骗取出口退税的手段有哪些常见的欺骗手段-法师兄

骗取出口退税的手段有哪些常见的欺骗手段

来源：法律编辑整理时间： 2024-01-21 16:13:36 281 人看过

主要有：

（1）串通有出口经营权企业，非法获取出口单证、代理出口业务。

在这一环节中，犯罪分子通常主动找到有关外贸企业，以给“回扣”等各种条件为诱饵、提出代为组织国内“货源”、代理寻找外商客户和代理出口报关等项业务。

（2）串通国内不法生产、销售企业，非法获取虚开、代开的增值税专用发票。

在这一环节中，犯罪分子通常流窜于全国各省市，用贿赂企业工作人员和“优惠”的开票价格（一般按开票金额的比例计算）等手段，取得这些不法企业开出的没有实际商品购销活动的虚假增值税专用发票。

（3）串通境内外不法商人与外贸企业非法调汇，从中获取非法利益。

由银行出具的出口收汇单，是标志外贸企业完成商品出口的重要凭证，因而是犯罪分子在实施其一系列骗取出口退税犯罪行为中必须完成的一个步骤，也是犯罪分子实际获取非法利益的关键环节。

（4）采取行贿或欺骗手段，非法获取盖有海关验讫章的出口货物报关单。

在我们的日常生活当中，大多数人们对于具体的税收方面的法律政策并不是特别的了解，实际上只需要按时按法律当中的规定缴纳税收，就属于一种遵纪守法的行为，当然如果说采取一些欺骗的手段骗取出口退税的话，将会构成犯罪行为。

需要对此判处有期徒刑。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

法律综合知识
2024常见的购房合同诈骗有哪些手段

实际买卖中，容易出现购房合同欺诈的情形：房屋租售中介实施的诈骗1、采用欺骗手段截留客户资金，将其非法占有或用于投资、转贷等风险项目。房屋中介公司要求买房者将购房保证金、首付款、购房款等存入中介公司指定账户，由他们“代为保管”，利用办理购房手续的时间差，从事投资、转贷等风险项目，获取中短期收益。这种“拆东墙补西墙”的运作方式一旦出现问题，最终会导致资金链断裂造成损失。2、中介公司指使公司员工及他人假扮购房人，与卖房人签订房屋买卖合同，支付少量定金或部分房款后，将房屋过户至虚假购房人名下，最后将骗取的房屋转卖或抵押从中非法获利。3、利用为购房人代办银行贷款之机将房产抵押给银行，然后冒用购房人的身份证件，将银行发放的贷款占为己有。4、公布虚假房屋租赁、销售信息，与客户签订租房、购房合同，骗取客户中介费及定金。（二）房地产开发商或个人在预售、出售房屋时，隐瞒房屋已抵押或已出售的事实，采取一房多卖的

2023-12-24

418人看过
出口退税
骗取出口退税罪常见的手法是什么

骗取出口退税罪有以下常见手法：1、串通国内不法生产、销售企业，非法获取虚开、代开的增值税专用发票；2、串通境内外不法商人与外贸企业非法调汇；3、以假报出口或者其他欺骗手段，非法获取盖有海关验讫章的出口货物报关单；4、串通有出口经营权的企业，以非法的形式获取出口单证、代理出口业务。骗取出口退税罪的犯罪主体？本罪主体为一般主体，凡达到刑事责任年龄且具备刑事责任能力的自然人均能构成本罪主体，依刑法的具体规定，单位亦能构成本罪。其中单位主要是具有出口经营权的单位。因为出口退税实质上是国家为了鼓励产品出口而给予的财政性资助，不具有出口经营权的单位不可能享受这种优惠。《刑法》第二百零四条以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金；数额

2023-08-12

398人看过
法律综合知识
贷款诈骗手段包括哪些常见手法

一、贷款诈骗手段包括哪些常见手法1．提供虚假的证明材料这是最为常见的骗贷手法，为了顺了拿到贷款，借款人自行或通过中介公司伪造相关文件，如假的银行流水账单、个人征信报告、虚假联系人等，从而达到骗贷的目的。2．抵押物重复抵押仅拿车贷举个例子，借款人的骗贷路径也许是这样的：把已在一个平台抵押的车子，再拿到另一个平台去做质押，或是进行重复抵押借款，再或者干脆直接把已经抵押的车子低价卖掉，然后就玩起了人和车同时消失，再也找不到的把戏。3．专业骗贷这些操作者由一些熟悉信贷机构审核流程的人员组成，专门帮助蓄意骗贷者进行信息包装。就是这些专业的团伙，从深山里带一群“小白”，用长达近一年的时间为这群小白进行身份包装，流水操作，征信记录做到完美，房子、车子、社保、公积金这些都可以解决。二、贷款诈骗罪多少钱可以立案贷款诈骗罪一万元以上可以立案，行为人以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的，

2023-08-23

329人看过
刑事责任年龄
欺骗手段的含义

招摇撞骗罪是指假冒国家机关工作人员的身份关系,招摇撞骗,以谋取不正当利益并损害国家机关的威严和正常工作秩序的行为。该罪行的主观方面是具有直接的故意，且犯罪者可以是国家机关工作人员或非国家机关工作人员。根据《中华人民共和国刑法》的规定，犯本罪的人需达到刑事责任年龄并具有刑事责任能力。根据《中华人民共和国刑法》的规定,如果一个人假冒国家机关工作人员的身份关系,到处招摇撞骗,以谋取不正当利益并损害国家机关的威严和正常工作秩序,那么他所犯下的行为就被称为招摇撞骗罪。犯本罪是具有刑事责任能力且达到刑事责任年龄的人，且在主观方面具有直接的故意，犯本罪可以是国家机关工作人员也可以是非国家机关工作人员。1. 招摇撞骗罪是什么？招摇撞骗罪是指以欺骗、诈骗为手段，违反国家法律法规并致使国家利益遭受重大损失的行为。该罪名的成立需要满足以下条件：1. 主观方面：行为人具有故意，即明知自己的行为可能造成国家利益遭受

2023-08-18

315人看过

法律综合知识
合同诈骗罪欺诈手段包括哪些常见形式

在经济活动中，合同诈骗罪的欺诈手段时常采取以下方式：通过捏造不存在的单位或冒用他人名义签署合同；利用伪造、篡改、失效的票据或其他虚假的所有权证明作为担保；在缺乏实际履行能力的情况下，通过率先履行小额合同或部分履行合同的策略，诱使对方当事人继续签订并履行合同；在收到对方当事人支付的货物、货款、预付款或担保财产后选择逃避；以及采用其他各种手段来欺骗当事人，从而获取其财物。《中华人民共和国刑法》第二百二十四条【合同诈骗罪】有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产：（一）以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；（二）以伪造、变造、作废的票据或者其他

2024-08-10

222人看过
无抵押贷款
无抵押贷款常见诈骗手段有哪些

无抵押贷款又称信用贷款，就是说借款人申请此项贷款时，不需要提供任何抵押物，只需身份证明、收入证明、资信证明等材料即可向银行申请贷款。那么，银行是凭是什么发放贷款的呢?据了解，银行会根据借款人的信用情况来发放贷款，贷款利率比抵押贷款利率稍高，所以借款人要根据自己的实际情况来选择贷款期限、还款方式。正因为申请无抵押贷款无需提供抵押物和担保，一些不发法子就趁虚而入，诱导借款人落入圈套。那么，无抵押贷款骗子惯用的诈骗手段是什么呢?从目前的情况来看，一般是先在小广告上声称“可以办理无抵押贷款，手续简便”等来吸引急需用钱的人;一旦您与骗子取得联系，就会让您将所谓的“利息”、“手续费”、“保证金”等划入骗子指定账户;待您存入钱后，骗子就失去联系了。所以，我们在日常生活中一定要提高警惕，不要轻信无抵押贷款小广告，若发现被骗，要及时报警。骗局特点：1、公司名头比较大，所谓的“诚信集团”“xx贷款集团”“xx

2023-04-26

382人看过
出口退税
如何提高企业对于欺骗手段骗取国家出口退税的法律意识？

自然人以欺骗手段骗取国家出口退税的处五年以下有期徒刑或者拘役。骗取税款一倍以上五倍以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，骗取税款一倍以上五倍以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。单位犯本罪的，对单位判处罚金，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员依本条规定处罚。骗取出口退税罪如何认定1、骗取出口退税罪是指故意违反税收法规，采取以假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的行为。2、逃税罪通常是纳税人在商品的国内生产、销售环节，实施伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，在账簿上多列支出或者不列、少列收入，拒不申报纳税或者进行虚假纳税申报等手段，逃避应缴纳的税款，骗取出口退税则是行为人在商品的出口环节，采取假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家的出口退税款。《中华人民共和国

2023-07-02

337人看过
小额贷款
贷款骗子常见有什么骗人手段

有下列手段：1.要求提前支付手续费。这之前会跟通过各种方式联系，在贷款未发放之前就要求提前支付手续费、利息费等各种费用的。2.从未见面的贷款顾问。3.提供资料后要求在自己名下新开账户存款。正规贷款机构发放贷款，都是会面谈面签贷款协议的。绝不会只通过通讯工具联系，也不会异地办理贷款。一、现房抵押贷款业务规定办理现房抵押贷款：1.借款人要找评估机构进行房产价值评估，取得评估机构出具的《房产评估报告》。2.夫妻双方到场提交上面的资料并签订房地产抵押合同。3.借款人与银行签订借款合同。4.银行审核通过后发放贷款。5。借款人分期或一次性偿还贷款并取消房产抵押拿回房产证。二、贷款拍照会不会有事请警惕网上虚假贷款信息的骗局。根据国家相关法规规定：各地的小额贷款公司和担保类公司是不能异地跨区放贷的，所以，网上发布的只凭身份证就可以贷款的信息全是骗局。特别是打着北京名义的各种担保公司，上海、广州、深圳、杭州

2023-03-29

284人看过

担保贷款
常出现的网络诈骗手段

(一)仿冒知名大型网站举办抽奖活动嫌疑人仿冒知名大型网站举办抽奖活动，制作钓鱼网站，并通过电子邮件、短息、飞信等方式发送诈骗信息，谎称网民中奖，且数额巨大。网民要领到奖金，需缴纳领奖的各种费用，而网民一旦将钱汇到嫌疑人指定的银行账户中，便再也无法与嫌疑人取得联系。此类诈骗手段，嫌疑人常使用雅虎、腾讯、新浪、央视非常61、江苏卫视非诚勿扰等知名栏目、网站作为诱饵，制作钓鱼网站。(二)以极低的价格批发销售手机充值卡嫌疑人制作钓鱼网站，以极低的价格(通常为0.5折或0.6折)批发销售手机充值卡，诱使网民误认为是难得的投资机会，大量购入此类假冒手机充值卡。当网民发现手机充值卡无法进行充值，再次联系嫌疑人时，嫌疑人又以各种借口要求网民支付所谓“开通费”，随后网民便无法与嫌疑人取得联系。(三)以各种名义要求网购网民重复汇款嫌疑人冒充卖家，在购物网站上与网民进行交易。当网民将货款汇出后，嫌疑人以各种名义

2023-03-27

264人看过
违法拆迁
拆迁方常见的手段有哪些

一、拿着鸡毛当令箭很多拆迁方自以为是国家公权力的代表，张嘴闭嘴就是一句：“上边的政策就是这样”，每当被拆迁人有不满，或者发现了他们的违法行为，他们就是这一句搪塞过关。这是典型的拿着鸡毛当令箭，将“政策”作为他们违法行为的护身符，事实上政策究竟是怎样他们不会告知被拆迁人，因为政策中绝对不会允许存在违法拆迁、侵害被拆迁人权益的规定，他们只是想通过这种方式唬住、安定住被拆迁人，好方便他们完成工作。有的被拆迁人可能会反驳：“我看到了他们的政策文件，里边就是那么规定的。”这种情况更要注意，极有可能是拆迁方为了方便自己的行动，不顾法律法规规定，自己随意制定出的一套政策，用来吓唬被拆迁人，实际上所谓的政策合法性都存在问题，怎么可能用来指导拆迁工作，但是这种情况下被拆迁人由于不懂“政策”制定的程序，也看不出“政策”中的违法性，常常被欺骗和威胁，在这种情况下，一定要及时咨询律师，用法律维护我们的合法权益，不

2023-03-03

429人看过
出口退税
骗取出口退税罪常见行为有哪些

根据司法实践，常见的欺骗手段主要有：串通出口经营权企业，非法获取出口单证、代理出口业务。在这一环节中，犯罪分子通常主动找到有关外贸企业，以给“回扣”等各种条件为诱饵、提出代为组织国内“货源”、代理寻找外商客户和代理出口报关等项业务。在外贸企业作出承诺后，犯罪分子以外商名义发来订单，有的犯罪分子甚至随身携带伪造的境外公司印章，直接以外商代理人身份与外贸企业签订出口协议书。与此同时，犯罪分子又以代为组织国内“货源”名义，串通国内不法生产、销售企业与外贸公司签订内贸合同;有的犯罪分子甚至直接与外贸公同签订内贸合同，同时向外贸企业提供虚开代开的增值税专用发票，并取得外贸企业提供的出口报关单等单证，代理外贸企业进行所谓“出口报关”业务。串通不法生产销售企业，非法获取虚开、代开的增值税专用发票。在这一环节中，犯罪分子通常流窜于全国各省市，用贿赂企业工作人员和“优惠”的开票价格(一般按开票金额的比例计算

2023-06-12

77人看过
法律综合知识
中介欺诈买房案件的常见手段有哪些

1．涉嫌泄露并获取房产信息；2．延迟支付款项。一般而言，房地产中介机构的资金链普遍相当脆弱，容易出现资金链断裂的风险，导致消费者不仅未能购得房产，反而可能遭受经济损失；3．伪造虚假证明，以此来骗取中介费用。部分不良中介会炮制虚假或者失真的广告宣传信息，以此来误导或诱导消费者，其中包括虚构房源、故意掩盖房屋存在的质量问题、以低质产品冒充优质产品等行为。当消费者交付定金以及中介费用之后，这些不良中介便会以各种借口推卸责任或者对消费者置之不理，甚至在收取定金后拒绝履行承诺。更为恶劣的是，还有些中介会与业主联手欺诈购买者，待购买者看过房并支付了佣金乃至定金后，再编造各种理由使得交易无法达成。以上所述的三种手段，乃是当前房地产中介行业中常见的欺诈手法，除此之外，通过不当手段赚取差价、乱收费、合同制定不规范、违规操作等行为也都是不良中介惯用的手段。《民事诉讼法》第一百二十二条起诉必须符合下列条件：（一

2024-05-16

283人看过

出口退税
非法制造骗取出口退税罪既遂的处罚手段

触犯非法制造的用于骗取出口退税罪会被判处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处二万元以上二十万元以下罚金；数量巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数量特别巨大的，处七年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产非法制造用于骗取出口退税罪的犯罪构成要件具体有哪些非法制造用于骗取出口退税罪的犯罪构成要件具体如下：1、客体要件非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪侵犯的客体为双重客体，即国家的发票管理秩序和税收秩序。我国《税收征收管理法》规定：发票必须由省、自治区、直辖市人民政府税务主管部门指定的企业印制；未经省、自治区、直辖市人民政府税务主管部门指定，不得印制发票。2、客观要件本罪在客观方面表现为伪造、擅自制造或者出售伪造、擅自制造的用于出口退税、抵扣税款的其他发票的行为。3、主体要件本罪的主体为一般主体，凡达到刑事责任年龄、具备刑

2023-07-03

380人看过
购房合同
哪些是购房合同常见的合同诈骗手段

实际买卖中，容易出现购房合同欺诈的情形：房屋租售中介实施的诈骗1、采用欺骗手段截留客户资金，将其非法占有或用于投资、转贷等风险项目。房屋中介公司要求买房者将购房保证金、首付款、购房款等存入中介公司指定账户，由他们“代为保管”，利用办理购房手续的时间差，从事投资、转贷等风险项目，获取中短期收益。这种“拆东墙补西墙”的运作方式一旦出现问题，最终会导致资金链断裂造成损失。2、中介公司指使公司员工及他人假扮购房人，与卖房人签订房屋买卖合同，支付少量定金或部分房款后，将房屋过户至虚假购房人名下，最后将骗取的房屋转卖或抵押从中非法获利。3、利用为购房人代办银行贷款之机将房产抵押给银行，然后冒用购房人的身份证件，将银行发放的贷款占为己有。4、公布虚假房屋租赁、销售信息，与客户签订租房、购房合同，骗取客户中介费及定金。(二)房地产开发商或个人在预售、出售房屋时，隐瞒房屋已抵押或已出售的事实，采取一房多卖的

2023-06-13

493人看过