按需选择抵押或让售

据介绍，国内银行的保理业务一般可以分成两类：有追索权和无追索权保理。有追索权保理是指收款企业向银行出售了应收账款后，对支付方到期付款给该银行承担担保责任或回购该笔应收账款的责任。应收账款抵押是企业以应收账款为担保品，预先从银行融得资金，等收到客户支付欠款时再如数转交给金融机构作为部分借款的归还。如果客户拒绝付款，金融机构有权向企业追索，企业必须清偿全部借款。而无追索权保理，就相当于应收账款的让售，企业等于是将应收账款出售给了金融机构以取得资金，售出的应收账款无追索权。客户还款时直接支付给金融机构，一旦发生坏账，企业不须承担任何责任。这项业务可以完全地将全部风险转移。

银行方面表示，只要企业财务状况良好，产品质量稳定，应收账款具备真实、合法的赊销贸易背景，已履行对应合同项下的交货义务，并能够提供相应证明且债权凭证完整、无权利瑕疵，付款人并非销售方关联企业，均可申请办理保理业务。

例如中小企业可通过银行为自己的应收账款理财，取得现金，解决由赊销形成的应收账款越积越高问题，加速自身的发展。而如另一家生产大型设备并在国内销售的企业，在其年销售额中，约一半为应收账款，数额较大，严重影响了公司的正常生产经营。该企业就可以申请银行对其应收账款进行无追索权“购买”，为其注入现金。这样加速了资金周转，优化了财务结构，促进了该公司经营规模的扩张。

当然，企业在获得这些好处的同时也需要付出一定的代价，如因此会减少企业的应得收入，如果企业的信贷信誉很低，银行等承办单位可能索取较高的利率。另外，银行等承办单位通常都要对企业提出一些额外的要求，比如企业应对顾客拖欠应收账款负债，当应收账款无法收回时，企业应承担相应的损失等。

多数银行已有此项服务

目前国内的绝大多数银行都有应收账款融资业务。例如，上海银行该项业务名为“商易通”应收账款融资，企业向上海银行转让应收账款债权，并以回收货款作为还款来源，银行按照应收账款金额的一定比例予以融资。招商银行的“账权兑”也是为企业提供应收账款融资服务的产品，通过“保理”、“应收账款质押融资”等金融产品缩短应收账款资金回笼期限。深发展的“池融资”则是将传统意义的应收账款融资进行了延伸，将日常分散、小额的应收账款集合起来，形成具有相对稳定的应收账款余额“池”并转让银行，就可以据此获得一定比例金额的融资