我国中小企业税收优惠政策有哪些-法师兄

我国中小企业税收优惠政策有哪些

来源：互联网时间： 2023-06-07 14:53:42 135 人看过

一、我国中小企业税收优惠政策有哪些

对于一般纳税人来说，在税率线上做出让步，增值税16％至13％，从10％至9％。另外，对中小营利企业的企业所得税也给予优惠，如果应纳税所得额不足100万，适用税率为5％。应纳税所得额100－300万，适用税率10％。

对小规模纳税人也有免征、10万以下或30万以下季度月度销售的，免征增值税。

二、企业所得税征收对象

1、居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。

2、非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。

非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

3、来源于中国境内、境外的所得的确定原则。

三、企业税收有哪些

1、流转税

主要包括增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加等。

销售货物计征增值税，税率包括两种，一种是一般纳税人按增值额的17％计征；另一种是小规模纳税人，按销售收入的3％计征。

提供营业税劳务取得的收入计征营业税，税率为收入额的5％。根据实际缴纳的增值税或营业税的7％缴纳城市维护建设税，3％缴纳教育费附加。

2、所得税

包括企业所得税和个人所得税。

企业所得税一般按应纳税所得额的25％计征，根据企业具体情况，还可能有15％或20％的税率。

公司投资于其他公司而分回的利润，一般不再纳税。公司的利润分配给个人股东时，个人要按20％的比例缴纳个人所得税。

3、其他税种

包括消费税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税、土地增值税、车辆购置税、契税和耕地占用税等，一般企业不涉及，即使涉及，其计征金额很小，对企业影响也很小。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多房产税相关文章

小额贷款
小微企业税收优惠政策2023

小微企业税收优惠政策2022为了进一步支持小型微利企业发展，《财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2018〕117号)对小型微利企业的优惠政策作出进一步规定：自2018年1月1日至2018年12月31日，对年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。为了让小型微利企业享受到更多的税收优惠，《财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2018〕34号)自开始，将享受减半征税政策的小型微利企业的年度应纳税所得额提高到10万元，即：自1月1日至2018年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小微企业免税政策这两则文件的对小微企业的支持主要包括以下三个方面：1、

2023-05-10

469人看过
纳税申报
最新小企业税收优惠政策

一、最新小企业税收优惠政策（一）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定：符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税。（二）根据《财政部、税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（（财税〔2018〕77号）：1、自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。备注：实际上，小微企业的企业所得税税率仅为：10％。前款所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：（1）工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；（2）其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过

2023-06-07

118人看过
借款
八项税收优惠政策扶持中小企业

目前，蓬江区地税局正在执行的或近期将开始执行的，为减轻企业负担、支持及促进企业发展而制定的税费优惠政策包括：从2008年12月1日至2009年12月31日，我市工伤保险缴费费率按用人单位所属全部职工上年度月平均工资总额0.7%的比例征缴（原为1%）；医疗保险缴费费率按用人单位所属全部职工上年度月平均工资总额4.5%的比例征缴（原为6.5%）。对辖区范围内缴交堤围防护费有困难的加工制造企业，由企业向主管税务机关提出申请，缓征其2009年度应缴纳堤围防护费的50%，此外，对中小企业的税收优惠政策还将包括：一、对纳入全国试点范围的非营利性的中小企业担保、再担保机构按照其机构所在地地市级（含）以上人民政府规定的标准取得的担保和再担保业务收入（不包括信用评级、咨询培训等收入），自主管税务机关办理免税手续之日起，三年内免征营业税；二、对中小企业主管部门或企业集团中的核心企业等单位按支付给金融机构的借款

2023-06-07

247人看过
房产税
中小企业享受哪些优惠政策

今年以来，在国内外多种因素的影响下，中小企业面临着前所未有的发展压力。为了助推中小企业的发展，近年来，国家从税收政策上给予了中小企业很多优惠。其中，有些针对不同类型的中小企业发展制定的特殊政策，有些是间接针对中小企业的优惠政策，还有一些是针对所有企业都能享受普惠政策，中小企业也可以享受。对中小企业来说，充分有效地利用好这些政策至关重要。中小企业可以享受的特殊优惠政策小型微利企业可享受20%优惠税率。对小型微利企业从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业，减按20%的税率征收企业所得税：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。小规模纳税人增值税征收率降低。增值税暂行条例和实施细则规定，小规模纳税人申请一般纳税人的资格，从过去工业企业年销售额达

2023-05-05

263人看过

执行范围
高新企业税收优惠政策有哪些？

新企业所得税法与原税法相比较，在促进科技创新上的政策变化主要表现在以下四个方面：一、《企业所得税法》第二十八条规定，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。高新技术企业享受15%税率的执行范围取消地域限制，原政策仅限于国家级高新技术开发区内的高新技术企业，新法将该项优惠政策扩大到全国范围。新法规定符合条件的小型微利科技企业可减按20%的税率征收企业所得税。二、新法新增加了对创业投资企业的税收优惠。三、技术转让所得税起征点明显提高。新法规定：一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税;超过500万元的部分，减半征收企业所得税。申请国家高新企业认定税收优惠政策：(一)所得税率优惠。高新企业享受15%的优惠所得税率，相当于在原来25%的基础上降低了40%。(二)“两免三减半”。原深圳特

2023-02-18

275人看过
执行范围
高新企业税收优惠政策有哪些

新企业所得税法与原税法相比较，在促进科技创新上的政策变化主要表现在以下四个方面：一、高新技术企业享受15%税率的执行范围取消地域限制，原政策仅限于国家级高新技术开发区内的高新技术企业，新法将该项优惠政策扩大到全国范围。二、新法新增加了对创业投资企业的税收优惠。三、技术转让所得税起征点明显提高。新法规定：一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税;超过500万元的部分，减半征收企业所得税。四、新法规定符合条件的小型微利科技企业可减按20%的税率征收企业所得税。申请国家高新企业认定税收优惠政策：(一)所得税率优惠。高新企业享受15%的优惠所得税率，相当于在原来25%的基础上降低了40%。(二)“两免三减半”。原深圳特区以内，2008年1月1日以后成立的企业自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半

2023-02-20

309人看过