某集团企业审计计划书大纲范本
来源:法律编辑整理 时间: 2023-04-27 10:41:02 63 人看过

一、评审会计报表的内部制度

(一)调查了解并描述报表编制的内控制度。

1.调查了解会计报表编制的岗位责任控制情况。即看各环节的工作质量要求是否明确,各岗位的工作范围是否明确,各岗位之间的制约和配合关系是否协调。

2.调查了解会计报表编制程序控制情况。主要了解有无制定结账日程表和结账程序以及对结账质量的控制情况;了解企业的对账制度,看有无定期地进行账证、账户、账表的核对;了解企业的试算平衡控制情况,向企业索取“总分类账户本期发生额及余额试算平衡表”和“明细分类账户本期发生额及余额明细表”,并与有关账户进行核对,检查其试算平衡工作的正确性。

3.调查了解内部会计稽核控制情况。主要调查了解企业有无对报表编制的审核和检查制度。

(二)验证企业报表编制程序的执行情况。

1.通过查询或实地观察,了解报表编制各环节责任的落实和遵守情况,评价各环节运行是否合理,各项控制制度是否得到有效执行。

2.运用抽查法检查报表编制的准备工作是否充分有效,重点检查结账、对账、试算平衡和财产清查的工作质量。

3.抽查部分报表,初步审查报表编制工作质量,以便了解会计人员对报表编制原理和编制方法的掌握情况。(三)对财务报表内控制度进行评价(略)。

二、审查财务报表编制的正确性

(一)审查资产负债表编制的正确性。

1.审阅资产负债表的内容,看其是否具备了资产负债表的全部要素。

2.审查资产负债表的项目排列与分类是否恰当。

3.核对资产负债表项目与有关资产、负债、所有者权益账户的一致性。

4.核对报表中小计、合计项目的计算。

(二)审查损益表编制的正确性。

1.审阅损益表的构成要素,看其是否完整。

2.审阅损益表的项目与格式,看其项目排列是否恰当。

3.核对损益表项目与有关成本费用账户的一致性。

4.复核损益表中利润的计算是否正确。

5.审查利润分配表项目的真实性。

6.核对利润分配表与损益表有关项目的一致性。

(三)审查现金流量表编制的正确性。

1.审查现金流量表的外观形式,看其内容是否完整,结构是否符合要求。

2.索取现金流量表编制的工作底稿,并审查下列内容:与资产负债表核对有关项目资料来源的正确性;与损益表核对有关项目资料来源的正确性;与相关账户的余额或发生额核对有关项目资料来源的正确性。

3.对照账户检查经营活动现金流量(直接法)的正确性。主要核对以下内容。

(1)核对产品销售收入、其他业务收入、应交账款、应收票据等账户,看销售商品或提供劳务收到的现金项目编制的正确性。

(2)核对投资收益账户,看投资的现金收益项目编制的正确性。

(3)核对应交税金、应收增值税(进项税额)账户,看实际收到的增值税项目编制的正确性。

(4)核对材料采购、应付账款、应付票据等账户,看购买货物支付的现金项目编制的正确性。

(5)核对财务费用账户,看支付借款利息项目的正确性。

(6)核对应交税金,看缴纳税款项目编制的正确性。

(7)核对应付工资账户,看支付员工工资项目编制的正确性。

(8)核对管理费用、制造费用账户,看其他现金支出项目编制的正确性。

4.对照长期投资、固定资产账户和发行股票的文件,看发行股票在收到的现金基础上项目编制的正确性。

5.对照账户和其他有关文件,检查筹资活动所产生的现金流量项目编制的正确性。具体检查如下内容:核对股本、股票溢价账户和发行股票的文件,看发行股票收到的现金项目编制的正确性;核对应付债券账户和债券发行文件,看发行债券收到的现金项目编制的正确性;核对短期借款、长期借款账户,看向其他企业借款收到的现金项目编制的正确性;对照应付股利账户,看支付股利付出的现金项目编制的正确性;对照短期借款、长期借款账户,检查偿还债务付出的现金项目编制的正确性;对照财务费用账户,检查筹资费用项目编制的正确性;对照长期应付账款账户,检查融资租赁固定资产所支付的租赁费项目编制的正确性。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2024年12月25日 14:21
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
律师普法
换一批
更多审计计划相关文章
  • 商业计划书的基本格式
    [主联系人]:[职务]:[电话号码]:[传真号码]:[电子邮件]:[地址]:本商业计划书属商业机密,所有权属于[公司或项目名称]。其所涉及的内容和资料只限于投资有限公司的投资者使用。收到本计划书后,应在7个工作日内予以回复确认立项与否,并遵守以下的规定。1、若不希望涉足本计划书所述项目,请按上述地址尽快将本计划书完整退回。2、在没有取得[公司或项目名称]的许可,不得将本计划书全部或部分地传递给他人;3、应该象对待贵公司的机密资料一样的态度对等本计划书所提供的所有机密资料。本商业计划书所涉及项目投资与管理内容均可具体协商。申请人/公司(签章):项目负责人签字:申请日期:一、摘要二、公司介绍1、公司历史沿革2、公司宗旨3、组织及管理(公司位置、组织结构、人员构成和管理模式)4、公司历史业绩5、公司的外部公共关系三、管理团队1、管理团队:主要管理人员(总经理、销售、生产、研发、财务等重要部门领导
    2023-04-30
    222人看过
  • 工业企业按计划成本计价的材料核算
    按计划成本计价进行材料收发结存核算时,“原材料”账户按计划成本计价反映各种材料的增减变动。为了核算购入材料的实际成本与计划成本以及入库材料的成本差异额,还应设置“材料采购”和“材料成本差异”账户。“材料采购”账户核算企业购入材料的采购成本,该账户借方登记购入材料的货款和采购费用以及结转入库材料实际成本小于计划成本的节约差异额;贷方登记结转入库材料的计划成本以及入库材料实际成本大于计划成本的差异额;借方余额为月末在途材料的实际成本。该账户按材料类别设置明细账。“材料成本差异”账户核算企业各种材料实际成本与计划成本的差异额,是各材料账户的调整账户。该账户借方登记入库材料实际成本大于计划成本的超支差异额;贷方登记入库材料实际成本小于计划成本的节约差异额及月末分配转出的发出材料应负担的差异额(超支差异额用蓝字,节约差异额用红字),该账户月末余额可能在借方也可能在贷方,表示月末结存材料应负担的超支或
    2023-06-07
    187人看过
  • 拆迁征地计划书范本
    融资计划书
    征地拆迁计划书应包括:1、征迁准备阶段;2、宣传动员阶段;3、勘察核实阶段;4、征地拆迁阶段;5、资金兑付阶段;6、拆迁安置阶段;7、工程建设阶段;8、服务协调阶段;9、竣工通车阶段;10、验收总结阶段。什么是融资计划书融资计划书,其实是一份说服投资者的证明书.对它的撰写,大体分为五个大步骤:第一,融资项目的论证.主要是指项目的可行性和项目的收益率.第二,融资途径的选择.你做为融资人,应该选择成本低,融资快的融资方式.比如说发行股票,证券,向银行贷款,接受入伙者的投资.如果你的项目和现行的产业政策相符,可以请求政府财政支持.第三,融资的分配.所融资金应该专款专用,已保证项目实施的连续性.第四,融资的归还.项目的实施总有个期限的控制,一旦项目的实施开始回收本金,就应该开始把所融的资金进行合理的偿还.第五,融资利润的分配.如果,第一步已经完成,那么就可以开始第二步的实施。《中华人民共和国征收拆
    2023-07-19
    125人看过
  • 计划书怎么写范文大全
    第一章公司基本情况一、项目公司与关联公司二、公司组织结构三、公司管理层构成四、历史财务经营状况五、历史管理与营销基础六、公司地理位置七、公司发展战略八、公司内部控制管理第二章项目产品介绍一、产品/服务描述(分类、名称、规格、型号、产量、价格等)二、产品特性三、产品商标注册情况四、产品更新换代周期五、产品标准六、产品生产原料七、产品加工工艺八、生产线主要设备九、核心生产设备十、研究与开发1、正在开发/待开发产品简介2、公司已往的研究与开发成果及其技术先进性3、研发计划及时间表4、知识产权策略5、公司现有技术开发资源以及技术储备情况6、无形资产(商标知识产权专利等)十一、产品的售后服务网络和用户技术支持十二、项目地理位置与背景十三、项目建设基本方案第三章项目行业及产品市场分析一、行业情况(行业发展历史及趋势,哪些行业的变化对产品利润、利润率影响较大,进入该行业的技术壁垒、贸易壁垒。政策限制等,
    2023-04-30
    463人看过
  • 某企业内部审计管理规则
    第一章总则第一条为了加强公司内部审计监督,使审计工作制度化、法制化,根据国家审计法规结合实际情况,特制定本办法。第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案有:1.设立审计部,配置若干专职人员;2.附属财务部,设专职审计人员;3.不设机构、专职人员,聘请外部兼职审计人员。公司根据发展规划,逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公,不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。第五条内审人员按审计程序开展工作,对审计事项应予保密,未经批准不得公开。第六条内审人员依法行使职权,受法律保护,任何部门、个人不得阻挠和打击报复。第三章审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象:1.公司各职能部门、员工;2.公司全资子公司、分公司、控股公司;3
    2023-04-21
    251人看过
  • 某商场审计报告范本是怎样的
    ××市审计局:根据(××××)审代字第10号“审计任务书”,我们于××××年××月××日至××月××日对国有××百货商场××××年的财务收支情况进行了审计。此次审计活动审查了该商场××××年度资金表、经营情况表、有关财务收支的账薄,抽查了年度内的有关记账凭证和原始凭证,盘点了库存现金,按照审计计划如期完成了审计任务。经审计查明:该商场××××年度尽管经营业务有所发展,较好地完成了商业任务,但由于财经法纪观念不强,财会工作薄弱,仍存在内部控制制度执行不严,会计处理不及时,财务收支不真实等错弊行为。发现并落实的有如下问题:隐匿各项收入XXXXX元,扩大各项开支XXXXX元,人为加大销售成本XXXXX元,造成偷漏营业税XXX元,偷漏所得税XXXX元。现将审计情况具体报告如下。(一)被审计单位概况国有××百货商场系××市百货公司所属的中型百货企业,以零售为主,兼营少量批发业务。(二)发现的问题和处
    2023-05-03
    93人看过
  • 最新大学生创新创业计划书范文
    一、创业目标发展中国真正意义上的快餐行业,利用合理有效的管理和投资,建立一定大型快餐连锁公司。二、市场分析考察现行中式快,小、脏、乱、差的状况仍然很严重,现行中式快餐的众多弱点,给我们建中式快餐连锁店提供了绝好的市场机会。只要我们能抓住这些市场机会,改善中式快餐经营上的诸多缺陷,并发展我们的自己的特色那么我们进入中式快餐市场占据较大市场份额的创业计划,是极有可能成功的。三、实施方案1.快餐服务业的模型。以顾客为中心,以顾客满意为目的,通过使顾客满意,最终达到公司经营理念的推广。2.目标市场的定位。大众能接受的中式快餐业。顾客群:上班族+儿童+休闲族+其他。3.市场策略。产生工业化、产品标准化、管理科学化、经营连锁化。(1)虚拟公司的名称,员工的服装,经营的理念,内部管理和总公司保持统一,但它们没有过多的装饰,也没有营业餐厅,它们更像是一个快餐集装配中心。它们接收公司的配送中心运来的相关制成
    2023-04-12
    250人看过
  • 咖啡书屋创业计划书范文
    一、概要咖啡屋也是必不可少的娱乐场所,在幽雅的气氛之中,喝着香浓浓的咖啡,体会着浪漫的大学生活,和同学们交流感情。大学生们常说一杯咖啡可以和反目成仇的人交个最好的朋友,也可以追到一个自己仰慕已久的女朋友。如果再在咖啡屋中放上各种书籍,组织成一间咖啡书吧,相信效果更好。咖啡书吧锁定的顾客主要有两类一是学校的学生,二是白领阶层。在校的学生光临书吧的原因主要有两个,一是文化上的需要,二是书吧的环境。二、书吧的产品和服务我们是一个休闲的场所,主要目的是放松休闲所以我们的咖啡书吧除了书以外,在食品上的要求是蛮简单的,像一些西式的甜点奶茶低酒精的饮品等。我们的服务宗旨是:顾客是朋友,他是来休闲不是来消费的微笑式服务。三、咖啡书吧的竞争分析一、图书城,里面有许多各式各类的书籍,这是它的一个优势(这个我是比不了的,这是人家的主营业务),里面弄了个书吧,顾客可以把喜欢的书拿到里面看,收费每人两元。但是他的环
    2023-04-12
    249人看过
  • “一本书,四个计划”是哪本书,哪四个计划
    什么是“一书四图”?根据《建设用地审批管理办法》的规定,“一书四图”是指建设项目用地报送说明、农用地转用计划、耕地补充计划,征地计划和供地计划。有关法律、法规建设用地审批管理办法第六条市、县人民政府土地行政主管部门应当受理材料齐全、符合条件的建设用地申请应当自收到申请之日起30日内编制农用地转用、补充耕地、征地和供地计划,经同级人民政府审查批准后编制建设用地计划,并报送项目用地报告报上一级土地行政主管部门审查。第七条在土地利用总体规划确定的城市建设用地范围内,市、县人民政府土地行政主管部门应当编制农用地转用规划、耕地补充规划和土地征用规划,编制建设项目用地报批指南,经同级人民政府审查同意,报主管部门审查后,报上一级土地行政主管部门。市、县人民政府土地行政主管部门应当在土地利用总体规划确定的村镇建设用地范围内,编制农用地转用、补充耕地和征用土地的规划,编制建设项目用地申报指南,经同级人民政府
    2023-05-31
    405人看过
  • 商业计划保密协议范本
    保密协议,是指协议当事人之间就一方告知另一方的书面或口头信息,约定不得向任何第三方披露该等信息的协议。负有保密义务的当事人违反协议约定,将保密信息披露给第三方,将要承担民事责任甚至刑事责任。用人单位可以与劳动者签订保密协议,约定在劳动合同解除或终止后,劳动者承担保守相关商业秘密、知识产权以及竞业限制的义务,用人单位按月支付经济补偿。劳动者违反约定的,应当按约定支付违约金。商业计划保密协议范本:甲方:乙方:一、保密事项1、甲乙双方同意对本协议保密内容进行如下限制性规定:双方同意在甲方有有效证据证明的情况下本保密协议所保密之内容不包括:在乙方向甲方提供时或此前已为公众所掌握或知悉的信息及材料;在乙方向甲方提供之后非因甲方或甲方所邀请及聘请之工作人员之故意或过失引致为公众所知悉的信息及材料;在乙方将计划书提供给甲方之前甲方已掌握或知悉的信息及材料;甲方通过与乙方并无保密责任之第三者处获得的与乙方
    2023-04-22
    437人看过
  • 商业企划书的类型有哪些?商业企划书范本
    一、商业企划书的类型有哪些?商业企划书范本(1)商业企划书的类型有哪些1、精益计划书;2、标准计划书;3、创业计划书;4、单页商业计划书;5、可行性计划;6、内部计划书;7、运营计划书;8、年度计划书;9、战略计划书。(2)商业企划书范本1、企划案重点摘要;2、产品与服务之描述;3、行销计划;4、运营计划;5、管理计划;6、行动计划;7、财务信息;8、附件。二、商业企划书的撰写原因有哪些商业企划书是很重要很有价值的管理工具,通常被应用在以下几种管理功能:1、为公司的绩效设定长期目标和阶段目标;2、为评估和管控公司的营运绩效提供一个重要的基础;3、作为公司向内部中级主管、股东、外部的顾问以及潜在投资者说明公司讯息的沟通工具。三、构成要素有哪些企划书的种类,因提出的对象与内容不同,而在形式和体裁上有很大的差别。但是,任何一种企划书的构成都必须有5W2H1E,共8个基本要素:What(什么)——
    2023-04-13
    277人看过
  • 2022年还款计划协议书范本
    一、2022年还款计划协议书范本_____公司:我司在______年____月____日向贵司购买______,货款为人民币______元,还未支付贵司。为了今后双方之间更好的合作,经协商一致,我司承诺将分______期按照如下的还款进度将前述拖欠的货款支付贵司:风险提示:还款计划书的目的是债务人向债权人承诺及时还款。除了还款进度和违约责任的承诺外,对于欠款的性质、时间、金额也必须明确,以免双方对该笔款项的内容认定不一而产生纠纷。此外,正常情况下,金额的填写最好包括大写和小写两种方式,以供对照,尽可能避免笔误或后期改动等情况。第一期:______年____月____日前支付人民币______元整。第二期:______年____月____日前支付人民币______元整。第三期:______年____月____日前支付人民币______元整。第四期:______年____月____日前支付人民
    2022-04-10
    293人看过
  • 餐饮项目计划书范本如何书写?
    (一)“餐饮店”的现状和发展餐饮业的火锅和中餐发展几乎达到饱和。所以我们在投资时,从几方面的考虑和调查分析得出,换回大的效益,再以回笼的资金扩大市场,发展经济。快餐自主经济的市场有很广的发展领域,消费者也是很单纯的消费,相对外部市场竞争要小,个体经营单纯,以小投资为主,服务于年轻上班一族和在校大学生,学生和上班一族就是本店的顾客,应该怎样服务于顾客,首先,要吸引学生和年轻上班一族的注意目光。让他们能在最短的时间来光顾本店,所运用的营销方法是多种途径的;其次,是怎样让第一次光顾的顾客变为潜在的顾客、常客、种子顾客,所运用的营销方法也是多种多样的在成都有很多以这形式开店的成功的案例。比如金汉斯。巴西烧烤。咖喱咖喱快餐。都是成功案例。最重要的是新都没有一家是这种形似店,竞争就等于无。(二)新都周边的市场调查从周围餐馆的分析:1、大多数餐馆都是以普通小型中餐经营,没有多大特色,菜品都是以川味和火锅
    2023-04-13
    333人看过
  • 某楼盘项目物业管理方案计划书
    一、概述某项目位于甲县城东,将是甲县新城区及行政、文化、体育、经济中心,地理位置优越,物业升值潜力巨大。由此良好的物业背景,某小区的物业管理水准将更显重要。二、目标贯彻开发商开发某小区项目构思,引进大都市物业管理理念,通过优良的服务将某小区管理成都市居住区,让业主在县城里享受都市生活氛围。并使物业功能发挥最大,力促某小区物业保值增值。树立某物管公司品牌,三、组织物业管理行业是一微利行业,当前多数物业管理企业处于亏损状态。因此,物业管理企业的组织要更加简洁、实用,降低组织内耗及劳资成本等。四、人事人事设置原则:一人多岗,不要因人设岗。预计16名员工(按整个小区交付时设计)。序号岗位人数主要职责备注1经理1在董事会领导下,全面负责经营等。2经营部主任1具体经营事务、人事等。3办事员3文书、财务、劳资、后勤等。财会要持证4物业管理员1具体物业管理、装修监管、收费、维保服务等。5安全护卫员7门卫、
    2023-04-14
    214人看过
  • 商业计划书的基本格式
    [主联系人]:[职务]:[电话号码]:[传真号码]:[电子邮件]:[地址]:本商业计划书属商业机密,所有权属于[公司或项目名称]。其所涉及的内容和资料只限于投资有限公司的投资者使用。收到本计划书后,应在7个工作日内予以回复确认立项与否,并遵守以下的规定。1、若不希望涉足本计划书所述项目,请按上述地址尽快将本计划书完整退回。2、在没有取得[公司或项目名称]的许可,不得将本计划书全部或部分地传递给他人;3、应该象对待贵公司的机密资料一样的态度对等本计划书所提供的所有机密资料。本商业计划书所涉及项目投资与管理内容均可具体协商。申请人/公司(签章):项目负责人签字:申请日期:一、摘要二、公司介绍1、公司历史沿革2、公司宗旨3、组织及管理(公司位置、组织结构、人员构成和管理模式)4、公司历史业绩5、公司的外部公共关系三、管理团队1、管理团队:主要管理人员(总经理、销售、生产、研发、财务等重要部门领导
    2023-04-30
    222人看过
  • 工业企业按计划成本计价的材料核算
    按计划成本计价进行材料收发结存核算时,“原材料”账户按计划成本计价反映各种材料的增减变动。为了核算购入材料的实际成本与计划成本以及入库材料的成本差异额,还应设置“材料采购”和“材料成本差异”账户。“材料采购”账户核算企业购入材料的采购成本,该账户借方登记购入材料的货款和采购费用以及结转入库材料实际成本小于计划成本的节约差异额;贷方登记结转入库材料的计划成本以及入库材料实际成本大于计划成本的差异额;借方余额为月末在途材料的实际成本。该账户按材料类别设置明细账。“材料成本差异”账户核算企业各种材料实际成本与计划成本的差异额,是各材料账户的调整账户。该账户借方登记入库材料实际成本大于计划成本的超支差异额;贷方登记入库材料实际成本小于计划成本的节约差异额及月末分配转出的发出材料应负担的差异额(超支差异额用蓝字,节约差异额用红字),该账户月末余额可能在借方也可能在贷方,表示月末结存材料应负担的超支或
    2023-06-07
    187人看过
  • 拆迁征地计划书范本
    融资计划书
    征地拆迁计划书应包括:1、征迁准备阶段;2、宣传动员阶段;3、勘察核实阶段;4、征地拆迁阶段;5、资金兑付阶段;6、拆迁安置阶段;7、工程建设阶段;8、服务协调阶段;9、竣工通车阶段;10、验收总结阶段。什么是融资计划书融资计划书,其实是一份说服投资者的证明书.对它的撰写,大体分为五个大步骤:第一,融资项目的论证.主要是指项目的可行性和项目的收益率.第二,融资途径的选择.你做为融资人,应该选择成本低,融资快的融资方式.比如说发行股票,证券,向银行贷款,接受入伙者的投资.如果你的项目和现行的产业政策相符,可以请求政府财政支持.第三,融资的分配.所融资金应该专款专用,已保证项目实施的连续性.第四,融资的归还.项目的实施总有个期限的控制,一旦项目的实施开始回收本金,就应该开始把所融的资金进行合理的偿还.第五,融资利润的分配.如果,第一步已经完成,那么就可以开始第二步的实施。《中华人民共和国征收拆
    2023-07-19
    125人看过
  • 计划书怎么写范文大全
    第一章公司基本情况一、项目公司与关联公司二、公司组织结构三、公司管理层构成四、历史财务经营状况五、历史管理与营销基础六、公司地理位置七、公司发展战略八、公司内部控制管理第二章项目产品介绍一、产品/服务描述(分类、名称、规格、型号、产量、价格等)二、产品特性三、产品商标注册情况四、产品更新换代周期五、产品标准六、产品生产原料七、产品加工工艺八、生产线主要设备九、核心生产设备十、研究与开发1、正在开发/待开发产品简介2、公司已往的研究与开发成果及其技术先进性3、研发计划及时间表4、知识产权策略5、公司现有技术开发资源以及技术储备情况6、无形资产(商标知识产权专利等)十一、产品的售后服务网络和用户技术支持十二、项目地理位置与背景十三、项目建设基本方案第三章项目行业及产品市场分析一、行业情况(行业发展历史及趋势,哪些行业的变化对产品利润、利润率影响较大,进入该行业的技术壁垒、贸易壁垒。政策限制等,
    2023-04-30
    463人看过
  • 某企业内部审计管理规则
    第一章总则第一条为了加强公司内部审计监督,使审计工作制度化、法制化,根据国家审计法规结合实际情况,特制定本办法。第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案有:1.设立审计部,配置若干专职人员;2.附属财务部,设专职审计人员;3.不设机构、专职人员,聘请外部兼职审计人员。公司根据发展规划,逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公,不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。第五条内审人员按审计程序开展工作,对审计事项应予保密,未经批准不得公开。第六条内审人员依法行使职权,受法律保护,任何部门、个人不得阻挠和打击报复。第三章审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象:1.公司各职能部门、员工;2.公司全资子公司、分公司、控股公司;3
    2023-04-21
    251人看过
  • 某商场审计报告范本是怎样的
    ××市审计局:根据(××××)审代字第10号“审计任务书”,我们于××××年××月××日至××月××日对国有××百货商场××××年的财务收支情况进行了审计。此次审计活动审查了该商场××××年度资金表、经营情况表、有关财务收支的账薄,抽查了年度内的有关记账凭证和原始凭证,盘点了库存现金,按照审计计划如期完成了审计任务。经审计查明:该商场××××年度尽管经营业务有所发展,较好地完成了商业任务,但由于财经法纪观念不强,财会工作薄弱,仍存在内部控制制度执行不严,会计处理不及时,财务收支不真实等错弊行为。发现并落实的有如下问题:隐匿各项收入XXXXX元,扩大各项开支XXXXX元,人为加大销售成本XXXXX元,造成偷漏营业税XXX元,偷漏所得税XXXX元。现将审计情况具体报告如下。(一)被审计单位概况国有××百货商场系××市百货公司所属的中型百货企业,以零售为主,兼营少量批发业务。(二)发现的问题和处
    2023-05-03
    93人看过
换一批
#审计法
北京
律师推荐
    展开

    审计计划是指注册会计师为了完成各项审计业务,达到预期的审计目标,在具体执行审计程序之前编制的工作计划。审计计划通常可分为总体审计计划和具体审计计划两部分。 制定审计项目计划应当服务大局,围绕政府工作中心,突出审计工作重点,合理安排审计资源。... 更多>

    #审计计划
    相关咨询
    • 商业计划书范本
      台湾在线咨询 2023-06-10
      商业计划书 一、蛋糕店概况 1.本店发属于餐饮服务行业,名称为“超超超好吃蛋糕”,是个人独资企业。主要为人们提供蛋糕、面包、冰淇淋已及饮料等甜品。 2.本店打算开在社区贸易街,开创期是一家中档蛋糕店,未来打算逐步发展成为像安德鲁森、朝阳坊、那样的蛋糕连锁店。 3.本店需创业资金9.5万元。 二、经营目标 1.由于地理位置处于贸易街,客源相对丰富,但竞争对手也不少,特别是本店刚开业,想要打开市场,必
    • 计划计划纲要由哪些内容构成
      山西在线咨询 2022-03-16
      软科学研究计划由下述两部分组成:(一)纲要:纲要是以简洁的文字对软科学研究计划的主要内容、指标和设想的综合与概述。其中包括对制定软科学研究计划的依据和指导思想的阐述,对指导计划实施的方针、政策,以及保证计划圆满完成的条件、管理措施等方面的说明。(二)附表。软科学研究计划一般包括下列附表:1.软科学研究计划项目表;2.软科学研究计划重点项目表;计划项目表包括下列栏目:A.序号;B.项目编号;C.项目
    • 求助啊审计人员对某企业的应收帐款进行审计,该企
      广东在线咨询 2022-10-31
      (1)取得或编制应收账款明细表,复核加计正确,并与报表数、总账数和明细账数核对相符。(2)分析应收账款账龄。(3)向债务人函证应收账款。(4)请被审计单位协助,在应收账款明细表中标出至审计时已收回的应收账款金额。(5)检查未经函证应收账款。(6)审查坏账的确认和处理。(7)检查有无不属于结算业务的债权。(8)检查应收账款是否已用于融资,并根据融资合同判定其属质押还是出售,其会计处理是否正确。(9)
    • 还款计划书范本怎么写
      四川在线咨询 2022-03-18
      还款计划书范本 债权人:地址:____________,邮编:___________,电话:债务人:地址:______________,邮编:______________,电话:双方经过友好协商,就有关事项协议如下: 第一条还款内容 1、还款金额:________人民币。 2、还款期限:自签订此协议之日起债务人至_____年____月____日前还清。 3、利率:按照的利率执行,具体为: 第二条担
    • 中国十大专业图书发行企业集团
      山西在线咨询 2022-10-28
      中国最大的出版物进出口企业,中国XX传媒(全国最具影响力和规模最大的出版发行公司之一,大型出版集团,浙江省属国有独资出版企业集团,出版发行行业龙头企业,大型文化集团,极具发展潜力的文化传媒类上市公司,大型传媒集团,江苏XX公司)中国教育出版(中国出版业龙头企业,大型出版传媒集团,山东出版集团有限公司)时代出版(安徽XX集团旗下,XX集团,最大的教育出版集团,XX公司)浙江出版联合(全国出版行业领先