个人存款利息收入要交税吗-法师兄

个人存款利息收入要交税吗

来源：互联网时间： 2023-03-22 14:33:14 152 人看过

个人借款于企业（非金融机构）取得的利息收入，属于债权性股息所得，按照《个人所得税法》规定，个人取得非金融机构支付的利息应按5%缴纳营业税，同时按“利息、股息、红利所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%。所以民间高利贷利息收入要交税吗的问题是毫无疑问要缴纳的。根据《中华人民共和国个人所得税法》第八条规定，人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人”。

二、工资缴纳个人所得税应该如何缴纳，有什么相关的缴纳标准

个人所得税按照当月发放工资的总额计算。

应纳税所得额=工资收入金额－各项社会保险费－免征额(3500元)

应纳税额=应纳税所得额x税率－速算扣除数

说明：如果计算的是外籍人士（包括港、澳、台），则个税免征额设为4800元

三、劳务分红是否缴纳个人所得税

劳动分红缴纳个人所得税。工资、薪金所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得，企业发放的劳动分红应当并入当月工资缴纳个人所得税。

四、个人年金是否缴纳个人所得税

根据《财政部人力资源社会保障部国家税务总局关于企业年金职业年金个人所得税有关问题的通知》（财税[2013]103号）规定，个人根据国家有关政策规定缴付的年金个人缴费部分，在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分，暂从个人当期的应纳税所得额中扣除。超过规定的标准缴付的年金单位缴费和个人缴费部分，应并入个人当期的工资、薪金所得，依法计征个人所得税。

五、个人所得税的利息的意思是什么

利息、股息、红利所得：是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。利息、股息、红利所得以每次收入额为应纳税所得额，适用比例税率，税率为20%。

应纳税额=收入×20%。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多高利贷相关文章

借款
统借统还贷款利息收入需要纳税吗

问：现在大型集团公司越来越多，这些企业利用集团优势，经常采用集中借贷的方法，那么他们互相之间支付的利息是否需要缴纳营业税?答：根据《财政部国家税务总局关于非金融机构统借统还业务征收营业税问题的通知》(财税字[2000]7号)的规定，一、为缓解中小企业融资难的问题，对企业主管部门或企业集团中的核心企业等单位(以下简称统借方)向金融机构借款后，将所借资金分拨给下属单位(包括独立核算单位和非独立核算单位)，并按支付给金融机构的借款利率水平向下属单位收取用于归还金融机构的利息不征收营业税。二、统借方将资金分拨给下属单位，不得按高于支付给金融机构的借款利率水平向下属单位收取利息，否则，将视为具有从事贷款业务的性质，应对其向下属单位收取的利息全额征收营业税。根据《国家税务总局关于贷款业务征收营业税问题的通知》(国税发[2002]13号)的规定，企业集团或集团内的核心企业(以下简称企业集团)委托企业集团

2023-05-04

264人看过
直系亲属
国债利息要交个税吗

不需要，国债利息收入不要交个人所得税。一、5000元交多少个人所得税工资５０００不需要交纳个人所得税。２０１９年１月１日个税改革后，个人需要缴纳个人所得税也发生了变化，起征点从３５００元提高到５０００元，还可以享受专项附加扣除以及社保扣除，工资超过５０００元才需要扣税，个人所得税率最低为３％，最高为４５％。１、工资范围在５０００元以下的，不需要交纳个人所得税。２、工资范围在５００１元－８０００元的，缴纳个人所得税税率为３％。工资范围在８００１元－１７０００元的，缴纳个人所得税税率为１０％。工资范围在１７００１元－３００００元的，缴纳个人所得税税率为２０％。工资范围在３０００１元－４００００的，缴纳个人所得税税率为２５％。工资范围在４０００１元－６００００元的，缴纳个人所得税税率为３０％。工资范围在６０００１元－８５０００元的，缴纳个人所得税税率为３５％。工资超过８５０００元，没有上限，缴纳

2023-03-16

250人看过
保证
保证金存款利息收入是什么

一、保证金存款利息收入是什么存款保证金率是指各家银行需要交给人民银行保管的一部分押金，用以保证将来居民的提款，而如果押金交的比以前多了，那么银行可以用于自己往外贷款的资金就减少了。存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款。中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率。这一部分是一个风险准备金，是不能够用于发放贷款的，中央银行通过调整存款准备金率，可以影响金融机构的信贷扩张能力，从而间接调控货币供应量。这个比例越高，执行的紧缩政策力度越大。二、保证金类型有哪些现货黄金保证金交易是指交易黄金合约时，无需进行全额资金划拨，只需按照该黄金合约总额支付一定比例的金额作为持有订单的证明。现货黄金保证金交易通常有以下几种保证金类型：1、开户保证金开户保证金是指交易商规定客户在开设外汇保证金交易账户时，必须交纳的最低存款金额。最低开户保证金：100美元2

2023-04-14

225人看过
欠款
非居民企业存款利息收入应该如何计算税款

根据《中华人民共和国企业所得税法》第三条第三款规定，该境外机构构成在我国未设有机构场所的非居民企业。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十八条规定，利息收入，是指企业将资金提供给他人使用但不构成权益性投资，或者因他人占用本企业资金取得的收入，包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息等收入。该非居民企业应就从我国取得的存款利息所得缴纳所得税。那么应该如何计算税款呢?根据《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》(国税发〔2009〕3号)第八条：股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额，不得扣除税法规定之外的税费支出，适用10%税率，由扣缴义务人代扣代缴。因此，该境外机构取得的这笔存款利息所得应缴纳企业所得税15.87万元，由银行代扣代缴。

2023-05-05

73人看过

个人所得税
利息收入缴纳个人所得税的原因

1、个人取得的利息收入属于个人所得税的税目之一，法律依据如下：《中华人民共和国个人所得税法》：第二条下列各项个人所得，应纳个人所得税：（七）、利息、股息、红利所得。《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条税法第二条所说的各项个人所得的范围：（七）利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。2、减免及优惠。个人取得的利息收入有很多种，包括国债利息收入、银行存款利息收入、借出资金取得的利息收入，其中国债利息收入、银行存款利息收入国家有明文规定减免税的优惠。纳税人可以根据规定享受相应的优惠政策。代扣代缴义务人根据规定计算代扣代缴个人所得税。《中华人民共和国个人所得税法》第四条，下列各项个人所得，免纳个人所得税：国债和国家发行的金融债券利息。《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十二条税法第四条第二项所说的国债利息，是指个人持有中华人民共和国财政部发行的债券而取

2023-04-02

62人看过
借款
个人借款收到利息如何缴纳个税

1、企业向个人借款，支付利息时，要代扣代缴个人所得税。按利息收入的20%计算个人所得税。2、企业提取的利息，应该计入“财务费用--利息支出”，不交营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加。3、企业与个人签订借款合同时，要按合同记载金额的0.05‰计算缴纳印花税。4、企业向个人支付借款利息时应当代扣代缴个人所得税，扣缴义务人在向个人支付应税款项时，督导企业或有关组织依法扣缴个人所得税。企业向个人借款是否要支付利息由企业与个人约定。企业向个人借款的利息支出如果在企业所得税税前扣除，获得利息的个人应当向企业提供利息收入发票。即个人取得利息收入后就要到税务机关代开发票。一、代开发票要交什么税一般来说，代开发票涉及的税种包括增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加费、印花税、个人所得税，个别项目还涉及城镇土地使用税、房产税等。1、增值税免税项目不需要交增值税。像会计网给C公司提供劳务，这种个

2023-03-07

140人看过
纳税申报
个人所得补征税费要加收利息吗

1、税务机关对个人所得税进行纳税调整后，需要补征个人所得税的，应当补征税款，并依法加收利息。2、法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第八条有下列情形之一的，税务机关有权按照合理方法进行纳税调整：(1)个人与其关联方之间的业务往来不符合独立交易原则而减少本人或者其关联方应纳税额，且无正当理由；(2)居民个人控制的，或者居民个人和居民企业共同控制的设立在实际税负明显偏低的国家(地区)的企业，无合理经营需要，对应当归属于居民个人的利润不作分配或者减少分配；(3)个人实施其他不具有合理商业目的的安排而获取不当税收利益。税务机关依照前款规定作出纳税调整，需要补征税款的，应当补征税款，并依法加收利息。一、个人所得税申报方法有哪些1、申报时所需资料：根据一个纳税年度内的所得、应纳税额、已缴(扣)税额、抵免(扣)税额、应补(退)税额等情况，如实填写并报送《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上

2023-02-14

228人看过
人民币
利息税下调存款利息怎么计税

日前，国务院公布了《国务院关于修改〈对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法〉的决定》，自8月15日起，将储蓄存款利息所得个人所得税的适用税率由现行的20%调减为5%。这个即将出台的政策对老百姓的生活有多大影响?记者就这一话题采访了厦门市国税局所得税处工作人员。一、利息税减征后，以前存入银行的储蓄存款的利息所得如何计税?按照修订后《实施办法》的有关规定，储蓄存款在1999年10月31日前孳生的利息所得，不征收个人所得税;在1999年11月1日至2007年8月14日孳生的利息所得，按照20%的比例税率征收个人所得税;2007年8月15日后孳生的利息所得，按照5%的比例税率征收个人所得税。也就是说，储蓄存款利息所得应按政策调整前和调整后分时段计算，并按照不同的税率计征个人所得税。二、有一个市民从报纸上看到有关利息税调整的报道，马上想到他投资的三年期企业债券——这是否也要分段计收利息税?这位市

2023-05-04

128人看过

个人所得税
纳税问题汇编：储蓄存款利息个人所得税

1.问：储蓄存款利息所得是否免征个人所得税？答：自2008年10月9日起暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。即：利息税自2008年10月9日起暂免征收。利息税实行分段计算征免，居民储蓄存款在1999年10月31日前孳生的利息，不征收个人所得税；1999年11月1日—2007年8月14日孳生的利息，按照20%的税率征税；2007年8月15日—2008年10月8日孳生的利息，按照5%的税率征税；2008年10月9日起孳生的利息，暂免征收个人所得税。2.问：教育储蓄的二万元储蓄优惠只能享受一次吗？答：根据《国家税务总局中国人民银行教育部关于印发《教育储蓄存款利息所得免征个人所得税有关问题解答》的通知》（国税发〔2005〕182号）规定，开立教育储蓄的对象必须是中国大陆在校小学4年级（含4年级）以上学生；享受免征利息税优惠政策的对象必须是正在接受非义务教育的在校学生，其在就读全日制高中（中专）、大

2023-04-24

370人看过
金融保险
公司贷款利息收入如何征税

问题描述：我公司将存放银行的资金委托开户银行贷给下属单位使用，并按银行同期利率收取利息，请问：我公司该笔利息收入计入“财务费用”还是计入“其他业务收入”?是否涉及营业税的缴纳?有文件依据吗?问题答复：鉴于你公司非金融机构，上述利息收入应作为“财务费用”核算，根据《国家税务总局关于印发〈营业税问题解答之一〉的通知》(国税函发〔1995〕156号)文件第十条规定：“贷款属于金融保险业税目的征税范围，而贷款是指将资金贷与他人使用的行为，根据这一规定，无论金融机构还是其它单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按金融保险业税目征收营业税。”因此你公司收取的上述利息应申报缴纳营业税。相关知识：贷款额度多少跟哪些条件有关1、首先要明确此笔贷款是有抵押物还是无抵押物的。2、有抵押的房产主要看房产值，个人流水和公司流水;个人征信以及公司征信。3、无抵押更多的考核的是公司的收入情况、

2023-05-05

492人看过
中国人民银行
外币储蓄存款利息是不是按5%征收个税

网友问题：听说储蓄存款利息所得从今年8月15日起按5%交纳个人所得税了，那么外币存款是否也按5%交纳呢?律师解答：国务院令第502号文件规定：国务院决定对《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》第四条修改为：对储蓄存款利息所得征收个人所得税，减按5%的比例税率执行。自2007年8月15日起施行。国务院令[1999]272号《国务院对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》文件规定：第二条从中华人民共和国境内的储蓄机构取得人民币、外币储蓄存款利息所得的个人，应当依照本办法缴纳个人所得税。储蓄存款利息所得为外币的，扣缴义务人应直接代扣储户的外币税款，并按照缴款上一月最后一日中国人民银行公布的人民币基准汇价将外币税款折算成人民币，以人民币缴入中央金库。提示：国务院令第502号文件只是对《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》做相应的修改，未做修改仍按国务院令[1999]272号文件

2023-05-08

111人看过
个人所得税
个人储蓄存款利息应当如何缴纳个人所得税？

国务院决定对《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》做如下修改：一、第四条修改为：“对储蓄存款利息所得征收个人所得税，减按5%的比例税率执行。减征幅度的调整由国务院决定。”二、第八条第一款修改为：“扣缴义务人在向储户结付利息时，依法代扣代缴税款。”增加一款，作为第二款：“前款所称结付利息，括储户取款时结付利息、活期存款结息日结付利息和办理储蓄存款自动转存业务时结付利息等。”三、第十三条修改为：“本办法所称储蓄机构。”四、第十四条修改为：“储蓄存款在1999年10月31日前孳生的利息所得，储蓄存款在2007年8月15日后孳生的利息所得，按照5%的比例税率征收个人所得税。”此外，对个别条文的文字做了修改。本决定自2007年8月15日起施行。《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》根据本决定做相应的修订，重新公布。

2023-05-03

404人看过

股权转让
个人储蓄利息交不交税

不交。根据相关法律规定：为配合国家宏观调控政策需要，经国务院批准，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。个人取得的利息收入有很多种，包括国债利息收入、银行存款利息收入、借出资金取得的利息收入，其中国债利息收入、银行存款利息收入国家有明文规定减免税的优惠。纳税人可以根据规定享受相应的优惠政策。代扣代缴义务人根据规定计算代扣代缴个人所得税。一、股权转让所得是否会扣除留存收益股权转让所得不扣除留存收益。《中华人民共和国企业所得税法》第六条规定，企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：（一）销售货物收入；（二）提供劳务收入；（三）转让财产收入；（四）股息、红利等权益性投资收益；（五）利息收入；（六）租金收入；（七）特许权使用费收入；（八）接受捐赠收入；（九）其他收入。第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损

2023-06-25

126人看过
中国人民银行
存款利息的税收政策是怎样的？

目前活期存款的基准利率是0．35％，三个月定期存款利率为1．1％，六个月定期存款利率为1．3％，一年定期存款利率为1．5％，两年定期存款利率为2．1％，三年定期存款利率为2．75％，五年定期存款利率为2．75％，各银行可在此基础上，按照各自的情况进行调整。分红险获利不如银行存款利息该专家说，代理人在销售中，有时会告诉市民肯定会比存款利息高，绝对不会赔钱。这一点需要强调的是，分红险和很多理财产品一样，他的保本也是有先决条件，那就是持有该保单一定年限。如果提早解约，特别是在保单生效后三五年内就提前退保，那很可能就会亏本。比如，市民王女士感觉今年的分红太少，想解约的话，亏损额度会很大。因此，市民在购买分红险时，一定要注意代理人的“忽悠陷阱”。通过上文的简单介绍，我们了解到在生活中，我们对自己的资金做理财，选择投资相应的公司，公司盈利后也应该对我们的投资做出回报，在分红协议中也应该就利益方面做详细

2023-07-07

420人看过