目前，我国企业最大的债权人是银行。国有企业与专业银行之间的债务问题有着深厚的历史根源，在过去高度集中的计划经济体制下，国有企业在政府的直接指挥下运转，缺乏自我积累，包袱很重，这体现在：1.社会福利企业化。2.职工养老负担重。3.缺乏更新改造资金。4.行政干预企业决策，也造成企业经济效益低下。种种原因造成的包袱都由企业承担，企业不得不向银行大量借款，进行高负债经营。

另一方面，在传统的计划经济体制下，专业银行是政府的附属机构，贷款都按国家计划进行分配，由于同属国有资产，在产权不明晰的情况下，专业银行并不会也不可能去注意贷款的质量、效益、及风险。因此，现在这么多的银行贷款出现问题，责任不能由银行单独承担，国家应该有一个统一的解决方法。

一、借款合同要写哪些内容?

根据我国法律规定，借款合同应该至少规定了贷款的种类、期限以及利息等。详细的条款如下：

①贷款种类。银行贷款分为工业(包括交通运输企业)贷款、商业贷款、农业贷款、基本建设贷款等。

②借款用途。银行贷款可用于流动资金贷款、固定资产贷款、技术改造贷款、专项贷款等。

③借款金额。要填写清楚，大写小写数额要一致。

④借款利率。贷款利率由国家规定，当事人不能任意商定。各贷款银行只有在中国人民银行规定的利率浮动幅度内和借款方商定借款利率。

⑤借款期限。根据贷款种类的不同，专业银行在各自的贷款管理办法中都规定了各种贷款项目的最长期限。借贷双方只能在规定的最长期限内确定借款期限。

⑥还款资金来源及还款方式。借款方还款资金来源必须正当，不得违反法律和有关规定。借款合同中还应规定借款方是一次归还本息还是分几次归还本息。

⑦保证条款。即将借款方对借款合同予以保证或提供担保人的内容写入合同。保证人对借款合同的担保期限一般应在借款合同中规定，保证期限从借款合同期满之日起算。

⑧违约责任。即当事人双方商定的当一方没有按合同约定履行或不能履行合同时应承担的责任。过错方应在国家政策和法律允许的范围内对由于违约给另一方造成的损失予以赔偿。

⑨当事人双方商定的其他条款。借款合同双方可将双方一致同意的，不违反法律和国家政策的内容写入合同。

二、贷款协议的特点有哪些？

贷款协议的特点如下：

1、贷款人必须是国家批准的专门金融机构，包括中国人民银行和专业银行；

2、借款人一般是指实行独立核算、自负盈亏的全民和集体所有制企业；

3、贷款合同必须符合国家信贷计划的要求；

4、贷款合同的标的是人民币和外币；

5、贷款合同的签订必须提供担保或担保；

6、贷款合同的贷款利率由国家统一规定，由中国人民银行管理。

根据《中华人民共和国民法典》规定，被担保的债权既有物的担保又有人的担保的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形，债权人应当按照约定实现债权。