发票跨月不能勾选认证。开票日期应当是报税所属期,不能提前抵扣进项税。勾选认证是指将取得的进项发票通过增值税勾选认证平台勾选认证抵扣销项税额,当期销项税额小于当期进项税额的,不足部分可以结转下期继续抵扣。
开出的增值税专用发票跨月可以作废吗
开出的增值税专用发票跨月不可以作废。
增值税专用发票跨月已经不能作废了,只能开红字发票冲销。如果发票已经进行认证操作,《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的通知》一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。对于增值税专用发票通常有两种称呼,以“十万元”为例,分为:“十万元版”和“限十万元版”。其中,“十万元版”不含税价款可超过人民币十万元,而“限十万元版”不含税价款不得超过人民币十万元。在日常工作中,要注意区分。
增值税专用发票抵扣流程:
1、把税控盘插在电脑主机上,然后点开增值税综合服务平台输入密码后登陆进入;
2、登陆增值税综合服务平台首页后,点击要认证的月份;
3、然后会进到发票勾选的界面,选好发票的开票日期,这个范围可以选择大一点,然后点击查询;
4、然后勾收到的纸质需要认证的发票,勾选好后点击下方的保存,
5、勾选确认信息,点击确定,然后提交;
7、然后选择申请统计,跳到统计界面,核对无误后,点击确认,输入密码,勾选认证成功;
8、然后进入电子税务局填写增值税申报表附表二填写,数据自动带入主表进项税额栏次,就可以抵扣了。
增值税专用发票的抵扣简单来说就是在购买商品或服务时,开具的增值税专用发票是可以用于抵扣进项税的,然后用抵扣过后的余额来计算缴纳增值税。
《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条
除本条例第十一条规定外,纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产(以下统称应税销售行为),应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。
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发票跨月能勾选认证吗重庆在线咨询 2022-11-25发票跨月不能勾选认证。开票日期应当是报税所属期,不能提前抵扣进项税。勾选认证是指将取得的进项发票通过增值税勾选认证平台勾选认证抵扣销项税额,当期销项税额小于当期进项税额的,不足部分可以结转下期继续抵扣。
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增值税发票跨月认证后能勾选勾选期限吗?贵州在线咨询 2021-12-30发票不能在每月检查认证。发票日期为纳税申报期,不能提前扣除进项税。检查认证是指通过增值税检查认证平台检查取得的进项发票,扣除销项税。当期销项税小于当期进项税的,不足部分可结转下一期继续扣除。
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跨月勾选认证为什么能填写某个发票江苏在线咨询 2021-10-27不行。发票日期必须是申报所属期。比如4月开具的发票,不能勾选认证到3月,因为在你未报税缴款之前,在网上认证平台也看不见别人给开具4月份发票,只能认证3月及以前的,所以只有在纳税申报后才能勾选4月及以前的发票,再者,税法规定也不允许你提前抵扣进项税撒。根据《国家税务总局关于调整增值税扣除证书扣除期限的通知》(国税信〔2009〕617号)的规定,一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后发行的增值
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每月发票勾选认证时间重庆在线咨询 2022-10-14增值税一般纳税人,在收到增值税专用发票后,在发票开具日期起180天之内认证,可以抵扣进项税,当期够抵扣不完的,可以留抵。留抵没有期限规定,只要企业持续经营,就能在以后各期抵扣,如果企业清算、注销,要将没有抵扣完的留抵额做进项税额转出。 1、按月申报纳税人的发票抵扣期限为:税款所属期当月1日前180日之内开具的发票及当前税款所属期开具的发票; 2、按季申报纳税人的发票抵扣期限为:税款所属期当季首月1
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