贷款，这个词儿是多么充满希望啊!大概许多企业在遇到资金紧张之际，都期待倚仗贷款度过难关吧。不过，不是所有企业都能够敲开银行借贷之门，除了信誉过关之外，关键在于要有一把钥匙，而这把钥匙就是财务数据，它可以是财务报表，银行流水的体现，也可以是贷前沟通后得知的结果，总之，它的表现一定要足够抢眼且真实，企业才有望获取银行的借贷通行证。

财务数据是企业贷款通过审批的关键吗

接下来，我们不妨切换到银行的视角，看看银行对哪些财务数据感兴趣，以及原因分析。

1.损益表

(1)每月/周/天的营业额分别是多少?销售淡旺季大多是在哪些时候?(确定营业额，并以此判断企业是否要"靠天吃饭"，季节性销售较为明显。)

(2)企业多久进行一次采购?每月/周/天平均采购额是多少?最近的一次采购大概在什么时候?什么条件?(确定采购方式，采购额，一些现金流数据。)

(3)原材料的采购成本是多少?每个产品制作过程中，需要使用多少原材料?每个产品的生产成本是多少?(确定采购方式，采购额，产品成本，一些现金流数据。)

(4)每月，每周，每天的产品产量?(生产水平)

(5)机器每月，每周，每天最大的生产量?(确定最大生产能力水平，与企业未来的商业计划做对比，推断其表述的贷款用途是否真实合理。)

(6)机器每年的维护成本有多高?多长时间进行一次维修?(确定部分运行成本，间接判断客户对经营业务的认真程度。)

2.成本/费用和收入

(1)产品进货价、销售产品的成本?(确定利润)

(2)运营成本大致在多少：人员工资、广告支出、房租、物业费、水电费等运营费用是多少?何时支付?(和销售额相比，利润在多少?)

(3)企业需要缴纳哪些税款?每月纳税金额大概在多少?什么时候支付?有逾期未缴的现象吗?(评价风险：判断企业对经营管理的总体态度、信誉情况以及对他所经营业务的理念。)

(4)除主营业务以外，企业有其他业务收入吗?这部分收入是时有时无，还是有一定规律?(确定实际可获得的"自由"的利润。)

(5)近期企业进行了哪些显著的经营活动或个人投资?(挖掘企业"隐藏"的经营计划和贷款用途。)

3.现金和营收账款

(1)贷款调查时的现金有多少?客户有存款吗?金额?(确定现金流，交叉检验客户经营计划/销售额和利润。)

(2)客户的下游企业有哪些?结算方式是月结、批结还是其他?付款方式除了银行汇款、转账、支票等，包括现金形式吗?

(3)企业是否有定期支付货款?有没有应收账款?如果有，这笔债务的金额是多少?何时能收回来?客户和上下游企业的关系如何?合作时间长吗?(确定现金流，现金流规律以及营收账款全款到期支付的可能性;间接反映企业的经营管理智联和生意状况。)

4.存货、固定资产、个人资产和其他资产

(1)企业有库存吗?都有哪些库存?进价总额收多少?

(2)客户有房、车或设备吗?价值几何?谁拥有所有权?有固定资产或用于企业厂房和设备的投资吗?有多少?(确定营运资本及用于私人用途用途的固定资产，较差交叉利润，间接交叉检验经营规划及客户作为管理者的经营水平。)

(3)企业有预付账款吗?如预付的商品采购货款、订金或房租等。如果有，金额是多少?何时付款的?

5.负债

(1)关键问题：企业有逾期未偿清的债务吗?如果有，是什么原因所致?

(2)企业有没有应付账款?如果有，向谁拖欠了多久?这笔债务什么时候还清?

(3)企业有民间借贷或银行贷款吗?如果有，向谁借的，金额是多少?借款原因是什么?什么时候到期?还款方式是怎样的?(了解客户的偿还义务，以及债务到期日是否出现在近期，再一次判断企业贷款用途的真实性)