企业合理避税的方法-法师兄

企业合理避税的方法

来源：互联网时间： 2023-05-09 04:00:29 123 人看过

1、中央与地方企业所得税划分模糊，纳税人为方便，只在地税办理税务登记。特别是2002年实行各50%企业所得税以来，由于国地税信息不共享，致使在2002年新办证的纳税人没有全部到国税办理税务登记。

2、企业收取的承包费不记人所得额，长期投资、联营分回的盈亏不在帐上反映，始终在往来帐上反复。

3、购买股票、债券取得的收入不按时转记投资收益。

4、未经税务机关批准，提取上缴管理费。

5、发生大宗装修、装潢费用以及待摊费用不报税务机关批准就摊销。

6、多计提应付工资，年终将结余部分上缴主管部门。

7、不上缴统筹金的单位，计提统筹金长期挂帐不缴。

8、购买土地，准备扩建，将土地作为固定资产计提折旧。

9、盘盈的固定资产、流动资产不作损益处理。

10、白条支付水电费。

这些就是我们在这方面的知识。如果你想要了解更多关于这些方面的内容，也可以到网上进行搜索查询。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多股票相关文章

企业所得税
企业所得税避税是否合法

一、企业所得税避税是否合法避税，是指纳税人为达到迟延、减轻或者免除税负的目的，在不违反法律的前提下，所采取的一切行为。一般说来，避税可以认为是纳税人采取利用某种法律上的漏洞或含糊之处的方式来安排自己的事务，以减少他本应承担的纳税数额。虽然避税行为可能被认为是不道德的，但避税所使用的方式是合法的，而且不具有欺诈性质。二、企业合理避税的方法1.转移股利收入，挂往来账投资企业收到被投资企业发放的股利，应作为投资收益下账。有的企业为了截留分得的股利，将股利不作投资收益处理，而计入其他“应付账款”。如：1993年1月1日，A公司购入B公司面值为100元的普通股15000股，另支付手续费8000元。年终收到分得的股利65000元。A公司将取得的股利直接挂入“其他应付款”中以备以后挪用。2.转移罚没收入，不作利润处理企业在经济交往中，收取的赔款、罚金、滞纳金等各种罚没收入均应计入“营业外收入”账户，有的

2023-05-05

109人看过
企业所得税
企业所得税如何合法规避，规避方法有哪些

一、企业所得税如何合法规避，规避方法有哪些规避企业所得税的目的是为了在合法的范围内去减少纳税支出，增加时机收入。因此操作该工作的时候需要从方法以及原则这两个方面去着手，使用正确方法的同时还必须要遵守一定的原则。方法：不管做什么事情，方法始终是第一位，如果方法使用的不当，就会导致失败，甚至会触碰法律红线，所得税的规避也是一样的，一定要重视方法。所以将以下这些方法利用起来是有帮助的。方法一、从企业的利润着手：企业的利润和纳税支出成一定的比例，一般是正比。当企业的利润降低了，企业的纳税支出也会减少。因此，规避企业所得税的时候就需要从企业的利润着手。可以通过提高企业员工的福利，将福利计入到企业的成本当中来减少利润。当企业的经营成本增加了，实际的利润肯定就会降低。所以这种情况下就可以避税了。方法二、设立独资企业：独资企业纳税的时候享受了基本的税收优惠政策，因此只需要缴纳个人所得税就可以了。因此，企业

2023-06-07

186人看过
企业所得税
避免企业所得税的有效方法

一、了解和熟悉企业所得税法律法规以及相关的税收优惠政策，能够及时有效地解决问题。充分利用政策法规节约每一年度税收。二、要做好企业税收方面的预算。使得企业年度税收有一个合理的安排。三、企业所得税是一个跨年度的税种，对纳税问题应该有长期的规划。了解和熟悉企业所得税法律法规以及相关的税收优惠政策，能够及时有效地解决问题。充分利用政策法规节约每一分税收。二、要做好企业税收方面的预算。使得企业年度税收有一个合理的安排。三、企业所得税是一个跨年度的税种，对节税问题应该有长期的规划。企业所得税的合规避税技巧企业所得税的合理避税是一个值得关注的问题。根据素材提供的信息，可以采取以下措施来降低企业所得税：1. 合理加大成本，降低所得税，可以计提的费用应该进行计提。2. 对设备采取快速折旧法，来降低当期所得。3. 将业务分散做，就是将原来一个公司名下做的业务分成2-3个公司做，这样既

2023-09-20

240人看过
法律综合知识
小企业怎样合理避税，合理避税和偷税漏税的区别是什么

小企业合理避税的方式是利用增值税小微增值税减免政策、提高职工公共福利支出、利用捐赠进行税前抵减实现避税等等。合理避税和偷税漏税的区别是法律效应不同、目的不同、手段不同。一、小企业怎样合理避税小企业合理避税的方法如下：1．借用高新技术的名义，享受国家的税务优惠政策：有2免3减，还有3免8减的。2．借用外资的名义对企业进行改制，各个地区对外资企业都有税务优惠政策。3．使用下岗工人和残疾人，也都可以享受到国家的税务优惠政策。4．和学校的校办工厂联合，校办工厂在税务方面国家是有特别优惠政策的。二、合理避税和偷税漏税的区别是什么合理避税和偷税漏税的区别如下：1．法律效应不同：避税是合法的，是不违法的，这是与非法的偷税漏税根本的区抄别。2．目的不同：避税的目的是通过避免缴税、少缴税和推迟缴税等方式将税收负担最小化；而偷税漏税则是通过伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证的方式在账簿上袭多列支出或者不

2022-07-30

245人看过

企业所得税
企业所得税合理避税怎么做

一、模拟评税试一试税务机关实行纳税评估，企业应该按税务机关的评税方法自行评估，以便及时发现问题，做好应对准备。下面以增值税为例说明。税务机关对增值税从四个方面进行评估。税负率：将税负率与预警值对比。增加值税负率：用(工资+利润+折旧+税金)*增值税税率，将得到的结果与企业实际应缴纳的增值税对比，以发现是否少缴增值税。进项控制额：企业进项最大抵扣额=(销售成本+存货本年增加+应付本年减少)*主要进货的税率+运费*7%，如果企业抵扣大于上述值，暗示可能进项有问题。投入产出率：用投入原料除以材料消耗定额，测算处可以生产的成品，对算出企业收入，并与报表对比。企业运用以上指标分析，如果发现异常，就应及时分析原因。二、存款少可迟缴税企业申报以后就应该及时缴税，但如果由于存款少可以申请迟缴。存款少到什么情况可以迟缴税?可动用的银行存款不足以支付当期工资，或者支付工资以后不足以支付应交税金。注意可动用的银

2023-05-05

425人看过
从合同
企业可以通过哪些方法达到合理避税的效果

合法避税是指在尊重税法、依法纳税的前提下，纳税人采取适当的手段对纳税义务的规避,減少税务上的支出。合理避税并不是逃税漏税，它是正常的合法活动。合理避税也不仅仅是财务部门的事，还需要市场、商务等各个部门的合作，从合同签订、款项收付等各个方面入手。企业可以通过以下几种方法达到合理避税的效果：1、换成“洋”企业。我国对外商投资企业实行税收倾斜政策，因此由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡，不失为一种获取享受更多减税、免税或缓税的好办法。2、注册到“宝地”。凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都可享受较大程度的税收优惠。中小企业在选择投资地点时，可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营，从而享有更多的税收优惠。3、进入特殊行业。比如对服务业的免税规定：托儿

2023-05-04

260人看过
利润分配
企业投资的企业股东分红如何合理避税？

一、企业投资的企业股东分红如何避税?《企业所得税法》第二十六条第二项规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，为免税收入。《企业所得税法实施条例》进一步明确，所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。其所称的股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。也就是说，企业持有上市公司股票不足12个月的分红要缴税，其他的分红都不需要缴税。2008年以前，居民企业之间的税后利润分配，如果存在非定期减免税造成的税率差，则要按税率差补税。但在2008年以后，即使企业分配的税后利润是属于2008年以前的，也可以按照新税法的规定免税，不需要按税率差补税。一般来说，对于企业来讲要想把钱发到个人股东身上主要有三种常见方式：1、分红是回报股东的主要方式，但对自然人股东来说，一旦

2023-04-16

309人看过
法律综合知识
2024中小企业合理避税都有哪些方式

一、进入特殊行业比如对服务业的免税规定：托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务，免缴营业税；婚姻介绍、殡葬服务，免缴营业税；安置“四残人员”占企业生产人员35％以上的民政福利企业，其经营属于营业税“服务业”税目范围内（广告业除外）的业务，免缴营业税；残疾人员个人提供的劳务，免缴营业税。二、做“管理费用”的文章企业可提高坏帐准备的提取比率，因为坏帐准备金是会算进管理费用的，这样就减少了当年的利润，从而达到少交所得税的目的。同时企业可以尽量缩短折旧年限，折旧金额增加，利润相对减少，所得税少交。另外采用的折旧方法不同，计提的折旧额相差是很大的，最终也会影响到所得税额。三、用而不“费”中小企业应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊。在当今企业界，这一项被频繁运用。他们将家人生活费用及各类杂支都列支在公司经营项目。这样处理是不为国家政策允许的，所以尽管此方法在时下的企业界并不

2023-12-08

221人看过

企业所得税
小规模纳税人企业所得税合理避税

小规模纳税企业合理避税可以从两个方面入手：一、企业所得税方面避税：1、在日常的工作生活中多积累一些费用票，比如的票、文具发票、洗涤用品、复印纸、墨盒等电脑耗材等各种费用发票。尽量回避饭费、礼品这类不能全额抵税的费用。另外对于企业正常的费用支出有许多是没有正式发票的，只有一张收据，这样的费用支出要尽量减少。2、工资，可以按照当地企业所得税的计税标准编制工资表，当然要比实际支付工资高（若超出个所税的标准还要缴纳个所税）。另外领取工资的人员最好是具有退休证的返聘人员，这样可以少按人数缴纳残疾人保障金（约按职工人数减退休返聘人数＊400元左右）。二、增值税方面避税：1、在销货时，可以针对收现和不要正式发票的业务采取回避态度，计入往来账，或也可不入账处理。2、在进货时，对于没有正式发票的进货，即使买票也要资金的支出有配套的发票，这样做可以增大成本，减少毛利。一般小规模纳税人的所得税的计算方法是：应纳

2023-04-26

105人看过
外商投资企业
什么是偷税、漏税,企业如何合理避税

什么是偷税、漏税?偷税偷税在法律上是有明确的规定的，主要是指纳税人故意违反税收法律法规，通过采取欺骗或者隐瞒的方式逃避税收的行为被统称为偷税。漏税漏税在法律上的规定一般是指纳税人因为对税务法规的不熟悉或者由于工作中粗心大意等原因造成的，如错用税率或漏报应缴纳税收的项目，少计应税数量，错算销售金额和经营利润等。另外，漏税和偷税有着性质上的区别。在判定上，漏税的核心点是非故意，因此在处理上也不同。什么是合理避税?合理避税是在法律允许的情况下，以合法的手段和方式来达到纳税人减少缴纳税款的经济行为。常用合理避税方法1、注册中外资公司，我国对外商投资企业实行税收倾斜政策，因此中外合资、合作经营企业等可以享受更多的减税、免税、缓税的待遇。2、经济特区及高新技术产业区或者保税区建立公司，在以上地区注册并建立公司生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都可享受较大程度的税收优惠。3、特殊行业，如免

2023-05-09

331人看过
法律综合知识
如何选择合适的投资企业合理避税

如何选择投资企业类型投资企业类型选择法是指投资者依据税法对不同类型企业的税收优惠规定，通过对企业类型的选择，以达到减轻税收负担的目的的方法。我国企业按投资来源分类，可分为内资企业和外资企业，对内、外资企业分别实行不同的税收政策；同一类型的企业内部组织形式不同，税收政策也不尽相同。因此，对不同类型的企业来说，其承担的税负也不相同。投资者在投资决策之前，对企业类型的选择是必须考虑的问题之一。内、外资企业适用税种比较所谓内资企业是指以国有资产、集体资产、国内个人资产投资创办的企业。包括国有企业、集体企业、私营企业、联营企业和股份企业等五类。所谓外资企业是指经中国政府批准在中国境内设立的、有外国资本参与的经济实体。包括中外合资经营企业、中外合作经营企业、外商独资企业等三类。我国目前对内、外资企业征收的税收主要有流转税、所得税和其他各税三大部分。内、外资企业税收区别内资企业的减低优惠税率幅度较小，为

2023-12-16

303人看过
业主
税务规划：企业如何进行合理避税？

企业是不能逃税的，逃税是违法的行为，企业应该按照税法的规定缴纳税款的，但有些方法是可以减少税款的，那就是：1、税法规定有些收入是可以免交税款的，这些收入在缴纳税款时，是可以不用缴纳税款的；2、企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，是可以在计算应纳税所得额时扣除，超过的部分，可以在以后扣除。合理避税12种方法合理避税12种方法是分摊费用、缩短折旧年限、高新技术开发、提高职工福利、税收优惠政策、定价转移等等。合理避税又称税收筹划，即在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税的经济利益。1、分摊费用，企业生产经营过程中发生的各项费用要按一定的方法摊入成本，费用分摊就是指企业在保证费用必要支出的前提下，想方设法从账目找到平衡，使费用摊入成本时尽可能地最大摊入，从而实现最大限度的避税；2、缩短折旧年限，折旧金额增加，利润减少，所得税减少；3

2023-06-30

147人看过

法律综合知识
一般纳税人企业和小企业如何进行合理避税

正确的避税方案应该根据企业的具体情况，必须要有财务顾问到场详细了解并制定。公司从事工业方面的，在中国大陆根据交税来分：定额定税户、小规模纳税户、一般纳税户。对定额定税户的税的问题，就已经不是个问题了。小规模纳税人按营业额的6％交营业税，同时还产生“教育、城建、防洪”等附加税，大概折合起来一共是7．3—7．5％。一般纳税人是交增值税的，税率17％，增值部分才交税，但现在在广东经济比较发达地区都对一般纳税人采取了“税赋率”的年审办法：贸易公司3％，工厂5％，使大家都感觉税的负担太重。而且还有企业所得税：3万以内18％；3－10万以内27％；10万以上33％。怎么把企业所交税合理的降下来，也就是行内人士所说的合理避税呢？1—合理加大成本，降低所得税，可以予提的费用应该进行予提。2—对设备采取快速折旧法来，来降低当期所得。3—采用“分灶吃饭”的方法，把业务分散，原来一个公司名下做的业务分成2－3个

2023-11-30

76人看过
法律综合知识
个人独资企业如何合理避税？

个人独资企业如何合理避税不仅是各位企业家关心的话题，国家也一直致力于减轻企业负担。一系列降负减税的政策红利下发，一方面是为了减少企业税负降低企业运营成本从而增强企业国际竞争力，一方面也是鼓励企业认真阅读仔细钻研税务法规和政府文件，在不违法的大前提下结合自身实际情况选择合理合法的避税方案。《中华人民共和国税收征收管理法》第六十一条扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款帐簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记帐凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上五千元以下的罚款。

2024-04-26

237人看过