年终奖计算缴纳个人所得税的方法-法师兄

年终奖计算缴纳个人所得税的方法

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-08 14:34:24 214 人看过

问：年终奖应该如何计算缴纳个人所得税呢答：年终奖计算公式：应纳税额=应纳税所得额(即年终奖的总额)×适用税率-速算扣除数

(一)如果发放奖金当月的工资超过3500，那么先将员工当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定税法规定的适用税率和速算扣除数。然后按公式：应纳税额=应纳税所得额(即年终奖的总额)×适用税率-速算扣除数举例：张先生年终奖金是24000元，而且当月工资为3600元。我们先算税率24000÷12=2000元那么对应税率表应该是10%的税率和105的速算扣除数。按照公式年终奖应纳税额：24000×10%-105=2295元

(二)如果发放奖金当月工资低于3500，那么我们要先用奖金把工资补到3500，再用剩下的奖金来计算。举例：王女士年终奖19100元，发放当月工资是3400元。那么我们就要从19100元的奖金里面拿100元来把工资补足3500元。用剩下的19000元来计算年终奖个人所得税。19000元÷12=1583.3元，对应税率表，税率为10%速算扣除数为105元。年终奖个税应缴纳：19000×10%-105=1795元

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多个人所得税相关文章

个人所得税
个人所得税缴纳方法有哪些（新税法个人所得税计算方法）

2021年的一个新政策，你的收入不超过6万是不需要扣税的，让我们看一下计算方法：全月应纳税所得额*相应的税率什么是全月应纳税所得额：这里不是指我们的工资，是由我们的工资减去起征点减去社保减去专项附加扣除所得出来的金额，进行计算的。共有7级：1、不超过3000元的税率3%速算扣除数为02、超过3000-12000税率10%速算扣除数2103、超过12000—25000税率20%速算扣除数14104、超过25000—35000税率25%速算扣除数26605超过35000—55000税率30%速算扣除数44I06、超过55000—80000税率35%速算扣除数71607、超过80000税率45%速算扣除数15160举例：工资9000起征点5000抚养子女1000赡养老人20009000-5000-1000-2000=1000交税就是1000*3%=30工资9000起征点5000无专项附加扣除则：

2023-06-04

381人看过
个人所得税
个人所得税计算方法：探讨年终奖一次性奖金的税务处理

1．雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额＝雇员当月取得全年一次性奖金适用税率－速算扣除数；2．雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额＝（雇员当月取得全年一次性奖金－雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额）适用税率－速算扣除数。年终奖怎么扣个人所得税年终奖应纳税额计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入适用税率－速算扣除数居民个人取得全年一次性奖金。年终奖不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照月度税率表确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。也可以选择并入当年综合所得计算纳税。《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红

2023-07-08

304人看过
工资
工资个人所得税如何计算和缴纳（个人所得税节税方法）

说起个人所的税，相信大家应该都是比较明白的，因为这是对自然人征收的一个税种。同时，目前的起征点为每个月5000元，没有达到起征点的人可以不缴纳个人税。那么，个人所得税的税率是多少呢？不知道的小伙伴一定要仔细阅读本文哦。一、个人所的税税率表（综合所得适用）1.如果低于3000元，税率为3%，快速计算扣减为0;2.如果是3000-12000元以上的，税率为10%，速算扣除210元；3.如果有超过12000元--25000元的部分，税率20%，快算扣除为1410元;4.如果有超过25000-35000元部分，税率为25%，速减2660元；5.如果有超过35000-55000元的部分，税率为30%，速扣4410；6.如果有超过55000元至80000元的部分，税率为35%，速算扣除7160元；?7.如果有超过8万元的部分，税率为45%，速算扣除15160元。二、个人所得税税额计算方法1.应纳所金额

2023-06-04

406人看过
商标
个人设计商标得奖怎样缴纳个人所得税

甲投资发展有限公司从事市区古运河A湿地保护与开发利用项目。为提高A项目知名度，推广其文化，甲公司向全社会公开征集A商标设计方案。按奖励办法，商标设计方案入围且中标录用的，奖励人民币3万元，个人应交税费由企业代扣代缴。中国公民王某设计的A商标方案入围且中标录用。对王某取得的3万元奖金如何纳税申报，有两种意见。一、按劳务报酬所得申报。《个人所得税法实施条例》(国务院令第600号，下同)第八条。劳务报酬所得，是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得。其中设计，指按照客户的要求，代为制定工程、工艺等各类设计业务。王某与甲公司无雇佣劳动关系，其设计的商标得奖，是本人独立劳动完成的，应按劳务报酬所得计算个人所得税。另《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2013]106号)附件1中应税服务范围解释，纳税人从事设计服务，应按文化创意服务计算增值税。王某

2023-05-05

442人看过

个人所得税
两家公司取得年终奖要怎样缴纳个人所得税

《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发〔2005〕9号)第三条规定，在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。第五条规定，雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。根据上述规定，该员工在A公司工作半年、在B公司工作半件，取得年终奖时，只能选择其中一家的年终奖按一次性奖金计税办法。A、B公司向员工支付奖金时，应代扣代缴其个人所得税。员工可选取其中一家按一次性奖金方法计税。《国家税务总局关于印发〈个人所得税自行纳税申报办法(试行)〉的通知》(国税发〔2006〕162号)第二条规定，凡依据个人所得税法负有纳税义务的纳税人，有下列情形之一的，应当按照本办法的规定办理纳税申报：(二)从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的

2023-05-04

310人看过
法律综合知识
2022最新个人所得税年终奖计税方法是怎么样的

新修订的个人所得税法施行，2011年末的年终奖是首次发放，根据新个税法税率以及级次级距的变化，纳税人需要交纳的个税会有所改变，尤其需要注意的是，一旦遭遇了计税的临界点，可能会出现“多发少得”，最极端的情况是，多发1元反而少收入8万多元。年终奖计税方法据介绍，2011年9月新修订的个人所得税法对于全年一次性奖金的计税方式没有做出调整，计税方法分两种情况：1、月工资超过3500元，全年一次性奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率，然后用奖金全额×税率-速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。2、个人月工资不足3500元，这时需要将工资与全年一次性奖金相加后，减去3500元，得出的数额，再除以12个月，找出对应的税率，然后用这一数额×税率-速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。由于个人所得税的税率以及级次级距发生改变，所以今年计算年终奖需要缴纳的税额，与去年相比，所对应的税率会有所改变，尤其

2022-05-02

333人看过
法律综合知识
工资奖金个人所得税计算方法，个人所得税是按年还是按月计算

工资奖金个人所得税计算方法是个人所得税税额等于应纳税所得额乘以适用税率减去速算扣除数。个人所得税是按月计算，并且是按照经营所得或者个人的股息、红利、加班费等达到五千以上就需要纳税。一、工资奖金个人所得税计算方法工资奖金个人所得税计算方法是应纳个人所得税税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数；扣除标准5000元／月（工资、薪金所得适用）；应纳税所得额＝扣除三险一金后月收入－扣除标准。《中华人民共和国个人所得税法》第十一条居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使

2022-08-01

301人看过
法律综合知识
休完产假能拿年终奖金吗，年终奖需要缴纳个人所得税吗

一、休完产假能拿年终奖金吗休完产假是可以拿年终奖金的。休产假不会影响年终奖，否则用人单位属于克扣工资，劳动者可以到劳动监察大队投诉；年终奖属于奖金，是工资总额的一部分，产假是女性职工的带薪假，产假期间相当于已提供正常劳动，用人单位未按约定标准向劳动者支付劳动报酬的，就是克扣工资；不给或者少给年终奖，第一个是行政处罚，罚款额度为3万到5万元；第二个是民事赔偿，单位如果少给的，必须补足年终奖金，同时用人单位还要向员工支付拖欠工资总额25％的经济补偿金。二、年终奖需要缴纳个人所得税吗年终奖需要缴纳个人所得税。下列收入需要缴纳个人所得税：1．工资收入，薪金所得；2．劳务报酬所得；3．报酬收入；4．特许权使用费所得；5．经营收入；6．利息、股息、红利所得；7．财产租赁收入；8．财产转让所得；9．意外收入。居民个人取得以上第一项至第四项所得，个人所得税按纳税年度计算；非居民个人取得以上第一项至第四项所

2022-06-28

118人看过

个人所得税
全年奖金或年终加薪该怎样缴纳个人所得税

问：个人取得全年一次性奖金或年终加薪，应当如何缴纳个人所得税?答：个人取得全年一次性奖金(包括年终加薪)的，应分两种情况计算缴纳个人所得税：(1)个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的。计算方法是：用全年一次性奖金总额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。计算公式为：应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。(2)个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，计算方法是：用全年一次性奖金减去“个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。

2023-05-05

254人看过
债务利息
如何计算年终奖金额需要缴纳的个税

一、年终奖金额不同计税方式也不同龙岗区蔡小姐：个人取得全年一次性奖金，如何计算缴纳个人所得税?地税局方小姐：根据国税发20059号文规定，纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴。1.先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。2.将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按以上第1项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：(1)如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。例：国内员工李某在

2023-05-04

242人看过
个人所得税
员工取得全年一次性奖金如何计算缴纳个人所得税

【问】：个人投资者从本企业(非个人独资合伙企业)借款，年度终了后未归还的是否计征个人所得税?【答】：根据《财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》(财税〔2003〕158号)第二条的规定，纳税年度内个人投资者从其投资企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照‘利息、股息、红利所得’项目计征个人所得税。【问】：员工取得全年一次性奖金如何计算缴纳个人所得税?【答】：根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发〔2005〕9号)第二条的规定，纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴。(一)先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率

2023-05-04

319人看过
法律综合知识
个税年终奖计算

年终奖个人所得税计算方式：1、发放年终奖的当月工资高于3500元时，年终奖扣税方式为：年终奖乘以税率－速算扣除数，税率是按年终奖／12作为“应纳税所得额”对应的税率。2、当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税＝（年终奖－（3500－月工资））乘以税率－速算扣除数，税率是按年终奖－（3500－月工资）除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。《个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

2024-04-23

59人看过

个人所得税
所得税缴纳方式及计算方法

工资8500交多少个人所得税？工资8500需要交105元个人所得税，计算方式：8500－5000＝3500元，3500＊3％＝105元。工资扣税适用公式为：应纳税额＝全月应纳税所得额适用税率－速算扣除数。8400元工资交多少个人所得税8400元工资需要交425元个人所得税。根据有关规定，我国现在个人所得税免征额为五千元，超过五千元才按照新税法征收相应个人所得税，具体算法为：收入的工资减去五险一金减去起征点（5000元）之后乘以10的税率再减去210的速算扣除数就是应该缴纳的个人所得税。关于工资的个人所得税税率标准如下：1、工资范围在1－5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为0％；2、工资范围在5000－8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3％；3、工资范围在8000－17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10％；4、工资范围在17000

2023-07-06

186人看过
个人所得税
计算年终奖税金的方法

计算年终奖金的应纳税所得额、应纳税额需要考虑员工当月收入、工资金额、费用扣除额和适用税率等因素。年终奖金的应纳税所得额可以通过将年终奖金全额应纳税额相加，再减去速度计算扣除数得到。应纳税额的计算需要参考税率表和速算扣除数。如果员工当月所得的工资金额高于税法规定的费用扣除额，则可以直接按照应纳税额公式进行计算。如果无法计算个人所得税的金额，可以查询个人所得税计算器。根据所给的公式,可以计算出年终奖金的应纳税所得额。首先,将年终奖金全额应纳税额相加,得到应纳税所得额。然后,从应纳税所得额中减去速度计算扣除数,得到应纳税所得额。最后,将应纳税所得额乘以适用税率,即可计算出应纳税额。适用税率和速度扣除数有一定的规定。将你当月内取得的年终奖金全额（全年一次性奖金），除以12，此12即12个月份，就可得到平均的每月收入。然后参照税率表，可以确定个人的适用税率和速度扣除数的值。应纳税收入和应纳税收入的计

2023-11-02

463人看过