增值税如何填写-法师兄

增值税如何填写

来源：互联网时间： 2023-03-23 15:31:19 131 人看过

首先需要填写的就是日期，这个日期并不是填写报表的日期，而是税款所属期。小规模纳税人所属日期比较特殊，是按照季度来填写，比如第一个季度就是1月份到3月份，所以这个日期不要填错了。填写本期数据:小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清楚是货物劳务还是服务，这两项是填写在不同列的，所以需要分清楚。本年累计数据:本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据，这是一个合计数据，包含了本期数据。所以填写申报表的时候，要分清楚数据是本期数，还是本年累计数。填写专用发票数据:小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的，但是可以让税局的工作人员帮忙开具。此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏，第一栏填写：第二栏和第三栏的合计数，小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的，数据填写在第三栏。

一、开发票注意事项有什么

开发票注意事项有：

1、纳税人应正确填写识别号；

2、正确选择商品编码；

3、产品名称的内容应如实填写；

4、选择正确的适用税率，征收税率；

5、正确填写备注栏；

6、开具增值税发票时，应在互联网连接状态下在线使用新系统开具增值税发票，系统将自动上传开具的发票明细数据。

二、小规模纳税人未开票收入怎样填申报表

小规模纳税人未开票收入填写申报表的方式：需要根据企业的收入来确认对应的栏次，如果企业的收入超过了起征点，则填入申报表第一行，应征增值税不含税销售额。如果没有达到起征点，则填入第9行。免税销售额和第10行小微企业免税销售额。

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