拖欠出租房屋缴税罚金标准是多少-法师兄

拖欠出租房屋缴税罚金标准是多少

来源：互联网时间： 2023-03-19 19:42:51 93 人看过

个人出租住房所涉及税种繁多，每个税种的税率、计算方法、征税对象、扣除项目和纳税期限等都有所不同。共涉及增值税、城市维护建设税、个人所得税、房产税、城镇土地使用税、教育费附加、地方教育附加、印花税等税费。

纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。

二、逃税罪的构成要件是什么?

1、客体要件

逃税罪的客体是指逃税行为侵犯了我国的税收征收管理秩序。

2、客观要件

本罪的客观方面表现为：纳税人采取欺骗、隐瞒手段，进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大且占应纳税额百分之十以上;扣缴义务人采取欺骗、隐瞒手段不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的行为。

3、主体要件

本罪的犯罪主体包括纳税人和扣缴义务人。既可以是自然人，也可以是单位。

4、主观要件

本罪的主观要件是故意和过失。进行虚假纳税申报行为是在故意的心理状态下进行的。不进行纳税申报一般也是故意的行为，有时也存在过失的可能，对于确因疏忽而没有纳税申报，属于漏税，依法补缴即可，其行为不构成犯罪。因此，逃税罪的的主观要件一般是故意。

三、逃税罪的立案标准是什么?

1、纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款，数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上，经税务机关依法下达追缴通知后，不补缴应纳税款、不缴纳滞纳金或者不接受行政处罚的;

2、纳税人五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚，又逃避缴纳税款，数额在五万元以上并且占各税种应纳税总额百分之十以上的;

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多罚金相关文章

消费税
未代扣代缴消费税罚金标准多少？

一、未代扣代缴消费税罚金标准是多少？扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款。纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。二、消费税的特征有哪些？1、消费税征税项目具有选择性。消费税以税法规定的特定产品为征税对象。即国家可以根据宏观产业政策和消费政策的要求，有目的地、有重点地选择一些消费品征收消费税，以适当地限制某些特殊消费品的消费需求，故可称为消费税税收调节具有特殊性；2、按不同的产品设计不同的税率，同一产品同等纳税；3、消费税是价内税，是价格的组成部分；4、消费税实行从价定率和从量定额以及从价从量复合计征三种方法

2023-06-23

56人看过
房屋租赁登记
租房税率是多少，如何缴纳租房税

企业出租非住宅房屋和住宅房屋所交纳的税种是不一样的。企业纳税人出租，房产承租方用于经营应缴纳以下税款。房产税：以租金收入12％计算缴纳；营业税：以租金收入的5％计算缴纳；城市维护建设税及费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7％、5％、1％三档税率）和费附加率3％计算缴纳；企业所得税：年终汇算清缴；印花税：按财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。个人出租住房则需交房产税：以租金收入4％计算缴纳；营业税：3％税率的基础上减半计算缴纳；城市维护建设税及费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7％、5％、1％三档税率）和费附加率3％计算缴纳；个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10％的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20％的费用，其余额为应纳税

2023-02-23

312人看过
写字楼
石家庄出租房屋缴税

一、石家庄出租房屋缴税个人将承租房屋转租取得的租金收入，属于个人所得税应税所得，应按“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税。考虑到个人转租房屋先要付一定的租金，明确规定，转租房屋所支付的租金允许在前扣除，同时还可扣除租赁过程中缴纳的税费和由人负担的房屋实际开支的修缮费用，再减除税法规定的费用扣除标准，即减除上述费用后，如果余额不足4000元，则减去800元，如果余额超过4000元，则减去20%。按综合征收率的计征方式即直接用房屋的租金收入乘以综合征收率计算缴纳，具体为：个人出租住宅房屋的，综合征收率为6.65％。个人出租商铺和非住宅房屋的综合征收率为11.51%。二、济南房屋租赁缴税吗？1、营业税：根据财政部国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知对股权转让不征收营业税。2、企业所得税：3、印花税：企业股权转让所立的书据，双方按照产权转移就股权转让书据计贴印花税，适用税率为书据所载金额

2023-03-29

124人看过
罚金
计算地税罚金标准是多少？

一、计算地税罚金标准是多少?罚款规定是按照欠缴税款的50%-5倍。减少罚款，看你的态度了，还有就是你们和税务局的关系了。税务罚金是对纳税人违反税法行为所处的罚款。现行税法规定，对纳税人有下列违章行为之一的，除责令限期纠正外，可酌情处以5000元以下的罚款：未依照条例规定办理税务登记、注册登记和使用税务登记证的、未按规定办理纳税鉴定的、未按规定办理纳税申报的、未按规定建立、使用和保存帐务、票证的;未按规定提供纳税资料的、拒绝接受税务机关监督检查的。二、税收罚金的形式税收罚金是人民法院强制违反税收法律的犯罪分子缴纳的一定数额的货币。在我国，罚金是附加刑的一种形式，可以独立适用和附加适用。罚金的数额根据犯罪情节和犯罪分子的经济状况确定。税收罚金有两种形式：一种是处应纳税额若干倍数的罚金，如刑法中规定，纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，致使税务机关无法追缴欠缴的税款，数额在1万元以上

2023-06-02

206人看过

房屋出租
房屋出租税是由房东还是承租方缴纳

房屋出租税是由房东交付，房屋出租税的规定如下：1、租赁税由房屋产权所有人缴纳。产权属全民所有的，由经营管理的单位缴纳；2、产权出典的，由承典人缴纳，产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或者使用人缴纳；3、租赁的房屋根据租赁按双方约定交，房屋租赁要交的税如下：（1）对产权人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人，或者使用人缴纳房屋租赁业税收；（2）凡提供房屋出租行为的个人为房屋租赁业税收的纳税义务人；（3）承租人不能在主管地方税务机关规定的限期内找到出租方并缴纳税款的，视为出租人不在房产所在地，由承租人或房产代管人、房产使用人代扣代缴房屋租赁业税收；（4）对出租房屋的个人未按规定向房产所在地的主管地方税务机关申报纳税，主管地方税务机关可以依照有关税收法律规定的方式送达承租人，由承租人在规定的期限内找到出租人并通知其进行纳

2023-08-10

140人看过
罚款
违建房屋罚款标准是多少？

这段文字描述了对于违规建筑的罚款规定。如果可以保留该项目,则需要在罚款之后办理相关手续。违规建筑罚金按违规建筑面积或长度计量。属临时性建筑,每平方米罚金二百元;永久性建筑,每平方米罚金六百元;久性建筑物屋顶违规搭建的每平方米罚金三百元。凡一九八二年三月二十九日以后的个人违规建房,超出三层以上部分及扩大占地部分,均应拆除,三层以下违规部分每平方米罚金五百元。逾期交纳罚金者,每天加收百分之五的滞纳金。根据市规划局的审定，如果可以保留该项目，则需要在罚款之后办理相关手续。违规建筑罚金，按违规建筑面积或长度计量。属临时性建筑，每平方米罚金二百元永久性建筑，每平方米罚金六百元久性建筑物屋顶违规搭建的每平方米罚金三百元。凡一九八二年三月二十九日以后的个人违规建房，超出三层以上部分及扩大占地部分，均应拆除，三层以下违规部分每平方米罚金五百元。逾期交纳罚金者，每天加收百分之五的滞纳金。违章建筑

2023-09-08

490人看过
罚款
出租房屋未报备罚款多少

个人逾期不改正的,处以一千元以下罚款位逾期不改正的,处以一千元以上一万元以下罚款。房屋租赁合同订立后三十日内，房屋租赁当事人应当到租赁房屋所在地直辖市、市、县人民政府建设（房地产）主管部门办理房屋租赁登记备案。一、租房合同不签违法吗租房子不签合同是违法的。因为出租人出租房屋必须在签订合同后，办理备案登记。根据《商品房屋租赁管理办法》第十四条的规定，房屋租赁合同订立后三十日内，房屋租赁当事人应当到租赁房屋所在地直辖市、市、县人民政府建设（房地产）主管部门办理房屋租赁登记备案。房屋租赁当事人可以书面委托他人办理租赁登记备案。根据2021年生效的《民法典》第七百零七条的规定，租赁期限六个月以上的，应当采用书面形式。当事人未采用书面形式，无法确定租赁期限的，视为不定期租赁。二、租赁合同怎么交付租金租赁合同交付租金方法如下：1、按照约定的期限支付租金；2、支付租金的期限不能确定的，根据租赁期限支付；

2023-03-05

209人看过
房屋出租
个人出租房怎么交税，出租房税率是多少

一、个人出租房怎么交税个人出租住房应缴纳以下税款，根据财税〔2008〕24号文件（对房产税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税分别做以下优惠）：1、房产税：以租金收入4％计算缴纳。营业税：3％税率的基础上减半计算缴纳。城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7％、5％、1％三档税率）和教育费附加率3％计算缴纳。2、个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10％的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20％的费用，其余额为应纳税所得额。3、免征城镇土地使用税。免征印花税。房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。二、房屋出租需满足什么条件出租房屋，必须具有合法权利，该权利最有效的证明文件就是由主管部门颁发的《房屋权利证明》

2023-04-12

333人看过

印花税
印花税租金缴纳的税率是多少？

1、财产租赁合同印花税的税率是0．1％；印花税在“签合同时”按合同金额缴纳。2、印花税是这样规定的：应纳税额在一角以上的，其税额未满五分的不计，满五分的按一角计算。3、对财产租赁的印花税有特殊规定：最低一元应纳税额起点，即税额超过一角但不足一元的，按一元计。场地租赁费税率1、一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5％的征收率计算应纳税额。纳税人出租其2016年4月30日前取得的与机构所在地不在同一县（市）的不动产，应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。2、公路经营企业中的一般纳税人收取试点前开工的高速公路的车辆通行费，可以选择适用简易计税方法，减按3％的征收率计算应纳税额。试点前开工的高速公路，是指相关施工许可证明上注明的合同开工日期在2016年4月30日前的高速公路。3、一般纳税人出租其2016年5月

2023-07-11

442人看过
个人所得税
房屋租金收入要交税吗，房屋租金个人所得税扣除标准

房屋租金收入要交税，房屋出租收入一般要按照出租收入的5％－20％缴纳相应的税费，房屋租金个人所得税扣除标准分为三档，分别是1500元、1100元和800元。一、房屋租金收入要交税吗房屋租金收入要交税，出租屋属于租赁业务，需要符合政策，办理相关手续，需要纳税，一般个人所得税等税费按出租屋月租金收入的5％－20％缴纳。私人出租房屋需要缴纳营业税和附加税、房产税、个人所得税和土地使用税。营业税税率为5％，居住用减为3％，按收入计税。房地产税率为12％，居住用减为4％，按收入计税。个人所得税税率为20％，自2005年起减为10％，按收入扣除的税费余额计税。房产税按占地面积计算，各地规定的标准不同。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七

2023-06-04

201人看过
定金
出租房屋需缴纳定金还是订金？

定金是指合同一方当事人根据合同的约定，预先付给另一方当事人一定数额的金额，以保证合同的履行，是作为债权担保而存在的。在合同中，只要约定了定金条款，如果一方违约都要承担与定金数额相等的损失。订金与定金仅一字之差，但在法律性质上却有天壤之别。订金不是一个规范的概念，在法律上具有一种预付款的性质，起不到担保债权的作用，合同如果写的是“订金”，一方违约的，订金只作为抵充房款，另一方无权要求其双倍返还，只能得到原额，而不是双倍的返还。租房要付定金吗定金，在法律上讲就是合同当事人在订立主合同时，为了保证主合同的履行，签订从合同约定一方当事人预先支付给对方一定数额的货币，债务人履行债务后，定金应当收回或者抵作价款的一种保证合同。定金应当以书面形式就行约定。具体到房屋租赁中，租房子时先交的定金，是租赁双方为担保租房交易的履行，由租客交付给出房东的担保资金，并在实际交付时发生法律效力。交定金的目的是为了保障

2023-07-17

485人看过
房产税
拆分租金少缴房产税

这是当前筹划机构给出的通用的规避房产税的方案，很多企业也正在实践中应用。该方案风险在于：理论上，房屋租金，是指承租人因使用房屋而向出租人交付的租金。房屋租金的基本构成因素包括以下几个方面：房屋折旧费、维修费、管理费、利息、土地使用费、房产税、利润、税金、保险费。一、租房主要缴纳哪些税款租房主要缴纳以下税款：1、房产税，按租金收入计算12％缴纳。其中，个人出租住房的，经房管部门备案并执行房管部门规定的租金标准的，可以暂停缴纳房产税；2、城市土地使用税、出租房屋位于城市土地使用税征收范围内的，按照房屋土地、面积、土地登记和适用的土地等级税计算缴纳城市土地使用税。其中，符合免征房产税的个人也免征城市土地使用税；3、营业税，按租金收入计算5％缴费，月租金收入在800以下免征营业税。根据实行房屋租赁登记备案制度。签订、变更、终止租赁合同的，当事人应当向房屋所在地市、县人民政府房屋增加管理部门登记。

2023-04-06

470人看过

房屋出租
房屋出租租金如何递增，房屋出租租金需要交哪些税

一、房屋出租租金如何递增房屋出租租金的递增主要是出租人与承租人达成合意，靠合同来约定。房屋出租租金如何递增目前国家并没有明确的规定。当事人可以在合同中约定方式，主要是约定明确合同的变更与解除合同的方式与责任，双方协商不成时给予相应的，是合理的预备期的时间后解除合同。一般房屋租赁合同都可以的，房租部分的租金计算：合同生效后三年内，房屋的租金为元/每年，自第四年开始每年租金递增4%，至合同终止为止。二、房屋出租租金需要交哪些税房屋出租租金需要交以下几种税：1.房产税2.城镇土地使用税3.城建税4.印花税5.个人所得税三、房屋出租租金支付方式1.押一付三。是租客最乐意接受的一种方式，但对房东来说三月收次租有点频繁和麻烦。建议少许让价，跟租客签半年一付或者一年一付。如果房屋装修及家具电器较多的话，可以提高押金。2.约定线上转账支付。线上转账可以清晰的看到租客对房租的履约情况，也有利于后续如果租客不

2023-06-26

298人看过
夫妻共同财产
房屋租金抵扣个税省多少钱

一、房屋租金抵扣个税省多少钱可以抵扣但是房租比一般的要贵些。比如原来1000元的房租，现在要收你1200元。从过往的经验来看，一般都是买房承担税费。不要抵扣房租相对便宜。这就好比同样一件商品开发票，和不开发票有16%的差价一样，羊毛总是要出在羊身上。提前与房东进行协商，尽量在取得房东的同意和配合下，去申请个税抵扣。充分了解新政的相关条例，要清楚到底能给自己带来多少实惠，得不偿失的事情还是不要做的好。二、房屋租金属于夫妻共同财产吗房屋租金属于夫妻共同财产，根据2021年生效的《中华人民共和国民法典》第一千零六十二条，夫妻在婚姻关系存续期间，房屋出租产生的租金属于夫妻共同财产。三、房租收入纳税个人所得税方面，个人出租房屋的收入属于财产租赁所得。根据个人所得税法规定，个人财产租赁所得应适用20%的税率征收个人所得税。财税〔2008〕24号规定，对个人出租房屋取得的收入减按10%的税率征收个人所得

2023-06-04

491人看过