厦门路桥1999年2月在招股说明书中向投资者披露了公司当时主要的收入来源及募集资金的投向。
该公司1999年的主营业务收入来自于厦门大桥的过桥费收入,同时从事海沧大桥的投资建设。
厦门海沧大桥横跨厦门岛西部与海沧台商投资开发区,为特大型三跨吊钢箱梁悬索桥,全长5926米,工程总投资人民币287,400万元,是厦门有史以来投资最大的交通基础设施建设项目。
海沧大桥项目的总投资为287,400万元,项目资金安排情况为:
A、日本输出入银行贷款13,000万美元,折合人民币107,900万元,利率为浮动利率,即6个月的LIBOR加0.25%和转贷手续费0.6%,期限15年;
B、国家开发银行贷款30,000万元,年利率为12.42%,期限12年(根据国家开发银行的通知,该笔贷款年利率从1997年10月23日起由12.42%调整至10.53%,从1998年3月25日起由10.53%调整至10.35%);
C、交通部安排车购费26,900万元(该车购费属中央预算外资金,由交通部直接安排给全国重点交通基础设施建设企业);
D、厦门市财政局贴息借款30,000万元,其中含专项贴息借款20,000万元及养路费收入和车购费返还共10,000万元;
E、IPO募股资金投入49,617万元。
F、其余42,983万元资金缺口已通过厦门大桥过桥费收入补充、财政预算安排、有关金融机构承诺贷款等方式大部分予以落实。
在1999年2月厦门路桥IPO招股的时候海沧大桥已经进入施工期,该桥于1999年12月30日举行了通车典礼,股份公司于2000年1月3日起开始征收海沧大桥通行费。
从海沧大桥通车后的2000年公司的利润情况来看,实现利润总额4915万元,比1999年的19424万元下降了74.7%,这其中的原因有补贴收入减少、财务费用增加、主营业务成本上升等原因,其中,财务费用上升约8000万元是较为主要的一个减利因素。公司的负债规模并没有较大改变,却出现了财务费用的异常变化,核心原因是海沧大桥的竣工使得利息支出不再可以资本化。
海沧大桥1999年对应的贷款利息只计入在建工程费用,而2000年海沧大桥运营后,该项目的贷款利息已计入了公司财务费用。在投入的28亿多元资金中,贷款约13亿元,由此,每年会增加财务费用8000多万。
从利用会计分析评价企业盈利能力的角度,我们不能认为1999年企业的业绩是反映了企业真实的盈利水平,反而,是自2000年海沧大桥建成通车收费后,厦门路桥的真实盈利能力才在报表中得到了反映。
199920002001
主营业务收入136,978,449230,175,574254,428,433
主营业务利润114,819,787133,811,378129,657,753
营业费用3,881,6293,288,3994,342,254
管理费用15,249,85822,502,98624,530,601
财务费用-8,301,59672,337,06669,653,708
营业利润105,491,29546,851,59937,975,895
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