个人出租房屋用缴税吗，要交的税有哪些-法师兄

个人出租房屋用缴税吗，要交的税有哪些

来源：法律编辑整理时间： 2023-06-25 14:01:59 141 人看过

一、个人出租房屋用缴税吗

个人出租房屋是需要缴税的，按照个人出租房屋收入的百分之二十缴纳个人所得税。租房所得的房租每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

个人出租非住房（商铺、写字间等）应缴纳以下税款：房产税、营业税、城市维护建设税及教育费附加、个人所得税、印花税、城镇土地使用税。

二、出租房屋要交的税有哪些

1、房产税：房产税房产税的税额按照租金收入计算缴纳，

计算公式为：每月应纳房产税税额=月租金收入×适用税率如果出租的是营业用房，适用税率为12%；如果出租的是居民住房，适用4%的优惠税率。

2、营业税：营业税首先对租金收入按照“服务业”税目计算缴纳营业税。

计算公式为：每月应纳营业税税额=月租金收入×适用税率如果出租的是营业用房，适用税率为5%；如果出租的是居民住房，适用3%的优惠税率。

3、城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。

4、个人所得税：个人所得税扣除上述缴纳的税费以及税法规定的费用扣除标准以后，就是个人出租房屋的应纳税所得额。个人还需要就这一所得额按照“财产租赁所得”计算缴纳个人所得税，适用优惠税率10%，如果出租的是营业用房，适用税率为20%；如果出租的是居民住房，适用10%的优惠税率。

法律规定：

《税收征收管理法》第四条：法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多营业用房相关文章

房屋出租
个人房屋出租备案要交税吗，个人房屋出租备案需要什么材料

个人房屋出租备案要交税，具体交多少税要结合租赁房屋合同的标的额确定，个人房屋出租备案需要的材料包括当事人的身份证明，租赁合同，房屋所有权证书等。一、个人房屋出租备案要交税吗个人房屋出租备案要交税，按租赁合同金额的1%收取。《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%;依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%。二、个人房屋出租备案需要什么材料个人房屋出租备案需要的材料：本人身份证，验原件留复印件，《房地产证》(如房产抵押的，出租人须告知承租人)或者其他有效产权证明，验原件留复印件，共有房屋须出具其他共有人同意出租的证明，改变功能的房屋出租，须提供国土部门同意改变房屋使用功能的批文，及付地价款证明，合作建房的房屋出租，须提供国土部门同意改变房屋使用功能的批文，及付地价款证明，临时建筑的房屋出租，须提供相关职能部门批准的并在有效期内的《临时建筑许可证

2023-06-04

376人看过
居住用房
个人居住用房出租要缴几种税？

对于普通居民来说，如果你的房屋是用来自住的，不用缴纳城镇土地使用税，但一旦用来出租，就要依法缴税了。一共要缴几种税？其中土地使用税如何计算？不少读者都想搞个清楚，记者为此请教了本市有关方面的专家。国家相关部门曾在2001年调整住房租赁市场税收政策，对以市场价出租的个人用房，其营业税按租金3.3%征收，房产税按4%征收，个人所得税扣除相关费用按10%征收。例如，一套120平方米的公寓房，每月租金在5000元左右，一年的租金为6万元。如果按营业税3.3%、房产税4%、个人所得税扣除相关费用按10%征收，共需要缴纳8830元。据了解，本市在实际操作中是暂按出租房租金的5%征收综合税的，个人居住用房一年的出租租金若为6万元，需要缴综合税仅3000元。此外，还需要按租赁合同金额的0.1%缴付印花税。如果签订一年期租赁合同，租金为6万元，印花税金额就是60元。两个税合计，共3060元。土地使用税需要具

2023-06-10

386人看过
房屋出租
房东出租房屋需要交什么税，出租房屋不交税违法吗

房东出租房屋需要交的税有房产税、印花税、营业税以及所得税。房东出租房屋不交税是违法的，属于偷税漏税行为。个人出租用房的，一律按照3%的税率的基础上减半征收营业税，按起征点缴纳，以房屋租金收入的多少来计算应当缴纳的税额。一、房东出租房屋需要交什么税房东出租房屋需要交的税有：1.要向国家交房产税，出租方要按租金年收入的12%交纳房产税。2.印花税，租赁双方在办理租赁登记时应按租赁合同所载租赁金额的千分之一贴花。3.营业税，单位和个人出租房屋应按租金收入的百分之五交纳营业税，个人出租房屋月租金收入在800元以下的免纳营业税。4.所得税，如出租方为企业，应交纳企业所得税;如出租方为个人，应交纳个人所得税。二、房东出租房屋不交税违法吗出租人和承租人应当签订书面租赁合同，并向房产管理部门登记备案。房东出租房屋不交税属于偷税漏税行为，一旦被税务部门查到，需要补交税款和罚款。对个人出租住房取得的所得暂减按

2023-06-05

152人看过
房产税
出租人应缴纳哪些税？所有的税都必须由出租人缴纳吗？

个人出租房屋并取得收入，应依法纳税。根据《北京市个人出租房屋税收征收管理办法》的规定，税务机关可以委托各级政府的外来人口管理部门、区县房屋土地管理局、街道办事处，乡镇政府或经北京市地方税务局确认的其他具有代征税费能力的单位作为代征人，负责出租房屋税款的征收。应缴税费各地均有所不同。此处以北京为例，出租人应缴纳以下税费：营业税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、城镇土地使用税、城市房地产税、印花税。现在除了个人所得税按照现行办法进行申报纳税以外，其余只需按实际收入的5%计征综合税费，就无需缴纳此外的其他税费了。除了合同印花税，由双方各自承担50%以外，所有税费都应由出租人缴纳，而不可约定由承租人承担。参考法条：北京市地方税务局《北京市个人出租房屋税收征收管理办法》第三条、第四条。

2023-06-10

72人看过

房屋出租
云南个人出租住房须缴个税，个税征收范围有哪些

公告如下：（一）个人将云南省范围内自有或者租入房屋出租给承租人，并取得租金收入或者其它经济利益所得，应按照财产租赁所得缴纳个人所得税。（二）纳税人出租（转租）房屋应当据实计算应纳税所得额，凭合法有效凭证，从其租金收入中依次扣除房屋租赁过程中缴纳的税费、向出租方支付的租金、由纳税人负担的实际修缮费用以及税法规定的费用扣除标准。（三）纳税人出租（转租）房屋不能提供合法、准确的成本费用凭证，不能准确计算房屋租赁成本费用的，按租金收入的5％核定应纳税所得额。（四）应纳税额的计算公式如下：应纳税额＝应纳税所得额×税率个人出租住房，减按10％的税率征收个人所得税；个人出租非住房，按20％的税率征收个人所得税。（五）个人采取一次性收取租金形式取得的出租（转租）房屋租金收入，凭合法、有效租赁合同（协议），可在对应的租赁期内按月平均分摊。（六）本公告自2021年1月1日起施行。一、个税征收范围有哪些1、工资

2023-02-21

228人看过
房产税
个人房屋出租缴纳房产税要注意什么

一、个人在出租房屋时要注意什么？房客来申请时，房东除了要知道他到底有没有经济能力来租这个房子，也要知道到底有多少人会住进来，有没有附照片的身分证明文件，像是驾驶执照，有没有收入的证明，有没有工作地点的证明，就业的时间长短，信用报告，过去租房的历史，有没有被房东赶出去的纪录，有没有犯罪纪录，所需要押金的数目等。二、与租客签合同时应该注意些什么？1、租房开始和结束的日期，如果房客要提前搬出时要如何处理。2、清洁、宠物、钥匙都是可以收订金的，如果有遗失、损坏可以扣订金。3、如果房客晚交租金，有几天的宽容期。4、房子内电器、家具、配件的清单。5、整修房子的限制，房客是不能随便修改房子的。6、社区住家委员会的规定和限制。7、住在房里的人数和其名字。8、如果有过夜的朋友，有些什么规定和限制。9、是否允许房客做二房东，将多余的房间租出，与相关规定和限制。10、是否允许养宠物，与相关规定。11、是否要房客

2023-03-03

460人看过
房屋出租
房屋出租方应缴税吗

大部分人在外地打工都会选择租房居住。而租房中，房屋出租方会遇到一些问题，就比如说是否要登记备案，要交税吗。就登记备案的问题，若是住宅用房，那么不会强行要求备案。至于后者，出租方出租房要交税吗？在下文中为您介绍。一、出租方出租房要交税吗1、房产税：按租金收入的12%缴纳。其中对于将房屋出租个人居住的，凡经房管部门备案并执行房管部门规定的租金标准的，可暂缓缴纳房产税;2、城镇土地使用税：出租房屋出租方应缴纳以下税费：(1)房产税：按租金收入的12%缴纳。其中对于将房屋出租个人居住的，凡经房管部门备案并执行房管部门规定的租金标准的，可暂缓缴纳房产税;(2)城镇土地使用税：出租的房屋坐落在城镇土地使用税开征范围内的，应按房屋土地(含出租的院落占地)面积，依土地登记及适用的土地等级税额，计算缴纳城镇土地使用税。其中对符合免交房产税的个人，也免交城镇土地使用税;(3)营业税：应按租金收入的5%缴纳，月

2023-03-02

55人看过
房屋修缮责任
出租房屋怎么交税？出租房屋交税明细

一、出租房屋怎么交税房屋租赁合同中的房产税由出租方缴纳。《中华人民共和国房产税暂行条例》第二条规定：房产税由产权所有人缴纳。第四条规定：房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1．2％；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12％；但在实际征收过程中，各地略有不同。《中华人民共和国房产税暂行条例》第五条规定：下列房产免纳房产税：（一）国家机关、人民团体、军队自用的房产；（二）由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产；（三）宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产；（四）个人所有非营业用的房产；（五）经财政部批准免税的其他房产。二、出租房屋交税明细1、对个人出租住房的，由按照5％的征收率减按1．5％计算缴纳税。对个人出租住房月收入不超过3万元的，2017年底之前可按规定享受免征税政策。2、对房地产中介机构提供住房租赁经纪代理服务，适用6％的税税率。对一般纳税人出租在实施营改增试点前取得的不动产，

2023-02-17

472人看过

房屋出租
企业出租房屋要交哪些税和税收优惠

一、企业出租房屋要交哪些税企业出租房屋要交增值税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、个人所得税、城镇土地使用税和地方教育附加。对公司房屋出租不区分用途在3%税率的基础上减半征收增值税，按4%的税率征收房产税。法律依据《房产税暂行条例》第三条房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定。没有房产原值作为依据的，由房产所在地税务机关参考同类房产核定。房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。《个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。二、企业出租房屋税收优惠企业出租房屋税收优惠是可以根据《财政部国家税务总局住房和城乡建设部

2023-06-22

453人看过
房屋出租
房屋出租租金如何递增，房屋出租租金需要交哪些税

一、房屋出租租金如何递增房屋出租租金的递增主要是出租人与承租人达成合意，靠合同来约定。房屋出租租金如何递增目前国家并没有明确的规定。当事人可以在合同中约定方式，主要是约定明确合同的变更与解除合同的方式与责任，双方协商不成时给予相应的，是合理的预备期的时间后解除合同。一般房屋租赁合同都可以的，房租部分的租金计算：合同生效后三年内，房屋的租金为元/每年，自第四年开始每年租金递增4%，至合同终止为止。二、房屋出租租金需要交哪些税房屋出租租金需要交以下几种税：1.房产税2.城镇土地使用税3.城建税4.印花税5.个人所得税三、房屋出租租金支付方式1.押一付三。是租客最乐意接受的一种方式，但对房东来说三月收次租有点频繁和麻烦。建议少许让价，跟租客签半年一付或者一年一付。如果房屋装修及家具电器较多的话，可以提高押金。2.约定线上转账支付。线上转账可以清晰的看到租客对房租的履约情况，也有利于后续如果租客不

2023-06-26

298人看过
房屋出租
个人如何交纳出租房屋税收？

随着房屋出租率的提升以及税务部门对房屋出租税收的加强，缴纳租金税收成为百姓关注的话题。地税部门对个人缴纳出租房屋税收的政策和程序给予了解读。地税部门表示，发生出租房屋行为的纳税人，应当在30日内持房屋租赁合同、房屋所有权证书（商品房买卖合同或村民建房用地申请表）、身份证等有关证件，填报《无锡市个人出租房屋基本情况登记表》，向房屋所在地受托单位（指辖区内所属的街道、乡镇、社区村居委、房管部门或其他部门）办理纳税登记。对个人出租房屋取得的一切收入，应到房屋所在地主管税务机关或房屋所在地受托单位开具发票，申报缴纳税款。个人有两处或两处以上房屋出租的，应分别到房屋所在地的主管税务机关或街道（乡镇）开具发票并缴纳税款。个人出租房屋开具房屋租赁发票时，应按照规定的5％综合征收率计算征收税款。个人房屋出租人拒不向地方税务机关提供房屋租赁合同、协议等纳税资料或提供虚假资料的，地方税务机关可以依法核定其应纳

2023-06-10

398人看过
房屋出租
个人房屋出租用于他人居住或经营应缴纳哪些税目

按照相关规定，一般来说凡将个人房屋租给他人居住的，要缴纳7项税款，分别是营业税=租金收入×3%；城建税=营业税×7%；教育费附加及教育地方附加费=营业税×4%；个人所得税=（租金收入－相关税费－修缮费用－800）×10%，当租金收入超过4000元时，上述800元扣除额改为租金收入的20%；房产税=租金收入×4%；土地使用税=应税面积×单位税额；印花税=租赁合同金额×0.1%。凡将个人房屋出租用于经营的，要缴纳营业税等7项税款，分别是营业税=租金收入×5%；城建税=营业税×7%；教育费附加及教育地方附加费=营业税×4%；个人所得税=（租金收入－相关税费－修缮费用－800）×20%，当租金收入超过4000元时，上述800元扣除额改为租金收入的20%；房产税=租金收入×12%；土地使用税=应税面积×单位税额；印花税=租赁合同金额×0.1%。

2023-06-10

182人看过

房产税
个人出租二手房需要交纳哪些税费

个人出租二手房需要交纳哪些税费?房屋租赁都需要交纳税费，那么都有哪些税费?根据不同情况应分别缴纳：营业税;城市维护建设税;房产税(或城市房地产税);个人所得税;印花税;个人按市场价格出租的居民住房用于居住，应缴纳的营业税暂按3%的税率征收。应纳税额=租金收入×3%。个人出租房屋的营业税起征点为月收入1000-5000元。按次(日)纳税的起征点为每次(日)租金收入100元。在营业税起征点以下，个人出租房屋不缴纳营业税。个人出租房屋城市维护建设税随营业税征收，计税金额为营业税的实际缴纳税额。出租房屋用于居住的，房产税暂按4%的税率缴纳。应纳税额=租金收入×4%。租赁双方还需要按租赁金额的千分之一缴纳印花税，税额不足1元的，按1元缴纳。个人出租房屋以1个月取得的收入为1次，按照财产租赁所得缴纳个人所得税。计税依据为收入减去费用扣除额后的余额，税率为10%。费用扣除内容包括：纳税人在出租财产过程中

2023-06-10

81人看过
房屋转租
“二房东”转租房屋要缴个税

)二房东转租房屋赚了钱得缴税。对此，记者昨日走访西安市场了解到，不少二房东表示如果该要求得到严格执行，可能对西安房屋租赁市场带来不小的冲击，租金肯定会上涨。国家税务总局日前下发《关于个人转租房屋取得收入征收个人所得税问题的通知》中明确，个人将承租房屋转租取得的租金收入，属于个人所得税应税所得，应按财产租赁所得项目计算缴纳个人所得税。昨日，记者走访西安市多家二手房中介和地税部门了解到，房屋转租主要有两类：利用租赁和转租之间的差价套现;由于无法继续使用所租赁的房屋，但合约未到期，只能将承租的房屋半途易主。目前西安有不少专业从事转租业务维持生存的二房东，不过，在房屋转租过程中很少有人主动缴税。税务部门的工作人员表示，一方面，很少有二房东来缴这个税，另一方面，取证工作比较难，征收此项个人所得税的标准在于租赁人转租房屋是否得到收益，但是很难去证实其是否获利，此外也不好看出是真房东还是二房东。如果该要

2023-06-07

285人看过