个税汇缴退税流程是怎样的-法师兄

个税汇缴退税流程是怎样的

来源：法律编辑整理时间： 2023-06-23 14:20:53 376 人看过

个税汇缴退税流程如下：

1、第一步：准备申报

安装个人所得税软件，打开软件后，先进行注册登录，进入年度汇算：首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】；

1)进入申报界面后，填报方式有【使用已申报数据填写】和【自行填写】两种选择。

2)为了方便申报，推荐大家选择【使用已申报数据填写】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，大家只需确认即可。

3)选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知(使用已申报数据)】，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。

2、第二步：确认信息

需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认

3、第三步：填报数据

确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。

4、第四步：计算税款

数据系统将自动计算您本年度综合所得应补(退)税额

5、第五步：提交申报

确认结果后，点击【提交申报】即可。

6、第六步：退(补)税

如存在多预缴税款，可选择【申请退税】。

二、个人所得税的税率是怎么规定的？

个人所得税税率最高为45%。

个人所得税率是个人所得税税额与应纳税所得额之间的比例。个人所得税率是由知国家相应的法律法规规定的，根据个人的收入计算。缴纳个人所得税是收入达到缴纳标准的公民应尽的义务。

税的部分税率级距进一步优化调整，扩道大3%、10%、20%三档低税率的级距，缩小25%税率的级距，30%、35%、45%三档较高税率级距不变。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多申请退税相关文章

出口退税
外贸出口退税整个申报流程是怎样的

一、外贸出口退税整个申报流程是怎样的1、有关证件的送验及登记表的领取。企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。2、退税登记的申报和受理。企业领到出口企业退税登记表后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。3、填发出口退税登记证。税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业出口退税登记。4、出口退税登记的变更或注销。当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。二、外贸出口退税申请条件有哪些1、必须经营出口产品业务，这是企业申办出口退税登记最基本的条件。2、必须持有工商行政管理部门核发的营业执照。营业执照是企业法人营业执照的简称，是企

2023-06-07

289人看过
纳税人
个税缴纳后的汇算清缴怎么办理

一、个税缴纳后的汇算清缴怎么办理1、自己办。据了解，税务机关将推出系列优化服务措施，加大年度汇算的政策解读和操作辅导力度，分类编制办税指引，通俗解释政策口径、专业术语和操作流程，通过个人所得税手机APP、网页端、12366自然人专线等渠道提供涉税资讯，解决办理年度汇算中的疑难问题，帮助纳税人顺利完成年度汇算。2、单位办。纳税人可以通过取得工资薪金或连续性取得劳务报酬所得（如保险营销员或证券经纪人）的扣缴义务人代为办理。3、请人办。纳税人可根据自身情况，自主委托涉税专业服务机构或其他单位、个人代为办理年度汇算。选择这种方式，受托人需与纳税人签订委托授权书并妥善留存，明确双方权利、责任和义务。二、退税补税应该怎么操作1、只要纳税人在申报表的相应栏次勾选“申请退税”，即完成了申请提交。税务机关按规定履行必要的审核程序后，为纳税人办理退税，退税款直达个人银行账户。2、纳税人办理年度汇算需要补税的，

2023-06-15

498人看过
法律综合知识
免、抵、退”税的申报流程是怎样的

1、免抵退税预申报时间：本月免抵退税正式申报之前资料：本月免抵退税明细申报电子数据。后续处理：到税务机关进行预审后，将预审反馈信息读入出口退税申报系统，并根据反馈疑点调整申报数据。2、增值税纳税申报时间：法定的增值税纳税申报期内资料：（1）《增值税纳税申报表》及其附表（2）上期的《生产企业出口货物退(免)税申报汇总表》(经退税部门签字盖章)（3）税务机关要求的其他资料后续处理：将税务机关审核确认的增值税纳税申报表中的数据录入到出口退税申报系统中，然后填报《生产企业出口货物退(免)税申报汇总表》。3、免抵退税正式申报时间：次月1日至15日，逢节假日顺延。资料：（1）免抵退税申报电子数据（2）外汇核销单(退税专用联)或远期收汇证明单（3）出口报关单(退税专用联)（4）代理出口证明（5）出口发票（6）《生产企业出口货物退(免)税申报明细表》（7）《生产企业出口货物退(免)税申报汇总表》（8）《增

2023-01-25

95人看过
申请退税
根据规定个税退税是什么流程？

一、根据规定个税退税是什么流程?个人所得税退税流程如下：1、第一步：准备申报安装个人所得税软件，打开软件后，先进行注册登录，进入年度汇算：首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】;1)进入申报界面后，填报方式有【使用已申报数据填写】和【自行填写】两种选择。2)为了方便申报，推荐大家选择【使用已申报数据填写】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，大家只需确认即可。3)选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知(使用已申报数据)】，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。2、第二步：确认信息需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认3、第三步：填报数据确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。4、第四步：计算税款数据系统将自动计算您本年度综合所得应补(退)税额5、第五步：提交申报确认结果后，点击【提交申报】即可。6、第六步：退(补)税如存在多预缴税款，可

2023-06-02

365人看过

外商投资企业
成都启动电子退税，我国退税流程是怎样

就在昨日成都正式启动电子退税系统，意味着成都将首次实现退税电子流程和指令无纸化，也极大规范了操作的程序化；电子退税的出现代表着民众在办理业务时，不再需要较多的书面材料了，今天我们就来看看成都启动电子退税，我国退税流程是怎样，管理办法与相关法律是什么？一、成都启动电子退税，我国退税流程是怎样1、退税申请出口货物的退税申请。出口货物在报关出口并在财务上做销售处理以及经过退税机关的退税鉴定的基础上，出口企业按退税期限自行计算填制《出口货物退（免）税申报表》，实行计算机管理的出口企业，可按照出口退税申报系统的要求生成《出口货物退税进货凭证申报表》、《出口货物退税申报明细表》、并填写《出口货物退税汇总申报表》，连同有关退税凭证及申报数据，向税务机关提出申请退税。2、货物审核出口货物审核。分为外经贸部门稽核和基层税务机关审核。外经贸部门要根据本地区出口退税业务量的情况，设置出口退税稽核组或专职稽核员，

2023-06-07

470人看过
法定代表人
汇算清缴不补税会怎样

汇算清缴不补税的后果：企业的法定代表人基本权利或者出行会受到影响，如法定代表人不可以找银行申请贷款买房、买车，法定代表人也不可以出国出境，更不能办理移民，同时汇算清缴后不补税的企业也会受到影响，即税务机关会对企业处2000元到10000元不等的罚款。一、公积金汇算清缴不做的后果企业根据相关法律规定是需要自觉的对所得随做汇算清缴的，应按照法律规定在申报有效期限内向税务机关办理每年的纳税申报手续。如果企业不做汇算清缴的，可能会影响到企业的法定代表人出行或者基本权利，如法定代表人不可以向银行申请贷款买房，法定代表人还不可以出国出境更不能办理移民手续，同时会影响到企业，税务机关会处以2000元到10000元不等的罚款。二、公司吊销对法人的影响公司被吊销后法人受到影响：(1)工商黑名单限制三年，法定代表人三年内不能成立新公司，不能担任其他企业的法定代表人、负责人。(2)税务方面会限制终身，税务不仅仅

2023-04-06

98人看过
法律综合知识
企业所得税年度汇算清缴退税

一、企业所得税年度汇算清缴退税所得税汇算清缴截止时间：企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。二、企业所得税汇算清缴怎么做一、什么是企业所得税汇算清缴？汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。二、什么时候开始所得税汇算清缴？《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。三、征收对象企业所得税的征收对象是指企业的生产经营所得、其他所得和清算所得四、税

2021-10-13

79人看过
个人所得税
疫情退税流程个人所得税

个人所得税退税条件主要有以下几个方面：1、因各种原因误缴税款，如重复纳税、用错了税种或已预收预缴了去年的应纳税额；2、国家税收政策有一些变化；3、因其他原因需要退税的情况；4、在预缴税款时，不全额缴纳综合所得税。一、企业所得税纳税期限根据《企业所得税法》第五十三条的规定，企业所得税纳税期限按纳税年度计算。纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足十二个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。企业依法清算时，应当以清算期间作为一个纳税年度。《企业所得税法》第五十四条第一款至第三款规定，企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。二、企业所得税

2023-02-25

184人看过

法律综合知识
个税汇算清缴可以不办理吗，个税汇算清缴时间是什么时候

个税汇算清缴是可以不办理的，但是有年综合收入和年度汇算需补金额的限制，同时如果是需要缴税的，则必须要办理。个税汇算清缴时间一般为周期为五个月，以缴纳完一个年度的税款为起算点。一、个税汇算清缴可以不办理吗个税汇算清缴是可以不办理的，不过需要符合以下条件：（符合一条即可）1．综合所得年收入不超过12万元的纳税人，不管是否需要补缴税款，都不需要汇算清缴个税。2．纳税人年度汇算需补税金额不超过400元的，由于金额较低，为了减轻纳税人工作量，也不需要汇算清缴。3．在一个纳税年度内没有取得综合所得，虽然有股息红利、偶然所得等，但是也不需要汇算清缴个税。4．纳税人已预缴税额与年度应纳税额一致，也就是不存在补税、退税情形的，不需要汇算清缴。5．纳税人虽然年终汇算清缴需要退税，但是主动选择不申请年度汇算退税的，也不需要汇算清缴个税。二、个税汇算清缴时间是什么时候个税汇算清缴时间一般为公司缴纳完一个年度的税款

2022-07-26

372人看过
企业所得税
企业所得税是怎样做汇算清缴的

实行查账征收的企业（A类）适用汇算清缴办法，核定定额征收企业所得税的纳税人（B类），不进行汇算清缴。A类企业做汇算清缴要从几个方面考虑：1、收入：核查企业收入是否全部入账，特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入账；2、成本：核查企业成本结转与收入是否匹配，是否真实反映企业成本水平；3、费用：核查企业费用支出是否符合相关税法规定，计提费用项目和税前列支项目是否超过税法规定标准；4、税收：核查企业各项税款是否争取提取并缴纳；5、补亏：用企业当年实现的利润对以前年度发生亏损的合法弥补（5年内）；6、调整：对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后，依法计算本企业年度应纳税所得额，从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的所得税税额。特别注意：企业所得税汇算清缴所说的纳税调整，是调表不调账的，在会计方面不做任何业务处理，只是在申报表上进行调整，影响的也只是企业应纳所得税，不影响企业的税前利润。

2023-02-10

286人看过
纳税申报
个税汇缴清算自行申报操作流程有哪些

第一步进入操作界面路径一个人所得稅APP首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】路径二首页【我要办税】—“税费申报”【综合所得年度汇算】。第二步填报信息进入申报界面后，填报方式有【使用已申报数据填写】和【自行填写】两种选择。为方便您申报，推荐选择【使用已申报数据填写】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，您只需确认即可。选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知（使用已申报数据）】，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。第三步确认信息对界面显示的个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行查看、确认。第四步填报数据如您确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。第五步：计算税款数据系统将自动计算您本年度综合所得应补（退）税额第六步：提交申报对应补（退）税额确认后，点击【提交申报】即可。第七步退（补）税如存在多预缴税款，可选择【申请退税】。第八步若有退税，添加银行

2023-04-30

209人看过
纳税申报
个税汇算清缴由谁办

个税的汇算清缴可以由纳税人办，也可以由扣缴义务人办。例如个人取得综合所得的，要按年计算个税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理。个税汇算清缴时间是什么时候根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业所得税分月或分季度预缴，企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款；企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。由上可知，个税汇算清缴时间一般为公司缴纳完一个年度的税款后5个月内进行的，或者是一个季度的1税款清缴后的15天内，公司一定要按照这个期限来执行，不然超过了这个期限，会被罚款的。《中华人民共和国个人所得税法》第十一条居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按

2023-08-01

370人看过

税务管理
"个税缴纳周期是怎样的?"

这段内容讲述了个人所得税的缴纳期限和纳税期间的概念。缴纳期限是指纳税人在多少个纳税期间内完成缴纳税款，而纳税期间是指每个纳税期限的起止时间。以一个年度为纳税期限的纳税期间通常被称为“纳税年度”。扣缴义务人每月或每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库。个税的缴纳期限是指纳税人在多少个纳税期间内完成缴纳税款,纳税期间是指每个纳税期限的起止时间。以一个年度为纳税期限的纳税期间，通常称“纳税年度”。扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库。纳税期间是指什么？纳税期间是指纳税人应当按照法定税率和税法规定的时间期限,向税务机关申报并缴纳税款的期间。在纳税期间,纳税人需要按照规定的时间向税务机关报送纳税申报表,并根据税务机关的批复进行相应的税款缴纳。纳税期间是税务管理的基本概念之一,是税务机关进行税收征管的基础。在纳税期间,纳税人需要遵守相关的法律

2023-09-08

102人看过
企业所得税
企业所得税怎么补缴？流程是怎样的

一、企业所得税怎么补缴企业所得税一般按季度缴纳，税率是25％，所得利润乘以税率就是应交所得税。如果你企业是小微企业年利润在50万以下，可以减半按20％税率来征收，实际就是按利润的10％缴纳企业所得税，包含汇算清缴的调增额。二、企业所得税补缴流程补交的按规定必须去单独补交。你自行写个自查补税说明，然后去国税局补交自查补税就行了，当然滞纳金是要收的。三、企业所得税扣除项目企业所得税法定扣除项目是据以确定企业所得税应纳税所得额的项目。企业所得税条例规定，企业应纳税所得额的确定，是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及准予扣除项目的金额。成本是纳税人为生产、经营商品和提供劳务等所发生的各项直接耗费和各项间接费用。费用是指纳税人为生产经营商品和提供劳务等所发生的销售费用、管理费用和财务费用。损失是指纳税人生产经营过程中的各项营业外支出、经营亏损和投资损失等。除此以外，在计算企业应纳税所得额时，对纳税

2023-03-03

120人看过