并购重组债务怎么处理-法师兄

并购重组债务怎么处理

来源：法律编辑整理时间： 2023-08-15 14:45:56 156 人看过

并购重组债务的处理方式：一般情况下，由新设立的公司继承，但当事人另有约定的除外。根据相关法律规定，公司合并，应当由合并各方签订合并协议，并编制资产负债表及财产清单，自作出合并决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。且合并后的债务，由合并后存续的公司或者新设的公司承继。

企业并购重组债务如何重组

企业并购重组债务重组：

1．以现金收购资产；

2．以现金收购股权；

3．以股权收购资产；

4．以股权收购股权；

5．以资产收购资产。

《公司法》第一百四十二条，司不得收购本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：

（一）减少公司注册资本；

（二）与持有本公司股份的其他公司合并；

（三）将股份用于员工持股计划或者股权激励；

（四）股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份；

（五）将股份用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券；

（六）上市公司为维护公司价值及股东权益所必需。

《中华人民共和国公司法》第一百七十三条

公司合并，应当由合并各方签订合并协议，并编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出合并决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保。

第一百七十四条

公司合并时，合并各方的债权、债务，应当由合并后存续的公司或者新设的公司承继。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多股权激励相关文章

银行贷款
什么是并购重组，并购重组的分类是怎样的

一、什么是并购重组企业并购重组是搞活企业、盘活国企资产的重要途径。现阶段我国企业并购融资多采用现金收购或股权收购支付方式。随着并购数量的剧增和并购金额的增大，已有的并购融资方式已远远不足，拓宽新的企业并购融资渠道是推进国企改革的关键之一。二、内容分类目前，我国现行的并购融资方式可分为现金收购、证券(股票、债券)收购、银行信贷等。但这些融资支付方式局限性较大，无法满足重大并购的复杂情况和资金需求：1、仅仅依赖收购方自有资金，无法完成巨大收购案例。2、银行贷款要受到企业和银行各自的资产负债状况的限制。3、发行新股或实施配股权是我国企业并购常用的融资方式，但它却受股市扩容规模限制及公司上市规则限制，许多公司无此条件。发行公司债券，包括可转换债券，也是可使用的融资方式，但发行公司债券的主体的资产规模、负债、偿债能力方面均达到一定要求，方有资格发债。上述并购单一融资方式显然制约了多数并购重组的进行。

2023-03-19

467人看过
法律综合知识
单位合并重组后债务和债权如何处理

一、单位合并重组后债务和债权如何处理单位合并重组后债务和债权处理方法是：由合并后存续的公司或者新设的公司承继。根据相关法律规定，单位合并重组的，应签署合并协议，且合并各方的债权、债务，应当由合并后存续的公司或者新设的公司承继。《中华人民共和国公司法》第一百七十三条公司合并，应当由合并各方签订合并协议，并编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出合并决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保。第一百七十四条公司合并时，合并各方的债权、债务，应当由合并后存续的公司或者新设的公司承继。二、单位合并重组的程序1．被合并企业进行清产核资，清理债权债务，搞好产权界定；2．合并双方共同提出可行性报告，征求被合并企业债权银行意见并征得主要债权人同意。股份制公司必须通过董事会或股东会形成决

2023-12-14

260人看过
法律综合知识
兼并并购重组的差别，并购重组委员组织由来

兼并并购重组的差别在于对债权人所承担的义务是否一致，债权债务是否能够一并转移、吸收等。并购重组委员组织由来是指为了审核工作的公开、公正、公平才会提高工作质量和透明度。一、兼并并购重组的差别兼并并购重组的差别如下：1．创新合并中参与合并的企业法人资格都随着合并而消失，它通过另外组建一个新企业取得法人资格；吸收合并（兼并）中的承担债务式、购买式、吸收股份式兼并，被兼并企业放弃法人资格并转让产权，兼并方接收产权、义务和责任。2．创新合并中新组建的企业形成后，参与企业的原法人资格全部消失，于是，原有企业的债务一并归于合并后的企业。承担债务式兼并中兼并企业将被兼并企业的债务及整体产权一并吸收，表现为以承担被兼并企业的债务来实现兼并。这前二者兼并形式中，原所有者将原资产、债权、债务一并转移，兼并方成为企业资产的新所有者及债务承担者。3．收购与合并对债权人新担负的义务不同。二、并购重组委员组织由来并购重

2022-07-04

209人看过
律师事务所
并购重组委审核结果，并购重组委的职务与规程

一、并购重组委的职责在发行审核委员会中设立上市公司并购重组审核委员会(以下简称并购重组委)，并购重组委根据有关法律、行政法规和中国证监会的规定，履行以下职责：(一)审核上市公司并购重组申请是否符合相关条件;(二)审核财务顾问、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等证券服务机构及相关人员为并购重组申请事项出具的有关材料及意见书;(三)审核中国证监会有关职能部门出具的初审报告;(四)依法对并购重组申请事项提出审核意见。二、并购重组委的规程：1、中国证监会依照法定条件和法定程序对并购重组申请事项作出予以核准或不予核准的决定。2、并购重组委根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律、行政法规和中国证监会的规定，对并购重组申请人的申请文件和中国证监会有关职能部门的初审报告进行审核。3、并购重组委以投票方式对并购重组申请进行表决，提出审核意见。4、中国证监会依照法定条件和法定程序对

2023-04-17

228人看过

兼并重组
并购重组与兼并重组的区别，股票并购重组是好是坏

并购重组与兼并重组的区别是企业法人资格不同，债务清偿和承担责任不同和收购与合并对债权人新担负的义务不同等。股票并购重组是好是坏具有不确定性，如果是在重组期间，因某些原因导致失败的，则是坏的。一、并购重组与兼并重组的区别并购重组与兼并重组的区别：1.创新合并中参与合并的企业法人资格都随着合并而消失，它通过另外组建一个新企业取得法人资格；吸收合并（兼并）中的承担债务式、购买式、吸收股份式兼并，被兼并企业放弃法人资格并转让产权，兼并方接收产权、义务和责任。可见，包含兼并的广义合并中参与合并的企业或被兼并企业就将丧失原有的法人资格；而收购中，被收购企业作为经济实体仍然存在，被收购方仍具有法人资格，收购方只是通过控股掌握了该公司的部分所有权和经营决策权。2.创新合并中新组建的企业形成后，参与企业的原法人资格全部消失，于是，原有企业的债务一并归于合并后的企业。承担债务式兼并中兼并企业将被兼并企业的债务

2023-06-05

360人看过
债务重组
办理债务重组与并购需要注意哪些问题

市场经济的一切行为都应该接受法律、法规、制度的约束。公司间的重组并购就是一种市场经济行为，必然要依法办事。但各项法规之间存在不协调的因素，并且体系不够完善，对并购双方的利益规定不够明确，从而使重组并购不具有权威性的的监管，出现了各种违法现象。债务确定：债务重组可能发生在债务到期前、到期日或到期后。债务重组日是指债务重组完成日，即债务人履行协议或法院裁定，将相关资产转让给债权人、将债务转为资本或修改后的偿债条件开始执行的日期。对即期债务重组，以债务解除手续日期为债务重组日。对远期债务重组，新的偿债条件开始执行的时间为债务重组日。比较特殊的业务是以存货抵偿债务，如果存货是分期运往债权方的，则以最后一批存货运抵且办理有关债务解除手续后的日期为债务重组日。举例以帮助理解：例如，甲公司欠乙公司货款1000万元，到期日为2010年8月1日。甲公司由于发生财务困难无法按期偿还债务，经与乙公司协商，乙公司

2023-04-30

308人看过
法律综合知识
单位合并重组后如何处理债权债务关系

一、单位合并重组后如何处理债权债务关系公司合并后债权债务处理是由合并后存续的公司或者新设的公司承继。公司合并分为吸收合并和新设合并，因合并而解散的公司应当办理注销登记，但无需清算。公司合并的，其权利和义务由合并后的公司享有和承担。《中华人民共和国公司法》第一百七十二条公司合并可以采取吸收合并或者新设合并。一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。二、单位合并重组后债权债务转让的条件是什么1．必须是合法有效的债权，合法有效的债务。2．转让的债权和债务必须均具有可转让性。3．债务转让须经债权人同意，债权的转让必须通知债务人。4．债权债务的转让人与受让人必须达成债权债务转让的协议。债务转让涉及第三人的意思表示有一定规定，债务转让涉及的第三人须与债权人或者债务人就债务的转让达成合意。5．债权债务转让必须遵守一定程序和手续。对于法律规

2023-12-09

170人看过
法律综合知识
并购重组债券最新法规

并购重组私募债券试点办法第一章总则第一条为推进产业转型升级，支持企业兼并重组，规范并购重组私募债券在机构间私募产品报价与服务系统（以下简称“报价系统”）的发行与转让业务，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规以及报价系统相关业务规则，制定本办法。第二条本办法所称并购重组私募债券，是指在中国境内注册的公司制法人为开展并购重组活动，在中国境内发行和转让，约定在一定期限还本付息的公司债券。并购重组私募债券在报价系统发行和转让，适用本办法。第三条并购重组私募债券在报价系统发行或转让后，持有同期债券的合格投资者合计不得超过200人。经有关金融监管部门批准设立的金融机构面向投资者发行的理财产品参与并购重组私募债券发行或转让的，作为单一合格投资者计算。第四条并购重组私募债券在报价系统发行、转让的，发行人可以委托中国证券登记结算有限责任公司（以下简称“中国结算”）和报价系统参照相关

2024-01-31

454人看过

企业并购
并购重组的运作，并购重组的基本流程

一、企业并购重组的运作：企业并购重组的运作，是对企业的资金、资产、劳动力、技术、管理等要素进行重新配置，构建新的生产经营模式，使企业在变化中保持竞争优势的过程。企业并购重组贯穿于企业发展的每一个阶段。二、企业并购重组流程的三个阶段(1)首先是项目的初始阶段。这时应明确项目的内涵及意义，并组成项目团队。将需要改进的流程与企业的经营结果如提高利润率、降低成本等直接联系起来，使企业认识到改进流程的意义。明确流程的起点与终点，以及改造完后应达成的目标，即理想的状态是什么。在这个阶段，还应组成由管理层及各相关部门成员构成的项目团队，必要时可请专家提供帮助。(2)正式进入流程的分析及设计阶段。先对现有流程进行分析，可采用头脑风暴法，列出现有流程中存在的问题。如：输入/输出环节出错、步骤多余等局部问题，或是将串行的流程定义为并行，进行的时间错误等结构性问题。然后通过鱼骨图等问题分析工具找出产出问题的原因

2023-02-20

115人看过
兼并重组
兼并重组的债务包括什么

兼并重组的债务包括公司贷款、应付账款、未付款的采购件等等。兼并重组的注意事项：(一)兼并重组的相关问题，兼并双方必须按期进行完善。如因重大事项不符合法律法规或因各种原因不能履行兼并协议时，各级政府有权仲裁解除兼并;(二)企业依法实施兼并重组后，任何单位和个人不得干预兼并方对兼并企业行使出资者权利。我国加入世贸的后过渡期结束后，钢铁业面临的市场竞争形势进一步严峻。受国家钢铁产业发展政策和世界钢铁业并购浪潮的推动，我国钢铁业的兼并重组再次提速。这些企业的兼并重组，不管是政府强力介入的结果，还是出自自愿的“联姻”，重组后的文化整合都是必须面对的严肃课题。这是因为，企业兼并重组后的文化整合，不是双方原有文化的简单叠加，而是在把握规律的基础上，对企业新文化的一次再造。这种再造是否符合企业的实际情况，指导思想是否正确，操作方法是否得当，事关企业兼并重组的成败。所以，当前需要对企业兼并重组中文化整合的规

2023-02-17

129人看过
外资并购
外资并购重组

一、外资并购概述所谓外资并购中国上市公司,就是指投资者采用各种有效方式,直接或间接兼并、合并或收购在我国境内公开发行股票的上市公司。然而对于什么是外资,目前似乎还没有一个公认的定义。国际上通常有三种做法:注册地标准、主营业地标准和资本控制标准。根据《关于外国投资者并购境内企业的规定(2006年修订)》第二条之规定:本规定所称外国投资者并购境内企业,系指外国投资者购买境内非外商投资企业(以下称境内公司)股东的股权或认购境内公司增资,使该境内公司变更设立为外商投资企业(以下称股权并购);或者,外国投资者设立外商投资企业,并通过该企业协议购买境内企业资产且运营该资产,或,外国投资者协议购买境内企业资产,并以该资产投资设立外商投资企业运营该资产(以下称资产并购)根据上述规定,外资并购模式可以分为股权并购与资产并购两种。外国投资者股权并购的,并购后所设外商投资企业承继被并购境内公司的债权和债务。外国

2023-06-06

135人看过
债务重组
如何处理债务重组损益并确认其收益

对债权人而言，债权转股权的投资成本包括股权的公允价值与相关税费(如印花税)，股权的公允价值与债权的帐面价值的差额为债务重组损失，计入营业外支出。应当注意的是：债务人根据转换协议将应付可转换公司债券转为资本，属于正常情况下的转换，不能作为债务重组处理。债务重组作为资金融通的一种手段，可以盘活企业的存量资产、解决短期资本与资金供应紧张的问题，帮助企业摆脱财务困难。债务重组的结果是债务人产生债务重组收益，债权人产生债务重组损失。债务重组收益应如何确认，按照我国会计准则，债务重组收益于重组日全部予以确认。这样使债务人产生了相应的所得税缴纳义务，并需要以当期流动资金来偿还。该项收益并不产生现金流入，从而造成流动资金短缺。另外，企业从摆脱过度负债到正常经营需要经历一个过渡期，这个过渡期可能为一个或几个会计期间。根据谨慎原则，债务重组收益应在这个过渡期内分期确认。这样可以缓解企业的债务压力，使其能集中资

2023-03-14

66人看过

上市公司
并购重组审核意图是什么，并购重组审核流程

一、并购重组审核流程：1、受理2、初审3、反馈专题会4、落实反馈意见5、审核专题会6、并购重组委会议7、落实并购重组委审核意见8、审结归档二、审核意图：1、跨界定增监管趋严在并购重组市场延续火爆态势的同时，并购重组市场的监管也在加强，“逼虚入实”的意图明确。中国证监会副主席姜洋此前表示，资本市场植根于实体经济，又服务于实体经济。发展资本市场，必须始终坚持服务实体经济的根本宗旨，决不能“脱实向虚”，更不能“自娱自乐”。随着对互联网金融、游戏、影视、VR等行业跨界定增的监管趋严，不少上市公司纷纷终止跨界定增项目。以大连友谊为例，公司表示，鉴于证券市场重大资产重组政策的最新变化，并考虑到截至目前公司及相关中介机构尚未取得与本次交易标的相关的国资监管部门审核文件，此次重组事项自然终止。部分涉及跨界并购的上市公司则调整了定增方案。海立美达便于6月7日晚公告，调整重大资产重组方案，将供应链金融项目剥离

2023-03-28

189人看过
债务重组
符合债务重组资产抵债税务怎么处理？

债务人(企业)以非现金资产清偿债务，除企业改组或者清算另有规定外，应当分解为按公允价值转让非现金资产，再以与非现金资产公允价值相当的金额偿还债务两项经济业务进行所得税处理，债务人(企业)应当确认有关资产的转让所得(或损失);债权人(企业)取得的非现金资产，应当按照该有关资产的公允价值(包括与转让资产有关的税费)确定其计税成本，据以计算可以在企业所得税前扣除的固定资产折旧费用、无形资产摊销费用或者结转商品销售成本等。在以债务转换为资本方式进行的债务重组中，除企业改组或者清算另有规定外，债务人(企业)应当将重组债务的帐面价值与债权人因放弃债权而享有的股权的公允价值的差额，确认为债务重组所得，计入当期应纳税所得;债权人(企业)应当将享有的股权的公允价值确认为该项投资的计税成本。债务重组包括以下方式：(一)以低于债务计税成本的现金清偿债务;(二)以非现金资产清偿债务;(三)债务转换为资本，包括国有

2023-06-17

119人看过