+15*(胎数-1)天晚育津贴男/女女方年满24周岁生育第一个孩子30天生育当月缴费基数提醒一下:如果男女方都参加生育保险,可按基数高的一方计算晚