属于银行不良资产的资产有哪些类别-法师兄

属于银行不良资产的资产有哪些类别

来源：法律编辑整理时间： 2023-07-28 16:16:05 187 人看过

一、属于银行不良资产的资产有哪些类别

属于银行不良资产的资产有如下类别：

1．实物类不良资产

主要是指因市价持续下跌、技术陈旧、长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的设备、房屋建筑物以及成本高于可变现净值的存货、在建工程等具有实物形态的不良资产。

2．债权类不良资产

长期难以回收的、预计可能产生坏账损失的应收账款、其他应收款、担保损失及其他不良债权。

3．股权类不良资产

长期投资可收回金额低于其账面价值的长期股权投资损失。

二、银行的不良资产怎么处置

银行的不良资产有如下几种处置方式：

1．资产转让方式。资产转让式主要包括拍卖、招标、竞价转让、协议转让等方式。

2．债权追偿方式。这其实就是指债权人通过司法途径或协议谈判获得资产回收。债权追偿方式主要包括直接催收、协议清偿、诉讼仲裁追偿、破产清偿等方式。

3．债务重组方式。这是指债权人在债务人发生财务困难情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。

4．资产证券化。资产管理公司就已收购的不良资产，经过有条件筛选组成符合证券化条件的资产包。

三、银行不良资产的影响

银行不良资产会产生如下影响：

1．银行不良资产影响银行的资金周转

特别是在银根紧缩或出现存款滑坡的情况下，银行无法通过贷款回收来增加头寸，往往出现支付困难，影响银行声誉。

2．银行不良资产造成银行的资产损失

即使有抵押物可以变现，但也存在一定的资金损失。不良资产存量制约着资金周转，使银行资金无法运用到收益更大的项目上，这对银行资金来源也是一种损失。

3．银行不良资产导致银行财务状况恶化。

4．银行不良资产制约社会资源的合理配置。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

不良资产
股权类不良资产包含哪些

一、股权类不良资产包含哪些股权类不良资产主要指的是把债转成股份的形式进行，资产处置公司需要对企业的资产进行评估，用评估结果作为计算资产管理公司所占股份及相关分红的依据。也就是说股权类资产是由债券类的不良资产转化而来的，所以在评估时会加入很多的政策性特征。不良资产包括已经从企业账面核销资产以及企业未核销但已计提减值准备的各类资产，主要包括以下方面：（一）实物类不良资产。实物类不良资产主要是指因市价持续下跌、技术陈旧、长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的设备、房屋建筑物以及成本高于可变现净值的存货、在建工程等具有实物形态的不良资产。（二）债权类不良资产。债权类不良资产是指长期难以回收的、预计可能产生坏账损失的应收账款、其他应收款、担保损失及其他不良债权。（三）股权类不良资产。股权类不良资产是指长期投资可收回金额低于其账面价值的长期股权投资损失。二、法律规定《中国银行不良资产联动清收处置办

2023-06-16

191人看过
不良资产
银行不良资产达5000亿

上半年5581亿元上市银行不良贷款余额压力的背后，是资产处置外援的大丰收。很多银行把处置不良资产工作交给资产管理公司，毕竟对方是专业化的清收机构。另外，各省目前也筹备成立地方性的资产管理公司，主要负责地方融资平台贷款的处置，中央财经大学中国银行业研究中心主任郭田勇(微博)在接受《证券日报》记者采访时指出。作为为数不多的资产管理公司之一，信达资产管理公司去年年底在香港上市。中报显示，该集团上半年实现归属于公司股东的净利润52.96亿元，较上年同期增长30.3%。其主业不良资产经营保持快速增长，上半年传统类不良资产(主要收购自银行及非银行金融机构)新增收购额达到72亿元，同比增长240%。不良资产处置背后的高利润近日，银监会批复同意华融公司引入华平集团、中信证券国际、马来西亚国库投资公司、中金公司、中粮集团、复星集团、高盛集团等七家战略投资者，并向现有股东中国人寿集团增发股份，推动华融公司进一

2023-04-23

370人看过
不良资产
银行不良资产的隐匿之痛

如果说刚性兑付风险正让信托业等影子银行系统如履薄冰的话，那么银行业的资产质量状况则是一个尚待识辨的风险盲点。银监会最新公布的数据显示，上半年商业银行不良贷款余额达到6944亿元，连续11个季度增加，不良率为1.08%，较年初上升0.08%。相对于上半年商业银行累计实现净利润8583亿元，多家银行开始通过二级资本债券筹资，及优先股试点的开启等，6944亿元的不良贷款余额至少在表面上看是可控的。不过，上半年银行激增1023亿元，超过去年全年新增规模，显示银行资产质量受损速率在加速;而且不仅是次级、可疑和损失类的不良资产，银行的关注类贷款增长规模也值得警示，即银监会数据显示，截至6月末商业银行关注类贷款规模为1.64万亿元，占整个贷款比例的2.55%，较一季度末上升0.05%。根据关注类资产的核算标准，即借款人存在现金流不足、本金或利息逾期(含展期)90天以内或表外业务垫款30天以内等现象，预示

2023-04-24

475人看过
不良资产
银行不良资产能否追回

银行不良资产能不能追加是没有具体规定的，列入不良资产的，追加的可能性是比较低的。贷款人应当建立和完善贷款的风险预警体系和质量监控制度，对不良贷款进行分类、认定、登记、考核和催收。贷款人应按照财政部的有关规定，依法核销不良贷款。评估银行贷款质量，采用以风险为基础的分类方法(简称贷款风险分类法)，即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类;后三类合称为不良贷款。对贷款以外的各类资产，包括表外项目中的直接信用替代项目，也应根据资产的净值、债务人的偿还能力、债务人的信用评级情况和担保情况划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类合称为不良资产。分类时，要以资产价值的安全程度为核心，具体可参照贷款风险分类的标准和要求。

2023-04-21

246人看过

不良资产
银行不良资产如何核销

一、银行不良资产如何核销银行对于不良的资产，主要是指不良贷款，可以根据有关规定及时足额计提贷款损失准备，核销贷款损失。二、相关法律规定《贷款风险分类指引》第五条商业银行应按照本指引，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。第二十一条商业银行应在贷款分类的基础上，根据有关规定及时足额计提贷款损失准备，核销贷款损失。第二十二条商业银行应依据有关信

2023-06-18

368人看过
债权转让
债务是否属于资产类别

各种具有法律性质资产属性的债权，是各种经济法律主体在货币财产和其他财产融合过程中形成的。享有增值收益债权的财产属于债权。债权资产的具体形式主要包括：1、各种存贷活动中以货币使用权转让形式形成的债权资产；2、在各种商品交换中，以商品所有权转让形式形成的债权资产；3、以及其他经济活动形成的债权资产。资产公司收购债权处理办法一般情况下，收购方与原股东会在股权收购协议中约定，基准日之前的债务由原股东承担，基准日之后的债务由新股东（收购方）承担。此种约定，实质上是目标公司将自己的债务转让给了原股东或新股东，是一份债务转让协议。《中华人民共和国民法典》第五百四十六条债权人转让债权，未通知债务人的，该转让对债务人不发生效力。债权转让的通知不得撤销，但是经受让人同意的除外。

2023-07-08

235人看过
不良资产
不良债权与不良资产的区别

从双方的定义上来区别：不良债权，是指公司企业的资金、商品、技术等借与或租借到其它公司企业但面临无法收回或收回少量的现象。不良债权的形成原因是多方面的，最根本的因素在于我们国家的法治化程度不够，客观的说，我们国家无论从法律的制定、法律的执行以及配套制度的建设(如财务监管、信用制度)等诸多方面都存在严重问题。从企业自身内部来说，不良债权的产生缘于企业对债权的监督管理不够。不良资产是一个泛概念，它是针对会计科目里的坏账科目来讲的，主要但不限于包括银行的不良资产，政府的不良资产，证券、保险、资金的不良资产，企业的不良资产。金融企业是不良资产的源头。银行的不良资产严格意义来讲也称为不良债权，其中最主要的是不良贷款，是指借款人不能按期、按量归还本息的贷款。也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息，银行的不良资产主要是指不良贷款，98年以后中国引进了西方的风控机制，将资产分为“正

2023-06-11

371人看过
不良资产
对国内银行不良资产的估算

中国人民银行行长周小川由于行政干预时有出现、相关法律不健全、中介服务水平不高等因素，中国商业银行不良资产的比例依然偏高，且会延续一段时间，不良资产处置任务也将艰巨而长远。标准普尔内地银行2003年底的不良资产约占其银行体系总贷款的40%......内地银行业若要把其不良资产或不良贷款降至2%-3%的水平，所需要的时间估计为6至16年。在这项估算中，6年是以官方不良贷款比率17.8%为计算基准，而16年则是基于不良资产比率为40%计算出的结果。国务院发展研究中心金融研究所副所长巴曙松、国家信息中心发展研究部战略规划处处长高辉清、国资委研究中心宏观战略部部长赵晓、北京师范大学金融中心主任钟伟中国国有银行不良资产比率的估算有多种结果。从1994～2001年的多项研究来看，这个比率从24%到50%不等，其中，穆迪在1999年和摩根大通在2002年的研究均显示，中国国有银行系统的重组成本可能高达GD

2023-06-05

63人看过

不良资产
银行卡里的不良资产，银行是否有权处理？

银行没有权利扣押人。在我国，只有国家安全机关和公安机关可以对他人进行拘留，但是法院在进行执行的时候，对妨碍公务或阻碍执行的人也有权拘留。其他部门拘留他人是违法的，遇到这种情况要申请行政赔偿，要不就提起行政诉讼。名下财产扣押个人银行卡也会被封掉吗如果本人不涉及案件，不会冻结银行卡的。人民法院冻结被执行人的银行存款及其他资金的期限不得超过六个月，还可以延期三个月。人民法院冻结被执行人的银行存款及其他资金的期限不得超过六个月，查封、扣押动产的期限不得超过一年，查封不动产、冻结其他财产权的期限不得超过二年。法律、司法解释另有规定的除外。申请执行人申请延长期限的，人民法院应当在查封、扣押、冻结期限届满前办理续行查封、扣押、冻结手续，续行期限不得超过前款规定期限的二分之一。《刑事诉讼法》第三条对刑事案件的侦查、拘留、执行逮捕、预审，由公安机关负责。检察、批准逮捕、检察机关直接受理的案件的侦查、提起公诉

2023-07-16

289人看过
不良资产
对银行不良资产处置的透视

6月22日，中国人民银行行长周小川在“中国不良资产市场发展研讨会”上发表演讲，认为“商业银行不良资产将不太可能再剥离，尤其不可能按账面值剥离，而可能更多地采取市场化方式处理”，一个星期之后的6月29日，中国银行、中国建设银行剥离2,787亿元不良资产的协议在北京正式签署。协议签署后，信达资产管理公司将分3年支付中国银行和中国建设银行总共约900亿元资金，这2,787亿元不良资产的回收率将超过30%，高于四大资产管理公司目前处置不良资产的平均回收率，而用于向中国银行和建设银行支付的900亿元资金将由中国人民银行通过发行票据和信达公司自己出资共同解决。有关报道称，这是国家在今年初对这两家银行注资450亿美元之后，再次对他们的股份制改造施以援手。境内银行业的不良资产一直是个让各界感到非常沉重、难解的问题，尤其是国内金融体系中占有举足轻重地位的四大国有商业银行，每一家都沉淀了数以千亿计的大量不良资

2023-06-05

177人看过
不良资产
固定资产中的不良资产包括哪些

一、固定资产中的不良资产包括哪些包括资产负债表中的递延所得税资产、待处理流动资产净损失，待处理固定资产净损失、开办费、长期待摊费用、3年以上的应收账款，存货跌价和积压损失、投资损失、固定资产损失等项目。不良资产主要是指不良贷款，包括逾期贷款(贷款到期限未还的贷款)、呆滞贷款(逾期两年以上的贷款)和呆账贷款(需要核销的收不回的贷款)三种情况。其他还包括房地产等不动产组合。不良资产是不能参与企业正常资金周转的资产，如债务单位长期拖欠的应收款项，企业购进或生产的呆滞积压物资以及不良投资等。企业的不良资产是指企业尚未处理的资产净损失和潜亏(资金)挂帐，以及按财务会计制度规定应提未提资产减值准备的各类有问题资产预计损失金额。银行的不良资产也常称为不良债权，其中最主要的是不良贷款，是指银行顾客不能按期、按量归还本息的贷款。也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息。相关法条《中华

2023-05-03

180人看过
不良资产
房价和银行不良资产关系

银行不良资产和房价关系银行不良资产银行不能按时、足额进地行资产重组。银行投放贷款后形成的银行信贷资产中不符合安全性、流动性、效益性原则处于逾期、呆滞、呆账状态而面临风险的部分贷款。银行不能正常收回或已收不回的贷款。本文主要阐述房价和银行不良资产的关系。自4月中旬房地产调控新政出台后，多数地区楼市成交明显下滑，价格也有所松动。尽管交行、工行、建行、招行、民生银行公布的压力测试结果显示，各银行可容忍的房价跌幅均在30%至40%之间，但一些投资者仍忧虑房价下跌会导致银行不良资产增加，而这也是导致近期股市骤跌的重要原因。那么，房价下跌到底会给银行资产带来多大的风险?对一些公开的数据进行分析后，我们基本可以得出这样的结论――即使房价下跌三成，对银行的不良资产影响也非常小。从个人房贷来看，首先，我国较高的首付成数给房贷上了第一道保险。与美国零首付的次贷不同，我国所有银行发放的房贷至少要求20%的首付，

2023-06-05

237人看过

不良资产
不良资产率与银行股估值

银行这个行业，经营的对象就是资金本身，因此，不良资产率是反映其资产质量的一个重要指标。简而言之，不良资产率高，PB的水分就大;不良资产率低，PB的水分就小。不妨以实例说明：为什么招商银行享有高于其他上市银行的PB呢。08年的年报还没有出来，本文暂以去年三季度的报表数据为参考。招行的不良资产率，据行长马蔚华讲是1.2%，业界比较公认的也在5%以下，我们取比较平均的3%计算;工商银行的不良资产率，对外公布的是15%左右，保守的业内人士则认为高达30%，我们取相对乐观的20%计算。那么根据去年三季度的财务报表，招行15472.5亿总资产中约有15472.5*3%=464.18的不良资产，从股东权益835.8亿中扣除这部分资产后，得到的有效股东权益为371.62亿，根据目前(1月16日)的收盘市值1938.41亿计算，有效PB(姑且这样叫)为5.22。再拿工商银行来算，93843.47亿总资产中约

2023-06-05

199人看过
不良资产
银行不良资产主要指什么

银行不良资产主要是指不良贷款，俗称呆坏账。银行发放的贷款不能按照预先约定的期限、利率收回本金和利息，包括贷款到期限未还的贷款、逾期两年以上的贷款和需要核销的收不回的贷款三种情况；另外还包括房地产等不动产组合。怎样购买银行不良资产银行不能按时、足额地进行资产重组。银行投放贷款后形成的银行信贷资产中不符合安全性、流动性、效益性原则处于逾期、呆滞、呆账状态而面临风险的部分贷款。银行不能正常收回或已收不回的贷款，指处于非良好经营状态的、不能及时给银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的银行资产，主要指不良贷款，包括次级、可疑和损失贷款及其利息。银行不能按时足额得到利息收入和收回本金的资产。非良好经营状态的银行资产，主要是不良贷款资产，即银行不能及时收回本金和利息的贷款。包括：逾期未能收回的贷款、呆滞贷款和呆账贷款。对个人投资者而言，要直接从银行和AMC中通过收购不良资产而获利几乎是不可能的，只有选择

2023-07-22

122人看过