深交所发布内部控制指引-法师兄

深交所发布内部控制指引

来源：互联网时间： 2023-06-05 16:26:05 87 人看过

深交所今日（9月28日）发布《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》，要求深市主板公司自今日至2007年6月30日期间建立健全公司内部控制制度，并从2007年年报开始，按照《指引》的要求披露内控制度的制定和实施情况。《指引》自2007年7月1日起实施。此举旨在加强上市公司内部控制、促进规范上市公司运作、提高上市公司的风险管理水平。

近几年来，国内上市公司重大违法、违规事件屡屡曝光。业内人士指出，从诱因看，这与公司内部控制不健全或低效有关。目前国内企业内部控制主要问题，一是公司治理低效，内部人控制现象严重；二是管理水平偏低、控制意识弱，控制程序和控制措施流于形式。鉴于此，深交所在研究和借鉴国内外有关企业内部控制规定的基础上，通过向社会广泛征求意见，制定了《内部控制指引》。

《指引》共70条，包括总则，基本要求，对控股子公司的管理控制，关联交易的内部控制，对外担保的内部控制，募集资金使用的内部控制，重大投资的内部控制，信息披露的内部控制等章节。

《指引》强调，公司的控制活动应当涵盖公司所有的营运环节，并重点加强对控股子公司的管理、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资（含委托理财）、信息披露等控制活动。《指引》明确公司董事会对内部控制负责；要求公司设立专职部门负责内部控制，定期向董事会报告；要求发现内部控制存在重大问题时，公司董事会应报告交易所报告并公告。

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