银行对账单应这样看
来源:法律编辑整理 时间: 2023-05-05 17:50:59 124 人看过

一、如何看银行流水?

1.贷款通常要用到的是企业的来帐总数,就是把某段时间内每笔进账都加起来,银行流水的进项主要表现方式;进项表现贷方,出项表现于借方,主要有卡存,现存,转入,工资,续存,网银转账,货款,劳务费等。

2.拿着流水单,随意找一笔交易,打电话去电话银行,你自己输入查询密码,他在根据流水单上的明细,输入日期,如果和电话中报的吻合就没问题,反之对不上,就是假的。

3.向开户行索取对账单,将银行存款明细账与对账单进行比较,真假立辨。

4.从实际获取银行对账单和银行流水的程序上讲,还是有所差异的:银行对账单是银行提供给企业的用以核对账目的,审计人员一般是从企业直接获取该证据;但对于银行流水,一般要求审计人员与企业财务人员一同到银行打印,直接获取该证据。因此,从获取流程来讲,银行对账单经企业之手,因而可能被改动;而银行流水则相对更为可信,除非银行和企业合谋。

二、如何看懂银行对账单?

??1、Q:拿到个人的银行流水,不知道从何下手啊,分析哪些方面可以得出说明结论?

A:从贷方发生额,能看出客户现金流入情况,这点是最重要的信息。

2、Q:是否贷方发生频率高或金额高就意味着经营状况可以啊?

A:(1)对,基本如此。请关注贷方累计发生额,及每笔发生额对应的会计科目,是否同销售行业直接相关。目前还很少有企业通过半年前粉饰银行对账单,来获得信贷部门的信用记录。

(2)银行对账单应该结合客户银行存款明细账、销售收入明细账、成本费用明细账以及客户的上下游合同一起做综合比较。总的来说看对账单,一是怕对账单假;二是怕业务不真。单纯的看对账单,第一,就是看贷方的流水总额是否超过销售额,否则销售收入就有造假的嫌疑。当然并不是绝对,这里也有收现金的可能。

(3)第二,看流进流出的金额是否与客户的业务相一致,比如客户商品买卖金额都在几十万左右但银行对账单金额在几百万或者几万块徘徊,那就需要注意了,问其原因,另外要注意几点:流水总额超过销售额也不代表销售收入就一定真,可能客户几个账户来回倒,看借贷方是否正常。

(4)目前很多客户基本上都走一部分个人卡,对于客户拿来的个人卡,需要进行鉴别,不要客户随便拿过来几张卡的流水就说是自己的。看户主以及流水金额是否与业务相符。

(5)现在很多不规范的企业为了逃税,很大部分收入都是走的个人账户,审查时要了解清楚该企业的实际情况。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2024年12月25日 19:13
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
律师普法
换一批
更多审计人员相关文章
  • 伪造银行对账单怎么量刑
    一、伪造银行对账单怎么量刑伪造银行对账单是属于伪造、变造金融票证罪的行为表现之一,要依据犯罪的情节进行量刑。《中华人民共和国刑法》第一百七十七条【伪造、变造金融票证罪】有下列情形之一,伪造、变造金融票证的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;情节严重的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;情节特别严重的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产:(一)伪造、变造汇票、本票、支票的;(二)伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证的;(三)伪造、变造信用证或者附随的单据、文件的;(四)伪造信用卡的。单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。二、伪造、变造金融票证罪客观要件1、伪造、变造汇票、本票、支票的。所谓伪造,是指行为人仿照真实
    2023-05-24
    356人看过
  • 银行对账单和银行流水的区别是什么
    银行流水是指银行活期账户(包括活期存折和银行卡)的存取款交易记录。根据账户性质不同分为个人流水和对公流水。银行流水是证明个人或公司收入情况的一种证明材料,是向银行申请贷款所必须的材料。银行交易流水单(银行流水账单):银行流水账单俗称银行卡存取款交易对账单,也称银行账户交易对账单;指的是客户在一段时间内与银行发生的存取款业务交易清单。银行对账单:银行对账单是银行和企业核对帐务的联系单;也是证实企业业务往来的纪录;也可以作为企业资金流动的依据;还有最重要的是可以认定企业某一时段的资金规模,很多地方需要对账单;例如:验资,投资等等。如何看银行流水1、贷款通常要用到的是企业的来帐总数,就是把某段时间内每笔进账都加起来,银行流水的进项主要表现方式;进项表现贷方,出项表现于借方,主要有卡存,现存,转入,工资,续存,网银转账,货款,劳务费等。2、拿着流水单,随意找一笔交易,打电话去电话银行,你自己输入查
    2022-11-24
    122人看过
  •  银行对客户贷款是否查看其账目?
    本文介绍了公司申请贷款卡的所需资料和申请流程。公司需要提供贷款卡申请书、企业法人营业执照或事业法人登记证原件及复印件、中华人民共和国组织机构代码证原件及复印件、企业注册资产验资报告、领卡前一个月的资产负债表和上年度决算报告、法定代表人证书及有效证件原件及复印件等材料。银行不会审核公司的账目,而公司需要申请贷款卡来进行贷款。公司不寻求银行贷款,银行也不会审核公司的账目;公司需要申请贷款卡来进行贷款。需要的相关资料:贷款卡是中国人民银行向注册地借款人发放的磁卡,是借款人向金融机构申请信贷业务的资格证明。企业申请所需材料:贷款卡申请书;《企业法人营业执照》(非法人企业为营业执照)照》,事业单位为《事业法人登记证》原件及复印件(其他借款人为上级批准文件));《中华人民共和国组织机构代码证》原件及复印件;企业《注册资产验资报告》原件及复印件;领卡前一个月的资产负债表和上年度决算报告;法定代表人(或法
    2023-11-09
    140人看过
  • 妻子是否有权查看丈夫的银行账单?
    妻子一般可以查丈夫的银行流水。妻子可以向人民法院提交书面申请,请求人民法院对以丈夫的名义所开设的个人存款账户情况进行调查。所谓个人隐私,又称为私人生活秘密,所指的是私人生活安宁不受他人非法干扰、私人信息秘密不受他人非法搜集、刺探和公开等。隐私权受法律保护,具有不可侵犯性,即便是夫妻一方也不得侵犯另一方的隐私权。股东可以查银行流水吗股东可以查银行流水。股东享有知情权,可以查公司流水。股东有正当理由,向公司提出书面请求,说明目的,查阅公司会计账簿。公司拒绝提供查阅的,股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。法律依据:《中华人民共和国公司法》第三十三条股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的,应当向公司提出书面请求,说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的,可能损害公司合法利益
    2023-07-04
    353人看过
  • 银行对账单具体有什么用处
    银行对账单具体有哪些用处{VIEWLIST}{VIEWLIST}在每月月初会给存款人一份银行对账单,汇总该存款账户上个月的变动情况,银行对账单会列示月初账户余额、该期间银行所收到的每笔存款与其他收入款、付款事账户余额以及月底账户余额。{VIEWLIST}{VIEWLIST}企业就可以以此为依据,核对银行日记账的记录是否正确,并编制银行存款余额调节表。{VIEWLIST}{VIEWLIST}具体对账过程,就是银行日记账与银行对账单上的每一笔发生额,是否能一一对应,如果有对应不起来的,看一下是否为未达账项,如果不是未达账项,则要看是不是有记账错误了。{VIEWLIST}{VIEWLIST}未达账项包括:{VIEWLIST}{VIEWLIST}1、银行已收,企业未收;{VIEWLIST}{VIEWLIST}2、银行已付,企业未付;{VIEWLIST}{VIEWLIST}3、企业已收,银行未收;{
    2023-05-08
    69人看过
  • 怎样查询银行卡流水账单
    查看银行流水账单方式如下:1、银行柜台查询。用户查询银行流水,可以携带自己的身份证和银行卡到附近的银行营业网点柜台进行查询。需要用户注意的是,如果是贷款使用的话,还需要找到银行工作人员帮忙盖上银行营业网点的章;2、使用自助查询机查询。通常的情况下,银行中都会有自助查询机,用户放上身份证和银行卡后,输入密码就可以查询自己的银行流水了。同时,也可以使用自助查询机进行打印;3、网上银行查询。使用这种方式查询的前提是用户需要开通网上银行功能。开通这项功能后,用户登录到自己的网上银行。找到个人账户的账单,并且选择周期,就可以查询银行流水了。4、手机银行查询。这种查询方式与网上银行基本相同,用户也需要开通手机银行功能。这种方式只能查询,而不能进行打印。法律依据:《中华人民共和国商业银行法》第二十九条商业银行办理个人储蓄存款业务,应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。对个人储蓄存款,
    2023-08-09
    171人看过
  • 赌博账户接到银行卡转账,这样是否安全?
    没有。随意出借银行卡转帐违反与银行的约定,办理银行卡,就与银行双方形成了合同关系,这种合同关系是不具有转移性的,所以在没有取得银行同意的情况下,私自转让银行卡,意味着将自己所应承担的合同权利和义务进行了转让变更,既是违约行为也是无效行为。连带责任是指依照法律规定或者当事人约定,两个或者两个以上当事人对其共同债务全部承担或部分承担,并能因此引起其内部债务关系的一种民事责任。当责任人为多人时,每个人都负有清偿全部债务的责任,各责任人之间有连带关系。上网赌博导致银行卡被冻结怎么解冻络上赌博导致银行卡被警方冻结后,要积极配合办案机关办理案件。银行卡被公安要求法院冻结,怀疑跟网络赌博有关系,配合公安调查,调查完成后,如无其他问题,账户会及时解冻,一般冻结期限是六个月,根据需求可延期一次,一般延期为三到六个月;如涉嫌违法等,可对账户进行永久冻结。《中华人民共和国刑法》第二十五条共同犯罪是指二人以上共同
    2023-07-11
    197人看过
  •  银行是否有责任应对信用卡账单信息泄露?
    信用卡信息泄露时,银行需承担相应责任。根据《民法典》规定,承担民事责任的方式包括停止侵害、排除妨碍、消除危险、返还财产、恢复原状、修理、重作、更换、继续履行等。若信用卡信息遭受泄漏,银行有责任承担相应的责任,因为其未能履行客户信息保密的义务。根据我国《民法典》的规定,承担民事责任的方式主要包括停止侵害;排除妨碍;消除危险;返还财产;恢复原状;修理、重作、更换;继续履行等。 银 行 是 否 应 对 信 用 卡 信 息 泄 露 承 担 责 任 ?根据我国《民法典》第一千零六十三条的规定,银行和其他金融机构应当采取合理措施,妥善保存客户信用卡信息,防止信息泄露、损毁或者篡改。同时,在客户信息泄露或者出现其他风险时,银行应当及时采取补救措施,并采取防止信息泄露、损毁或者篡改的措施。因此,银行应当对信用卡信息泄露承担责任。如果银行未能履行这一责任,导致客户信息泄露,那么银行将可能承担相应的法律责任
    2023-09-09
    277人看过
  • 办理签证银行对账单要求一览
    银行对账单银行对账单是申请签证的支持材料对银行对账单的一般要求:银行对账单必须是由银行出具的。可提供所有类型的银行以及账户(信用卡除外)的银行对账单。可提供使用任何尺寸的纸张所打印的银行对账单原件。如果您提供的是打印的银行卡账单,则需要加盖银行章,如果您提供的是银行存折复印件,则不需要加盖银行章。如果申请者本人或其父母是一家公司的法人代表,需要提供个人及该公司名下的银行账单。根据使馆的要求,您的银行对账单至少要体现最近3个月的账户流水,如银行账单不完整,您需要附加解释信说明原因。申请者也可以提供其他资产证明,例如股票或者基金的账户情况,但此类文件不能代替您清单内使馆要求的银行对账单。请注意:银行对账单,即银行进出账单是指您的活期银行卡或者存折,该账单中体现了您在银行的日常支取记录,不是定期存折或者存款证明。请注意:请确保您的银行对账单上有申请者的名字,申请者的名字必须是由银行打印的,如果是
    2023-05-29
    194人看过
  • 企业与银行之间如何账单核对
    【银行存款日记账与现金日记账】银行存款日记账与现金日记账的核对方法有一定的区别,现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的,而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对,它要通过与银行送来的对账单进行核对。所以银行存款日记账的核对主要包括以下三项内容:一是银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对,做到账证相符。二是银行存款日记账与银行存款总账互相核对,做到账账相符。三是银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对,做到账实相符。前两个方面的核对,与现金日记账的核对基本相同。【企业与银行之间的“账单核对”】银行开出的“银行存款对账单”是银行对本企业在银行的存款进行序时核算的账簿记录的复制件,所以与“银行存款对账单”进行核对,实际上是与银行进行账簿记录的核对。理论上讲,企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”无论是发生额,还是期末余额都应该是完全一致的,因为
    2023-05-05
    336人看过
  • 如何对预算单位银行账户进行审计
    预算单位在银行开设的帐户,是财政收支活动的载体和出入口,它体现了财政管理的统一功能,及预算管理和预算外资金管理的整体格局,反映了政府主要的经济行为和财政收支活动。但一些地方财政部门及行政事业单位违反国家财政制度的有关规定,将预月内、预算外财政资金在多家银行开户,有的多达几十个,上百个,甚至公款私存。预算单位在银行多头开户给财政管理工作带来很大危害。只有对银行帐户进行审计。才能从源头上全面掌握各项财政性资金的总量,弄清资金的来龙去脉,查清被审计预算单位财政财务收支的且实性、合法性和效益情况。所以从银行帐户入手进行审计是审计工作最基本最基础的审计方法,也是增强审计监督力度、提高审计质量,效率和效果,减少审计风险的一种行之有效的方法和手段。为什么要从预算单位在银行开户入手进行审计?预算单位在银行开户过多过滥是当前财政性资金管理中存在的突出问题,一些地区部门和单位受自身利益驱动,为自己花钱方便,逃
    2023-06-07
    85人看过
  • 房贷流水银行看进账还是出账
    银行流水的进账和出账都会看,会通过进出账来了解客户的收支情况,以此来评判客户是否有良好的经济收支循环,发生坏账或者逾期的可能性。一般进账会比出账重要一些。客户提供的银行流水得保证进账多于出账,如果出账多于进账就表明其收入不够,银行对其还款能力质疑,不利于信贷业务办理。合格的银行流水一般有三个要求:1、稳定的,不能一直处于流入或者流出的状态。2、连续的,比如提供近6个月的银行流水,那么用户近6个月的银行流水就必须要连贯,如果中间有一个月或者几个月没有银行流水,那么就是不符合要求。3、银行流水打印出来后,上面要有银行的公章,没有公章的银行流水是无效的。银行流水查询的途径查询银行流水一般包括四种途径:1、银行柜台查询。携带个人有效身份证和银行卡,前往相关银行网点柜台,就可以申请查询银行卡流水明细。2、银行自助查询设备。银行设有自助查询终端机,可以放入自己的身份证、银行卡,确认登录账户,输入登录密
    2024-01-21
    453人看过
  • 房贷对账单您会仔细看吗
    等额还款变成等本还款沈先生每月都按照贷款合同上的还款额存钱到银行的还款卡,一直认为自己按时还款,收到银行的对账单也没有注意看。直到几个月后,太太偶然看了一下,发现还款单上有逾期罚息,就责怪沈先生没有按时到银行存钱。感到奇怪的沈先生翻出前几个月的对账单一看,发现都有逾期罚息,打电话到银行一问,原来银行电脑记录沈先生的还款法是等额本金法,还款前几个月每月的还款额都在3000多元,而按照贷款合同约定的等额本息还款法,每月的还款额只有2500多元,银行电脑系统按照等本法扣款,钱款不够,就产生了罚息。事后,银行改正了错误,退还了罚息。优惠利率变成基准利率小乐收到对账单也不仔细看,直到半年后的一天才心血来潮仔细看了一次,结果让他大吃一惊。对账单上的利率没有按照合同上约定的下浮0.85倍计算,而是按照基准利率计算的。由于小乐一次性在还款卡上存了几万元,所以银行每月多扣了钱他也不知道。后来到银行交涉,银行
    2023-04-22
    355人看过
  • 核对银行送来的对账单包括哪些内容
    银行存款日记账的核对主要通过与银行送来的对账单进行核对,包括以下三项内容:(1)银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对,做到账证相符。(2)银行存款日记账与银行存款总账互相核对,做到账账相符。(3)银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对,做到账实相符。前两个方面的核对,与现金日记账的核对基本相同。主要说明一下企业与银行之间的“账单核对”。理论上讲,企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”无论是发生额,还是期末余额都应该是完全一致的,因为它们是对同一账号存款的记录。但是在实践中通过核对,会发现双方的账目经常出现不一致的情况。原因有两个:一是有“未达账项”;二是双方账目可能发生记录错误。无论是“未达账项”,还是双方账目记录有误,都要通过企业银行存款日记账的记录与银行开出的“银行存款对账单”进行逐笔“勾对”才能发现。对账具体方法是,由开户银行定期将银行复写账的副本作
    2023-05-08
    383人看过
换一批
#审计法
北京
律师推荐
    展开

    审计人员是审计机关或者其他审计机构中从事审计工作的专门人员。审计人员应当具备与从事的审计工作相适应的专门知识和业务能力。审计人员执行职务时应遵循回避原则、保密原则和受法律保护原则。... 更多>

    #审计人员
    相关咨询
    • XX对于银行账与对账单相差太远怎么看?
      湖南在线咨询 2022-10-26
      税务不看这些只看你每月的银行余额调节表,要是不平衡就麻烦了,会一笔一笔查看流水,会带出更多问题的。不过这个问题一般不会发生,日清月结的东西,会计得傻到什么程度才会弄的两个账不一致
    • 公司账单可以看到银行转账记录吗
      江西在线咨询 2022-08-19
      银行卡被冻结了,别人还能转账过来。锁定只是冻结了支出功能;收入功能没有关闭;银行卡可以接受汇款,转账。注意:部分银行卡锁定为暂时,到时自动解锁,一般为次日或24小时后;部分银行卡锁定不会自动解除,需持身份证、银行卡前往银行营业网点办理解锁。建设银行卡被冻结了,其他卡可以转账进去,冻结只是限制钱从银行卡转出,并不限制钱存入银行卡。司法冻结是新券法修改新增的执法权,赋予证券监管机构一些准司法权,是这次
    • 银行存款对账单和明细账对不上怎么办
      安徽在线咨询 2022-03-11
      银行存款对账单和明细账对不上的处理方法是:1、对不上,需要查明原因,再编制银行存款余额调节表;2、银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对企业账目与银行账目的差异,也用于检查企业与银行账目的差错。调节后的余额是该企业对账日银行实际可用的存款数额3、银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收账项数额,减去对方已付、本单
    • 银行对账单和银行流水的区别是什么
      吉林省在线咨询 2023-04-25
      银行对账单和银行流水的区别是什么 银行流水是指银行活期账户(包括活期存折和银行卡)的存取款交易记录。根据账户性质不同分为个人流水和对公流水。银行流水是证明个人或公司收入情况的一种证明材料,是向银行申请贷款所必须的材料。 银行交易流水单(银行流水账单):银行流水账单俗称银行卡存取款交易对账单,也称银行账户交易对账单;指的是客户在一段时间内与银行发生的存取款业务交易清单。银行对账单:银行对账单是银行和
    • 对账单比银行单子上多1分钱张
      内蒙古在线咨询 2022-11-01
      已经支付的但按要求不能列入正常费用的小差额,这属于管理上面产生的费用,可以直接转入管理费用。