加强应收账款的管理,避免或减少损失的发生是十分必须和重要的,利用应收账款融资是实现不良资产变现的好办法,如何利用应收账款融资呢?下面就为您详细介绍:
(一)应收账款质押贷款。应收账款质押融资是指借款人以应收账款作为担保,向其他机构或个人进行融资,以满足生产和营销的需要。对于中小企业来说,由于自身的信用状况不符合银行发放贷款的要求,也缺乏房屋等可以向银行抵押贷款的不动产,因此,以应收账款出质,扩大了企业可以担保的财产范围,并可借应收账款付款人较高的信用弥补自身信用的不足,获得银行贷款。
(二)应收账款转换成商业票据贴现。应收账款持有企业可将应收账款转换成商业票据,即商品销售方要求购买方将应付货款开具商业承兑汇票,销售方将收到的应收票据再与银行签订贴现协议进行商业票据贴现。商业票据贴现可分为卖方付息和买方付息两种形式,分别可进行卖方和买方付息。因此,企业可视需要分别对应收账款和应付账款进行商业票据贴现融资。票据贴现融资方式对中小企业而言,最有吸引力的便是其低利率,利用票据融资,要比向银行贷款的成本低得多。
(三)应收账款以保理融资方式变现。保理业务是一种集融资、结算、账务管理和风险担保于一体的综合性服务业务。对于那些规模小,销售业务少的公司来说,向银行贷款将会受到很大限制,而自身的原始积累又不能支撑企业的高速发展,通过保理业务进行融资可能是企业最为明智的选择。保理商可以通过管理企业应收账款,预先付给企业资金,支持企业的发展。
一、应收账款会带给企业什么风险
企业应收债款不及时清收的风险主要存在于以下几个方面,下面就为您详细介绍:
(一)应收账款不断增加,易造成企业资产负债率过高。企业应收账款余额不断增加,一方面使流动资金出现短缺;另一方面又迫使企业不得不举债经营。为了维持经营,企业在高负债经营的情况下,以大量举债为生。此举不仅增加了企业的财务费用,致使经济效益下降,而且也使企业迈向了资不抵债的边缘。
(二)现款回收率低,贴现成本高。企业为了及时收回货款,大量吸纳承兑汇票成为可能。有的企业现款回收率不足10%,承兑汇票占了70%以上,为及时变现应急,不得不承担高额的贴现息。
(三)以物易物相互抵账,企业成本升高。以物易物相互抵账、抹账来清理应收账款实属企业间的无奈之举,多数以物抵债的价格都在高出当前市场价格的40%以上。抵回的实物,企业一方面再以高价抵出,另一方面则根据需要用于生产或以当前市价赔款销售,其结果是企业获取了维持基本生产所需资金,但承担了巨额损失,出现了顾此失彼的尴尬局面。
(四)贴点换钱应运而生。近期,企业的应收账款居高不下,有的月平均余额甚至达到了年销售收入的60%以上,为了求得生存,企业不得不借助一些私营企业的手段,将应收账款以15%~25%的巨额损失换取所谓的“贴点”换钱。
-
企业可凭应收账款融资
256人看过
-
试论应收账款的转让融资
181人看过
-
如何利用保险来融资贷款
375人看过
-
贷款和应收款项类金融资产的主要账务如何处理
445人看过
-
应收账款融资平台使用中的注意事项
200人看过
-
企业:应收账款也可质押融资二
486人看过
融资从广义上讲也叫金融,就是货币资金的融通,当事人通过各种方式到金融市场上筹措或贷放资金的行为。从狭义上讲,融资即是一个企业的资金筹集的行为与过程。 融资方式分别是基金组织、银行承兑、直存款、银行信用证、委托贷款、直通款、对冲资金。... 更多>
-
贷款融资应收账款和赊销区别广西在线咨询 2022-03-30主要体现在以下三方面: 贷款融资 应收账款可以用于企业的流动资金贷款的基本条件,根据其大小及应收下游企业性质可以向银行申请流动资金贷款,用于企业的扩大经营与生产。 扩大销售 在市场竞争日益激烈的情况下,赊销是促进销售的一种重要方式。企业赊销实际上是向顾客提供了两项交易:向顾客销售产品以及在一个有限的时期内向顾客提供资金。赊销对顾客来说十分有利的,所以顾客在一般情况下都选择赊购。赊销具有比较明显的促
-
实收资本转入应付账款如何做账湖南在线咨询 2022-10-29借:应付账款贷:股本或实收资本(股份的面值)资本公积——股本溢价(股份的公允价—股本)营业外收入---债务重组利得(债务账面—股份公允价)借:盈余公积—法定盈余公积贷:股本资本公积—股本溢价
-
谁知道应收账款质押融资合同上海在线咨询 2022-07-13出质人: 关于应收账款质押融资合同案例如下 法定代表人(负责人) 法定地址: 通讯地址: 质权人: 负责人: 通讯地址: 鉴于:(以下称“债务人”)与质权人签订了编号为的合同(以下称“主合同”);为保障主合同项下债权的实现,出质人愿意以其有处分权的应收账款提供质押为明确双方权利义务,出质人与质权人经协商一致,特订立本合同 第一条出质标的及登记 1.1出质标的为(以下称“应收账款”) 1.2应收账款
-
应收账款与应付账款对冲,该如何写?河南在线咨询 2022-10-21下面是一个样本,稍作修改即可。转账协议协议编号:甲方(以下简称甲方):乙方(以下简称乙方):丙方(以下简称丙方):t截止20XX年XX月XX日,丙方欠甲方购车货款金额为人民币XX元(大写:XX)。现经甲方、乙方、丙方共同协商,达成如下协议:t一、丙方将上述所列的债务金额全部转让给乙方。t二、本协议生效后,乙方负有及时清偿甲方债权的义务,甲方与丙方的债权债务关系即为终止。t三、本协议于20XX年XX
-
股票的资金如何转入融资融券信用账户内?海南在线咨询 2022-11-02普通账户中的资金无法直接转入信用账户,需通过信用账户对应的银行卡将资金转入信用账户操作。如有疑问可以拨打95597按*键转人工服务咨询。祝您投资顺利。