公司债券记载的内容是什么-法师兄

公司债券记载的内容是什么

来源：法律编辑整理时间： 2024-08-08 18:04:13 365 人看过

公司债券乃指由股份制企业在固定时间段内为补充企业资本金而发行的一种票据，实质上相当于企业向投资者借款的书面凭证。

对于持有者而言，其仅扮演了向公司提供贷款的角色，债券所承载的仅仅体现出一重普通的债权与债务关系。

尽管这些投资人并不具有参与股份制公司运营管理决策层的资格，然而他们有权依据书面合同中的利率政策，在每一会计年度内向该公司收取约定的利息收益，并且这笔资金在支付顺序上应先于股东进行分红，乃至在企业破产清算过程中，亦能优先检索收回本金额度。

《公司法》第一百五十四条

公司向社会公开募集股份，应当经国务院证券监督管理机构注册，公告招股说明书。

招股说明书应当附有公司章程，并载明下列事项：

（一）发行的股份总数；

（二）面额股的票面金额和发行价格或者无面额股的发行价格；

（三）募集资金的用途；

（四）认股人的权利和义务；

（五）股份种类及其权利和义务；

（六）本次募股的起止日期及逾期未募足时认股人可以撤回所认股份的说明。

公司设立时发行股份的，还应当载明发起人认购的股份数。

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公司法所称公司债券，是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。公司发行公司债券应当符合《中华人民共和国证券法》规定的发行条件。行公司债券的申请经国务院授权的部门核准后，应当公告公司债券募集办法。公司债券募集办法中应当载明下列主要事项：(一)公司名称;(二)债券募集资金的用途;(三)债券总额和债券的票面金额;(四)债券利率的确定方式;(五)还本付息的期限和方式;(六)债券担保情况;(七)债券的发行价格、发行的起止日期;(八)公司净资产额;(九)已发行的尚未到期的公司债券总额;(十)公司债券的承销机构。

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一、公司债券募集办法中应当载明哪些事项？发行公司债券的申请经国务院授权的部门核准后，应当公告公司债券募集办法。公司债券募集办法中应当载明下列主要事项：1、公司名称；2、债券募集资金的用途；3、债券总额和债券的票面金额；4、债券利率的确定方式；5、还本付息的期限和方式；6、债券担保情况；7、债券的发行价格、发行的起止日期；8、公司净资产额；9、已发行的尚未到期的公司债券总额；10、公司债券的承销机构。二、需要报送哪些文件？申请公开发行公司债券，应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送下列文件：1、公司营业执照；2、公司章程；3、公司债券募集办法；4、资产评估报告和验资报告；5、国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其他文件。依照本法规定聘请保荐人的，还应当报送保荐人出具的发行保荐书。三、申请发行公司债券要注意的：1、发行人依法申请核准发行证券所报送的申请文件的格式、报送

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