关于债权债务核算管理办法的规定-法师兄

关于债权债务核算管理办法的规定

来源：法律编辑整理时间： 2023-02-24 10:51:30 352 人看过

一、与业主在办理工程价款结算过程中形成的应收帐款和预收帐款，各单位财务部门要建立台帐进行记录和反映

内容包括工程预收款、材料预收款、甲供料款、质量保证金、各种奖励金和代扣税金、其他代扣款项及实际收到货币资金等。工程结算价款是我公司生产资金的主要来源，各单位要加大力度、想方设法将应收的工程款收回。

二、预付帐款必须按照规定程序办理

首先双方要签订经济合同，要严格按合同条款规定金额办理预付款，并由单位主管签字后财务方可付款。办理工程预付款时收款单位应向我单位出具预付款保证金或保函。

三、合同部门应及时办理分包结算，材料部门及时持发票报销

各单位财务部门要根据分包结算单和购货发票如实反映应付帐款，预结算分包款和预点料款应在次月及时按原预结金额冲回。

四、各种债权债务要明确责任人员，原则上经办人为主要责任人，部门主管要督促经办人及时办理清算工作

责任人于合同终了以后将应该收回的款项要及时收回，其期限最长不超过三个月。对于零星出售材料、废料、机械出租等事项要预收一定数额的货款或定金。

五、各单位主管要定期过问本单位的债权债务

情况财务部门对于时间较长的应收、应付款要及时向有关领导汇报，由有关领导组织力量或责成有关责任人进行清收。

六、各单位要建立债权债务的核对签认制度

各单位财务要及时对内部往来各种经济业务进行帐务处理，季度末核对相符签认后，余额结转到公司财务部，并与公司财务部核对和签认；与外单位的债权债务也应定期核对，发出核对通知书(尤其是债权)，互相签认盖章，取得法律证据。

七、支付各种债务时，收据上的收款(债权)单位名称应与我单位帐面上反映的债务单位名称要一致

收款(债权)单位经办人要出具有效证明其与收款(债权)单位关系的证明材料和盖有收款(债权)单位财务专用章的正式收据，收据上的收款(债权)单位名称应与我单位帐面上反映的债务单位名称一致，并经有关单位领导签字后财务部门方可办理支付。

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