企业缴纳增值税的纳税期限是多久-法师兄

企业缴纳增值税的纳税期限是多久

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-04 08:41:38 189 人看过

企业缴纳增值税的纳税期限

《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十三条规定：增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定;不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款

企业所得税及外商投资企业和外国企业所得税的申报期限

(一)企业所得税按年计算，分月或分季预缴。月份或季度终了后10日内申报并预缴税款，年度终了后45日内申报，4个月内汇算清缴。

(二)外商投资企业和外国企业所得税按年计算，分季预缴。季度终了后10日内申报并预缴税款，年度终了后4个月内申报，5个月内汇算清缴。

个人所得税的申报期限

扣缴义务人每月所扣缴的税款，自行申报纳税的纳税人每月应纳的税款，都应当在次月10日内申报并缴纳。

个体工商户的生产经营所得税，按年计算，分月预缴，月份终了后15日内申报并预缴税款，年度终了后3个月内汇算清缴。

对企事业单位的承包经营、承租经营所得税，按年计算，在年度终了后30日内申报纳税。在一年内分次取得承包经营、承租经营所得的，在取得每次所得后的7日内申报并预缴税款，年度终了后3个月内汇算清缴。

从中国境外取得所得的纳税人，在年度终了后30日内申报纳税。

四、其它各税，分别按法定期限申报纳税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多增值税相关文章

企业所得税
取得增值税返还是否缴纳企业所得税？

问题：取得增值税返还是否缴纳企业所得税？回复：根据《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2008〕151号）规定：1.企业取得的各类财政性资金，除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外，均应计入企业当年收入总额。2.对企业取得的由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金，准予作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。本条所称财政性资金，是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息，以及其他各类财政专项资金，包括直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收，但不包括企业按规定取得的出口退税款。从以上规定可看出，先征后返的增值税是否应征收企业所得税主要看是否有专项用途，且是否为经国务院批准的财政性资金，如果不是则应并入收入计征企业所得税。

2023-06-07

376人看过
法律综合知识
二手房交易将缴纳增值税，增值税怎么缴纳

3月13日，国税总局局长王－军表示，国税总局将会同财政部，尽快公布“营改增”实施方案，最快有望于全国两会后就提交审定。此外，这次“营改增”首次涉及自然人缴纳增值税征管，如个人二手房交易。缴纳增值税会对个人二手房交易产生什么影响呢？具体怎么缴？缴多少？会比现在买房卖房征收的税更多吗？都成为消费者关心的话题。营业税改增值税，会增加老百姓买卖二手房的负担吗？营业税下，个人二手房买卖需缴纳5％的营业税，符合一定条件的住房买卖可免征营业税。出于稳定房地产市场考虑，去年3月份，营业税免征条件有所放松，从原来的“满5年以上（含5年）”，调整为“满2年以上（含2年）”。为适应国内房地产市场分化局面，今年2月份，营业税政策进一步放松，除了北上广深，所有住房（包括普通和非普通住房）只要满2年（含2年），对外销售的，均免征营业税。北上广深仍然适用去年老政策，满2年（含2年）非普通住房，按照其销售收入减去购买房屋

2024-04-05

223人看过
企业所得税
企业所得税和增值税都需要缴纳吗？

一、企业所得税和增值税都需要缴纳吗?（一）企业所得税和增值税并不一定都需要缴纳，但是一般情况下不交增值税就不会交企业所得税，因为不交增值税说明该企业是亏损企业，没有利润是不用交企业所得税的。如果是免税企业要交增值税，可以减免企业所得税。（二）一般企业不交增值税没有利润就不交企业所得税，就是增值税和企业所得税都没有。但是这样的企业长久是不行的，肯定要垮掉的，如果做假账虚假亏损也没有增值税税务会找上门查账，查出来就要补交税金滞纳金和罚款。（三）增值税是对从事销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及从事进口货物的单位和个人取得的增值额为课税对象征收的一种税。简单的讲，就是对发生业务的毛利部分按一定比例进行征税。通常分一般纳税人和小规模纳税人两种。（四）所得税分企业所得税和个人所得税两种，是对企业盈利部分或个人获利部分按一定比例征税。简单可以理解为，对企业或个人获得的纯利进行征税。对于经济特区和外资

2023-06-05

449人看过
增值税
企业应缴纳的增值税额如何计算

怎样计算企业应纳的增值税额?收要素法定原则：税收要素法定原则要求征税主体、纳税人、征税对象、计税依据、税率、税收优惠等税收要素必须且只能由立法机关在法律中加以规定，即只能由狭义上的法律来规定税收的构成要件，并依此确定纳税主体纳税义务的有无及大小。在税收立法方面，立法机关根据宪法的授权而保留专属自己的立法权力，除非它愿意就一些具体而微的问题授权其他机关立法，任何主体均不得与其分享立法权力。行政机关不得在行政法规中对税收要素做出规定，至于部委规章、法院判决、习惯等更不得越雷池半步。立法机关之所以严格保留税收要素的立法权，是因为税法同刑法一样，均关系到相关主体的自由和财产权利的限制或剥夺。税收法定原则同刑法上的罪刑法定主义的法理是一致的，凡涉及可能不利于国民或加重其负担的规定，均应严格由人民选举出来的立法机关制定，而不应由政府决定。法律咨询：某机动车修理厂(增值税一般纳税人)本纳税期限内发送下列

2023-05-04

450人看过

著作权
企业转让著作权缴纳增值税吗？

一、企业转让著作权缴纳增值税吗?1、转让软件著作权的使用权按销售无形资产税目缴纳增值税，税率11%;小规模纳税人征收率3%.2、转让软件著作权的使用权收入计入其他业务收入，相应的费用计入其他业务成本，相应的税费在税金及附加科目核算，形成的所得与当期应纳税所得额一并缴纳企业所得税。【政策依据】《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附：销售服务、无形资产、不动产注释二、销售无形资产销售无形资产，是指转让无形资产所有权或者使用权的业务活动。无形资产，是指不具实物形态，但能带来经济利益的资产，包括技术、商标、著作权、商誉、自然资源使用权和其他权益性无形资产。技术，包括专利技术和非专利技术。自然资源使用权，包括土地使用权、海域使用权、探矿权、采矿权、取水权和其他自然资源使用权。其他权益性无形资产，包括基础设施资产经营权、公共事业特许权、配额、经营权(包括特许经营权、连锁

2023-04-27

475人看过
增值税
小微企业缴纳增值税如何入账

一、小微企业缴纳增值税如何入账小规模纳税人平时取得销售收入正常会计处理借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入应缴税费-应缴增值税在达到《通知》规定的免征增值税条件时借：应交税费—应交增值税贷：营业外收入二、相关法律法规根据《财政部印发的通知》规定，小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到《通知》规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期营业外收入。小微企业满足《通知》规定的免征营业税条件的，所免征的营业税不作相关会计处理。小微企业对本规定施行前免征增值税和营业税的会计处理，不进行追溯调整。

2023-05-09

308人看过
增值税
卷烟企业增值税和消费税的计算与缴纳

某卷烟厂为增值税一般纳税人，2006年10月有关生产经营情况如下：1、从某烟丝厂购进已税烟丝20吨，每吨不含税单价0.2万元，取得烟丝厂开具的增值税专用发票，注明货款4万元、增值税0.68万元，烟丝已验收入库。2.向农业生产者收购烟叶3吨，收购凭证上注明支付收购货款4.2万元，另支付运输费用0.3万元，取得运输公司开具的运输发票；烟叶验收入库后，又将其运往烟丝厂加工成烟丝，取得烟丝厂开具的增值税专用发票，注明支付加工费0.8万元、增值税0.136万元，卷烟厂收回烟丝时烟丝厂未代收代缴消费税。3.卷烟厂生产领用外购已税烟丝15吨，全部加工成甲牌卷烟12箱。该品牌卷烟不含税调拨价每标准条60元，最高不含税售价每标准条75元。将其中的10箱作为福利发给本厂职工，2箱用于抵债。4.本月购进用于采集增值税专用发票抵扣联信息的扫描器具和计算机一套，取得增值税专用发票，价税合计1、24万元。要求：1.计

2023-04-24

145人看过
法律综合知识
缴纳增值税企业会遇到哪些增值税的账务处理情况

一、“进项税额”的账务处理1.国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额，借记“应交税金――应交增值税(进项税额)”科目;按照专用发票上记载的应讲稿采购成本的金额，“借记材料采购”、“商品采购”、“原材料”、“制造费用”、“管理费用”、“经营费用”、“其他业务支出”等科目，按照应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”。需要注意的是：如果购进货物未能取得增值税发票，则不能计算扣除进项税额;如果购入货物取得增值税发票有误，也不得作为扣税凭证，购货方有权拒收不符合规定的增值税发票，否则，其进项税额就必须敖货物的购进成本。2.接受投资转入货物。企业接受投资转入货物，应按照专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金――应交增值税(进项税额)”科目，按照确认的投资货物价值(已扣增值税)，借记“原材料”等科目，按照增值税与货物价值的合计数，贷记“实收资本”

2023-04-28

455人看过

企业纳税
企业纳税的途径是开增值税发票吗

一、按照现行税法规定，只有一般纳税人，才可以开具增值税发票。增值税一般纳税人认定的条件：凡具备以下条件之一的企业，均可申请认定为增值税一般纳税人：1、开业满一年的企业，应符合以下条件年增值税销售额(包括出口销售额和免税销售额，以下简称年应税销售额)达到或超过以下规定标准：①.工业企业年应税销售额在50万元以上;②.商业企业年应税销售额在80万元以上。2、新办企业自开办之日起一个月内，具有符合以下条件的，可申请办理一般纳税人认定手续。经税务机关测算预计年应税销售额超过小规模企业标准的，可暂认定为一般纳税人，暂认定期最长为一年(自批准之月起满12个月计算)：新办企业申请增值税一般纳税人基本条件：实收资本500万元人民币。申请人须提供以下资料(1).银行开户证明;(2).特种转帐贷方凭证(与银行开户通知单账号一致)及入资单;(3).房屋租赁协议、产权证(产权单位与租赁单位不一致的，要求产权单位写

2023-05-04

235人看过
企业所得税
增值税转企业所得税型的纳税筹划

继2004年东北地区老企业抵扣新购入设备所含的增值税，同时，取消进口设备免征增值税和外商投资企业采购国产设备增值税退税政策，将小规模纳税人的增值税征收率统一调低至3%，将矿产品增值税税率恢复到17%。增值税是我国的主体税种，其纳税人可分为一般纳税人和小规模纳税人。小规模纳税人采用征收率企业在2008年剩下的这一个多月应尽可能减少销售量，或者通过合理合法的方式将纳税义务推迟到2009年实现，以充分享受税率变化的优惠。《细则》中就销售货物或者应税劳务的纳税义务的发生时间，按销售结算方式的不同分为：1.采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售额或取得索取销售额的凭据，并将提货单交给买方的当天。2.采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天。3.采取赊销和分期收款方式销售货物，为合同约定的收款日期的当天。4.采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天。5

2023-05-08

387人看过
增值税
增值税可以延期缴纳吗

增值税可以延期缴纳。延缓增值税到当地国税申请缓缴，并提交缓缴的证据。需要省级国税机关审批，审批期限为3个月。这是规定纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局批准，可以申请延期缴纳税款，但最长不能超过3个月。税款延期缴纳，必须经省、自治区、直辖市国家税务局批准。延期期限最长不得超过3个月，同一笔税款不得滚动审批。批准延期内免予加收滞纳金。纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。纳税人依照法律、行政法规的规定办理减税、免税。地方各级人民政府、各级人民政府主管部门、单位和个人违反法律、行政法规规定，擅自作出的减税、免税决定无效，税务机关不得执行，并向上级税务机关报告。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第三十一条纳税人、扣缴义务人按照法律、行政法规规定或者

2023-08-10

414人看过
企业所得税
党报先征后退的增值税是否缴纳企业所得税

【问】我单位属于经营性事业单位，享受国家关于党报、党刊先征后退的增值税优惠政策，我们取得增值税先征后退收入需要缴纳企业所得税吗?【答】2006年12月5日，财政部、国家税务总局联合下发了《关于宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》(财税[2006]153号)，对经营宣传文化事业享受的税收优惠政策进行了明确，其中就包括，自2006年1月1日起至2008年12月31日，对中国共产党和各民主党派的各级组织的机关报纸和机关刊物，各级人大、政协、政府、工会、共青团、妇联、科协的机关报纸和机关刊物，新*社的机关报纸和机关刊物，军事部门的机关报纸和机关刊物，在出版环节实行增值税先征后退政策。上述各级机关报纸和机关刊物，增值税先征后退范围掌握在一个单位一报一刊以内。考虑到多数情况下，国家是要求将增值税先征后退收入计入应纳税所得额，如果这样操作反而不利于宣传文化事业单位业务发展和改制。因此，《财政部国家税务

2023-05-04

307人看过

增值税
破产企业资产出售是否缴纳增值税

破产企业进行资产变卖的，变卖所得的款项是需要交纳增值税的，拖欠的税款在按顺序进行清偿。一般在处理企业生产的产品或外购货物取得的收入，按正常经营一样进行增值税处理；或者处置房屋、建筑物、构筑物以及地面附着物及转让土地使用权取得的收入，依法缴纳土地增值税。一、土地使用权转让需要交预缴税吗转让土地使用权需要预缴税款，具体有营业税、土地增值税、企业所得税、印花税，其中营业税和企业所得税是土地用于经营才会缴纳的。纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产,按照营业额和规定的税率计算应纳税额。二、企业减资需要交税吗企业减资是否缴税，需要分情形：第一、减资后股东得到的相当于原出资部分时，股东不纳税；第二、减资后股东得到的超出原出资部分，需要缴纳所得税，同时企业股东和个人股东有不同的税务处理；第三、被投资人如果以非货币资产作为减资对价的，需要视同销售缴纳增值税。其中，个人股东税务处理为：根据《国家税务

2023-06-28

437人看过
企业所得税
减免的增值税是否需要计算缴纳企业所得税

答：需要计算缴纳企业所得税。《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2008〕151号)第一条规定，企业取得的各类财政性资金，除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外，均应计入企业当年收入总额。对企业取得的由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金，准予作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。所称财政性资金，是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息，以及其他各类财政专项资金，包括直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收，但不包括企业按规定取得的出口退税款;所称国家投资，是指国家以投资者身份投入企业、并按有关规定相应增加企业实收资本(股本)的直接投资。因此，对照上述规定，增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元而暂免征收的增值税属于财政性资金，应计入企业当年收

2023-05-04

331人看过