1、根据《流动资金贷款管理暂行办法》的规定，应遵循以下三个基本要求：一是额度的确定应以贷款人合理计算为原则，不得超过借款人实际合理的借款需求发放流动资金贷款；二是明确流动性贷款需求计算的具体要求；三是为流动性贷款需求计算提供参考模型。关键环节《流动资金贷款管理暂行办法》从以下几个方面对流动资金贷款需求的计算提出了具体要求：（1）要求贷款人合理计算借款人的流动资金需求，审慎确定借款人流动资金贷款授信总额和具体贷款金额，不得超过借款人现金流量的实际需求。（2）在尽职调查过程中，贷款人需要调查借款人的营运资金总需求、当前融资负债以及应收账款、应付账款、存货等的真实财务状况。

（3）在风险评估和审批过程中，贷款人需根据借款人的业务规模、业务特点、应收账款、存货、应付账款、资金周期等因素计算其流动资金需求，综合考虑借款人的现金流量、负债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、期限、利率、担保和还款方等。

（4）贷后管理要求贷款人评估贷款品种、金额、期限与借款人经营状况、还款能力的匹配程度，作为后续与借款人合作的依据，必要时及时调整与借款人合作的策略和内容。其次，计算流动资金贷款需求的一般程序应以借款人日常生产经营所需流动资金与现有流动资金之间的差额（即流动性缺口）为基础。一般来说，影响流动资金需求的关键因素是存货（原材料、半成品、产成品）、现金、预付款、应收账款、应付账款、预付款等，同时也会受到借款人所处行业、业务规模、发展阶段等的影响，谈判状况等重要因素。影响流动资金变动的主要因素有：（1）企业内部因素。一是企业正常经营所产生的流动资金量的变化，即企业正常经营所引起的流动资金需求量的增减，如生产规模的扩大，或原材料的采购和生产对销售的季节性影响等，二是企业经营异常导致的流动资金比例变化，即企业生产经营不善导致的固定流动资金比例上升，如盲目采购导致的超额准备金、在制品积压等外部环境因素是指宏观经济、产业周期等外部因素引起的流动资金比重的变化，如原材料价格上涨导致的流动资金占比增加、国外订单提前到货导致的临时超额准备金等流动资金贷款需求计算的总体思路。

在实际测算过程中，采用了定量分析与定量分析相结合的方法，其思路如下：