企业实际控制人如何认定？-法师兄

企业实际控制人如何认定？

来源：法律编辑整理时间： 2023-02-18 17:42:08 127 人看过

依据中国证监会《上市公司收购管理办法》关于“上市公司控制权”的解释如下：第八十四条有下列情形之一的，为拥有上市公司控制权：

(一)投资者为上市公司持股50%以上的控股股东;

(二)投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%;

(三)投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任;

(四)投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响;

另外，依据证监会发布的《第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用——证券期货法律适用意见[2007]第1号》，公司控制权是能够对股东大会的决议产生重大影响或者能够实际支配公司行为的权力，其渊源是对公司的直接或者间接的股权投资关系。同时该使用意见也给出了公司控制权认定的思路：认定公司控制权的归属，既需要审查相应的股权投资关系，也需要根据个案的实际情况，综合对发行人股东大会、董事会决议的实质影响、对董事和高级管理人员的提名及任免所起的作用等因素进行分析判断。

依据以上两个法规对公司控制权的解释，拥有公司控制权的人是指通过直接持有公司的股份或者通过投资关系、协议或者其他安排，或者同时通过上述两种方式，足以对股东大会的决议产生重大影响或者能够实际支配公司行为的人。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多董事会相关文章

法律综合知识
劳动仲裁如何起诉实际控制人

劳动仲裁起诉公司实际控制人的，应当向人民法院递交起诉状，并按照被告人数提出副本。根据《民事诉讼法》的规定，人民法院应当在立案之日起五日内将起诉状副本发送被告，被告应当在收到之日起十五日内提出答辩状。答辩状应当记明被告的姓名、性别、年龄、民族、职业、工作单位、住所、联系方式；法人或者其他组织的名称、住所和法定代表人或者主要负责人的姓名、职务、联系方式。人民法院应当在收到答辩状之日起五日内将答辩状副本发送原告。《民事诉讼法》第一百二十三条起诉应当向人民法院递交起诉状，并按照被告人数提出副本。书写起诉状确有困难的，可以口头起诉，由人民法院记入笔录，并告知对方当事人。第一百二十八条人民法院应当在立案之日起五日内将起诉状副本发送被告，被告应当在收到之日起十五日内提出答辩状。答辩状应当记明被告的姓名、性别、年龄、民族、职业、工作单位、住所、联系方式；法人或者其他组织的名称、住所和法定代表人或者主要负责

2024-04-30

105人看过
法律综合知识
如何证明为公司的实际控制人

（一）投资者为公司持股50％以上的控股股东；（二）投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30％；（三）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任；（四）投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响；（五）中国证监会认定的其他情形。以下情形也可以认定为实际控制人：（1）单独或者联合控制一个公司的股份、表决权超过该公司股东名册中持股数量最多的股东行使的表决权；（2）单独或者联合控制一个公司的股份、表决权达到或者超过百分之三十；（3）通过单独或者联合控制的表决权能够决定一个公司董事会半数以上成员当选的；（4）能够决定一个公司的财务和经营政策、并能据以从该公司的经营活动中获取利益的；（5）有关部门根据实质重于形式原则判断某一主体事实上能对公司的行为实施控制的其他情形。《上市公司收购管理办法》第八十四条有下列情形之一的，为拥有上市公司控制

2024-04-17

356人看过
违约金
实际控制人的鉴定与证明

证明是实际控制人需要满足以下条件：1、投资者实际能够控制上市公司30％以上的表决权；2、投资者可以通过实际控制上市公司股份的表决权决定半数以上董事会成员的选举；3、投资者能够实际控制的上市公司股份的表决权足以对公司股东大会决议产生重大影响；4、中国证监会认定的其他情形。如果能够决定一个公司的财务和经营政策、并能据以从该公司的经营活动中获取利益的可能证明为实际控制人。如何证明实际损失实际损失的计算，根据双方在履行合同的过程中，因为对方违约，导致合同不能正常履行的前提来计算。这里有三种确定实际损失的方法：合同中没有约定违约金条款，但是有约定因违约产生的损失赔偿额计算方法的，可按照这个计算方法进行计算。如果合同中，也没有约定因违约产生的损失赔偿额计算方法的，可以凭借相关的款项单据，书面证据来佐证，达成双方协商一致。如果双方就实际损失金额，不能达成协商一致的，可以向法院起诉，由法院审查后进行判决。

2023-07-01

500人看过
法律综合知识
怎么避开被认为是实际控制人

1．股权代持协议股权代持即是指指定某位人士代表您持有所述股份，但相关权益仍归属于您所有。在这种情况下，您与该代表人之间将订立一份股权代持协议，明确双方权利义务关系。然而，需注意的是，若该代表人未能忠实地执行您的指令，您只能通过法律途径对其提起诉讼。例如，当某些人出售您所控制的公司时，您亦无法阻止对方出售行为，因为他（她）具有相应资格。然而，最差的情况是，即使如此，您也仅仅能够获得部分损失补偿。2．持股平台以有限合伙企业作为持股平台来掌控公司治理，便可实现您作为实际掌门者而非实际股东的角色。这种方式有一个优点在于能有效地掩盖公司实际控制人身份，由于您并非直接持有公司股权，因此在法律意义上，您被视为一个间接股东。然而，需要注意的是，尽管这种方式相对较为隐蔽，但仍难以逃避监管部门的调查。即便持股平台已经构建了多层复杂的控股架构，甚至涉及几十家企业间的交叉控股，经过最高期限为数月的公安机关审查，也

2024-05-07

463人看过

遗产继承
企业实际操控人死亡税还交吗

一、企业实际操控人死亡税还交吗需要缴税的，子企业交母企业利润，其实就是子企业给母企业分红，是需要缴税的。投资方企业适用的所得税税率高于被投资企业适用的所得税税率的，除国家税收法规规定的定期减税、免税优惠以外，其取得的投资所得应按规定还原为税前收益后，并入投资企业的应纳税所得额，依法补缴企业所得税。法律依据：《企业所得税法》第二十六条符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入，在条例第八十三条进一步解释：所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。二、法人死亡，法人生前的债务怎么办?公司清算。假如公司的法人死亡了，法人又是公司的股东之一，由于法人生前欠了外债，可以又公司的其他股东发起，对公司进行清算，算出法人在公司的财产有多少，然后用于偿还

2023-03-20

199人看过
股权转让
股权转让变更实际控制人的认定方法

股权转让变更实际控制人的认定是实际控制上市公司的自然人，法人或者其他组织通过股权转让使其他自然人；法人或者其他组织增加对公司的持股，或者扩大可控股票的表决权。一旦达到上述标准，他们将获得公司的控制权，并成为公司的实际控制人。根据《中华人民共和国民法典》第四十四条的规定，股权转让合同自成立以来生效。“股权转让”“实际控制人”的定义要了解股权转让变更实际控制人的认定的相关问题首先我们就需要知道“股权转让”和“实际控制人”的定义是什么，否则要了解股权转让变更实际控制人的认定的相关问题就无从谈起。什么是股权转让呢股权转让，是指公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人，使他人取得股权的民事法律行为。股权转让是股东行使股权经常而普遍的方式，中国《公司法》第七十一条规定有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。实际控制人，实际控制人，是指虽不一定是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安

2023-07-05

433人看过
法定代表人
明示最终实际控制人

继35家信托投资公司披露了2004年度报告之后，近日，银监会根据去年首次信息披露的情况对《信托投资公司信息披露管理暂行办法》进行了调整，并公布了第二批对外披露信息的17家信托投资公司名单。2005年1月，银监会发布实施暂行办法后，指定了35家信托投资公司进行信息披露，使社会对信托行业有了一个基本的了解和判断，信托公司之间也有了一个可以相互比较的标准。针对目前某些信托公司股权比例不合理和公司实际控制人模糊不清的现象，在公司治理结构部分中对主要股东的资料进行了较为详尽和深入的规定，不仅要披露第一大股东的资料，而且还要说明公司第一大股东的主要股东的名称、出资(持股)比例、法定代表人等。某些持股比例较为均匀或者模糊的，要对最终实际控制人明示。

2023-06-08

63人看过
股权转让
“股权转让”“实际控制人”的定义

要了解股权转让变更实际控制人的认定的相关问题首先我们就需要知道“股权转让”和“实际控制人”的定义是什么，否则要了解股权转让变更实际控制人的认定的相关问题就无从谈起。什么是股权转让呢？股权转让，是指公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人，使他人取得股权的民事法律行为。股权转让是股东行使股权经常而普遍的方式，中国《公司法》第七十一条规定有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。实际控制人，实际控制人，是指虽不一定是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。简而言之，实际控制人就是实际控制上市公司的自然人、法人或其他组织。一、股权转让变更实际控制人的认定股权自由转让制度，是现代公司制度最为成功的表现之一。随着中国市场经济体制的建立，国有企业改革及公司法的实施，股权转让成为企业募集资本、产权流动重组、资源优化配置的重要形式，通过这种形式使得公司的实际控

2023-03-30

297人看过

法律综合知识
证监会对实际控制人的规定

证监会扩大了实际控制人的范围。证监会将公司控制权界定为“是能够对股东大会的决议产生重大影响或者能够实际支配公司行为的权力，其渊源是对公司的直接或者间接的股权投资关系。因此，直接或间接持有股权，均可被界定为实际控制人。《中华人民共和国公司法》第二百一十六条本法下列用语的含义：高级管理人员，是指公司的经理、副经理、财务负责人，上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的

2024-05-14

340人看过
第三者
实际控制人的定义和重要性

实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。（四）关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。但是，国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系。实际控制人股权质押法律规定实际控制人股权质押就是指股票的实际持有人将自己所持有的股票当作抵押品，向银行申请贷款或为第三者的贷款提供担保。实际控制人股权质押股权质押又称股权质权，是指出质人以其所拥有的股权作为质押标的物而设立的质押。按照目前世界上大多数国家有关担保的法律制度的规定，质押以其标的物为标准，可分为动产质押和权利质押．股权质押就属于权利质押的一种，因设立股权质押而使债权人取得对质押股权的担保物权，为股权质押。一般公司的实际控制人并不一定是属于公司的股东，可以是通过其他的投资关系成为能够实质

2023-07-03

456人看过
法人
企业法人是否需要为实际控制人行为承担责任？

法人不一定要实际控制人，可以是大股东、小股东，也可以是股东聘请的经理，法人是公司的法定代表人，根据股东的授权，行使公司的权利，是高级管理人员之一，出了事情根据责任划分，有担责的可能。法人章程或者法人权力机构对法定代表人代表权的限制，不得对抗善意相对人。控股股东和实际控制人区别控股股东和实际控制人的区别如下：1、含义不同：控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人；2、主体不同：实际控制人，一般为自然人，控股股东可以是自然人也可以是法人；3、条件不同：实际控制人可以和被控制企业没有直接的资本纽带

2023-07-16

419人看过
控股股东
什么是控股股东及实际控制人

1、控股股东是指在公司的出资额或者是持有的股份占总数百分之五十以上的股东。根据相关法律规定，实际控制人是指不是公司的股东，但是能够实际支配公司行为的人。2、法律依据：《公司法》第二百一十六条本法下列用语的含义：(1)高级管理人员，是指公司的经理、副经理、财务负责人，上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。(2)控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。(3)实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。(4)关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移

2023-03-22

112人看过

借款
如何实现企业财务目标的滚动控制和弹性控制

企业在一个经营期间的财务目标是年度目标利润，目标利润的实现是由生产成本，原材料采购成本，销售收入，销售费用，财务费用等指标来保证的。为便于实行财务控制的操作，我们归纳了以下公式：1、目标利润=目标销售收入利润率×目标销售收入2、目标销售收入利润率=当年生产目标利润十年初结存产品的利润/当年生产的销售价产值十结构产品预计销售收入3、当年生产的目标利润=Σ(各产品目标产量标准品单价×目标质量)一目标成本一各项目标费用4、目标成本=Σ(各产品目标产量×目标单耗×目标单价)十目标制造费用按照上述公式，把企业的经营管理纳入了实行目标控制的轨道，对全部的生产经营活动实行了定量的控制管理。在上述公式中，应用的是目标利润=目标销售收入一目标成本费用这一基础原理，而主要的控制方式是实行滚动控制，主要内容是以年度利润为目标，把生产和经营活动的工作目标分解为阶段性执行目标，按时间进度控制工作进度，在分阶段的执行

2023-04-27

116人看过
法律综合知识
实际控制人算关联方吗

一、实际控制人算关联方吗实际控制人之确认要领分项阐述（一）实践中对实际控制人的多元认定方式1．基于《中华人民共和国公司法》之具体诠释按照《中华人民共和国公司法》第二百零六条第三项的明确规定：“实际控制人者，意指并非公司股东身份，然而却通过股权投资牵线、协议或其他合约安排等手段，有效影响甚至控制公司决策和行为能力之人也。”可见，控股股东于实际控制人则为两个相异的概念范畴。《中华人民共和国公司法》第二百一十六条的规定，关联关系包括公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。二、实际控制人和法人区别是什么法人是依据相关法律法规或符合法人章程规定，代表法人执行多元化民事事务运作的责任人，他们更被赋予了法定代表人的身份。然而，实际控制人则是该企业实际上的经营管理核心人物，是实际意义上的决策者和操作人。公司法人与实际控制人

2024-07-21

292人看过