6月13日,国家税务总局纳税服务司邓-勇司长做客税务总局网站在线访谈现场,就“营改增二十条服务措施助力纳税人顺利申报”这一话题与网友们在线交流,同时货物和劳务税司相关人员也到访谈现场解答了网友提问。
访谈对很多热点问题给出了明确答复,以下干货大家收好哦!
问题一:小规模纳税人到底能不能开专票?
【网友722008】上次出差结账时,我要开张增值税专用发票,可宾馆说他是小规模纳税人不能开专票,需要代开,到底咋回事?
【国家税务总局纳税服务司司长邓-勇】《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条规定,增值税小规模纳税人销售货物或者应税劳务不得开具增值税专用发票。根据《国家税务总局关于的通知》(国税发〔2004〕153号)规定,税务机关可为已办理税务登记的小规模纳税人代开增值税专用发票。
问题二:到底国地税合作啥了?
【网友721997】我总听说国地税合作,到底国地税合作啥了?
【国家税务总局纳税服务司司长邓-勇】为有效整合办税服务资源、提高办税服务效能、减轻纳税人办税负担,国税、地税办税服务厅通过互设窗口、共建办税服务厅、共驻政务中心三种方式广泛开展了合作共建。合作共建的办税服务厅,可实现基本涉税业务“进一家门,办两家事”的目标。
问题三:发票认证到底啥意思?
【网友721990】我是个新办的纳税人,总说发票认证,到底是啥意思?
【国家税务总局纳税服务司司长邓-勇】根据《国家税务总局关于修订的通知》(国税发〔2006〕156号)第二十五条规定:“用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证相符(国家税务总局另有规定的除外)。认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证,不得退还销售方。该规定所称认证,是税务机关通过防伪税控系统对专用发票所列数据的识别、确认。纳入营改增试点的增值税一般纳税人暂不需要进行增值税发票认证,纳税信用A级、B级增值税一般纳税人取得销售方使用新系统开具的增值税发票,也可以不再进行扫描认证。可通过增值税发票税控开票软件登录本省增值税发票查询平台,查询、选择用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息。
问题四:什么情况下必须到税务局申报?
【网友721983】什么情况下,我必须得到税务局申报?
【国家税务总局纳税服务司司长邓-勇】目前,包括纳税人申报在内的绝大多数涉税事项已经不需要纳税人到税务局办理,纳税人可采取网上申报、移动办税等方式方便办结。当纳税人未开通网上申报、纳税人在网上申报中遇到问题未能及时办结以及其他税务机关有特殊规定的,纳税人需要到税务局申报。
问题五:原来地税的优惠政策还有吗?
【网友721987】我原来在地税局管的时候,那些优惠政策还有吗?
【国家税务总局纳税服务司司长邓-勇】此次营改增试点工作,税务部门按照党中央、国务院要确保所有行业税负只减不增的要求,不断优化和完善税制。目前,原营业税优惠政策已基本平移。同时,税制改革将营改增试点纳税人纳入抵扣链条,进一步减轻了纳税人的税收负担。
问题六:开增值税专用发票所需资料有统一规定吗?
【722011】我是一名业务员。公司财务通知我们出差都要开增值税专用发票。可是我发现不同地方要求我提供的资料不一样。你们到底有没有开据增值税专用发票需要资料的统一规定?
【国家税务总局纳税服务司司长邓-勇】税务总局规定,增值税纳税人购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产,索取增值税专用发票时,须向销售方提供购买方名称(不得为自然人)、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息,不需要提供营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证、增值税一般纳税人登记表等相关证件或其他证明材料。个人消费者购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产,索取增值税普通发票时,不需要向销售方提供纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息,也不需要提供相关证件或其他证明材料。
问题七:房屋交易缴税地点变了吗?
【网友722003】过几天我要去办房屋交易手续,请问交税的地点变了吗?
【国家税务总局纳税服务司司长邓-勇】您的交税地点没有变化。根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)和《国家税务总局关于加强国家税务局、地方税务局互相委托代征税收的通知》(税总发〔2015〕155号)等有关规定,税务总局决定,营业税改征增值税后由地税机关继续受理纳税人销售其取得的不动产和其他个人出租不动产的申报缴税和代开增值税发票业务,以方便纳税人办税。
问题八:二手房交易交的税比以前多了还是少了?
【722004】营改增后,个人二手房交易要交的税跟以前的一样吗?税款比以前多了还是少了?
【国家税务总局纳税服务司司长邓-勇】个人二手房交易中只是营业税改成了增值税,其他税种不变。
营改增后,由于增值税为价外税,虽然税率仍为5%,但计税依据减小,变为售价/(1+5%)。同时,根据《关于营改增后契税房产税土地增值税个人所得税计税依据问题的通知》(财税〔2016〕43号)规定,个人转让房屋的契税成交价格和个人所得税应税收入均为不含增值税的价格。因此,一般而言,个人转让二手房所交税款跟以前相比略有降低。
问题九:地税发票可以用到什么时候?
【YY0754】从5月1号起餐饮业,其他服务业开具发票是不是改增值税发票开具?
【国家税务总局货物和劳务税司相关人员】根据国家税务总局公告2016年第23号规定,自2016年5月1日起,地税机关不再向试点纳税人发放发票。试点纳税人已领取地税机关印制的发票以及印有本单位名称的发票,可继续使用至2016年6月30日,特殊情况经省国税局确定,可适当延长使用期限,最迟不超过2016年8月31日。
问题十:饭店开票加收税钱,谁管?
【网友722012】昨天在一家小饭店吃饭,吃完要发票,老板说我交3%的税钱才给我开,这事你们管吗?
【国家税务总局纳税服务司司长邓-勇】餐馆的餐费是含税价,用餐后开具增值税发票时,不需要另行交纳税钱。如遇到餐馆提出开具增值税发票需要补交税款的情况,您可以直接拨打税务机关的12366热线进行投诉,税务机关将按照《纳税服务投诉管理办法》的相关规定,及时进行查处,维护消费者的合法权益。
-
营业税改征增值税后可能会出现的问题
272人看过
-
房地产企业营改增后的纳税问题
295人看过
-
营改增报税怎么填纳税申报表
235人看过
-
关于营改增后房屋出租税率的问题
314人看过
-
营改增后一般纳税人报税流程
411人看过
-
营改增后网上报税应注意的问题有哪些
285人看过
纳税申报是纳税人就纳税事项向税务机关提出书面申报的一种法定手续。 税法规定,纳税人不论税务机关采取何种征收方式征收税款,均必须按期向税务机关报送统一格式的纳税申报表、财务会计报表和其他纳税资料,如实填报纳税事项,准确计算应纳税款,税务机关据... 更多>
-
营改增后小规模纳税人如何报税江苏在线咨询 2022-07-08营业税改征增值税(以下简称营改增)是指以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税,增值税只对产品或者服务的增值部分纳税,减少了重复纳税的环节,是党中央、国务院,根据经济社会发展新形势,从深化改革的总体部署出发做出的重要决策,目的是加快财税体制改革、进一步减轻企业赋税,调动各方积极性,促进服务业尤其是科技等高端服务业的发展,促进产业和消费升级、培育新动能、深化供给侧结构性改革。 营业税和增值税,是我国两
-
营改增后小规模纳税人怎么报税。香港在线咨询 2021-10-271、应缴增值税=销售额×征收率。2、财税[2013]37日规定,小规模纳税人提供应税服务,适用简易计税方法计税。简易计税方法的应纳税额是指按销售额和增值税征收率计算的增值税额,不得扣除进项税额。应纳税额计算公式:应纳税额=销售额×征收率。简易计税方法的销售额不包括应纳税额,纳税人采用销售额和应纳税额合并价格方法时,按以下公式计算销售额:销售额=含税销售额÷(1薪)。
-
营改增后土地出租怎么缴纳增值税吉林省在线咨询 2022-07-20营改增后土地出租纳税人以经营租赁方式将土地出租给他人使用,按照不动产经营租赁服务缴纳增值税。纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权,可以选择适用简易计税方法,以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的原价后的余额为销售额,按照5%的征收率计算缴纳增值税。
-
营改增营改税后二手房转租如何缴纳增值税贵州在线咨询 2022-05-29一般纳税人出租房屋,按照税率百分之十一计算应纳增值税销项税额,可以抵扣进项税额。如果出租的房屋是在营改增以前即2016年4月30日前取得的,可以选择适用简易计税方法,按照百分之五的征收率计算应纳税额。
-
营改增后还会缴纳营业税吗河北在线咨询 2021-09-28从2016年5月1号起,我国实行全面营改增,营业税全部改征增值税,从此营业税将不复存在,退出了历史舞台。营改增后,全部行业都征收增值税,没有营业税的项目。 营改增主要涉及的范围是交通运输业以及部分现代服务业。 1、交通运输业包括: 陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输。 2、现代服务业包括: 研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务。