个人税收递延型养老保险的优势及风险有哪些-法师兄

个人税收递延型养老保险的优势及风险有哪些

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-08 21:22:36 57 人看过

那么，个人税收递延型养老保险是什么?

个人税收递延型养老保险，即指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳税款。

个人税收递延型养老保险指的是国家在政策上给予购买养老保险产品个人的税收优惠。考虑到这期间物价上涨因素，这一产品实际能起到个税“减负”作用。即使不考虑这期间物价上涨的因素，这一产品所起到的个税“减负”作用，还意味着迟缓缴税等好处。在国外，这种产品非常通行，可通过降低个人的税务负担，鼓励居民购买养老保险。

个人税收递延型养老保险的优势

1、养老保险税收递延凸显“减负”效应退休后税负更轻

2、“税延养老”舒缓养老财政压力弥补养老资金缺口

3、税延型养老险发展，首先对利好保险业，特别是寿险行业。税延型养老险将极大地刺激养老险第三支柱的发展，从而弥补养老体系的这一个短板。

个人税收递延型养老保险的风险

个税递延型养老保险毕竟还是一种商业保险，其中也是存在着一定风险的。

1、从产品形态看，该险种主要还是以分红险以及万能险为主，并设有保底利率，账户价值为交纳的保费以及投资收益(这两种保险形式从风险来看，没有投连险来得大，毕竟投连险可以全部用于股市投资，波动性很大)。

2、即使是分红险和万能险，也可以从历史数据看出，其在资本市场波动比较剧烈的时候，也会产生不小的风险，虽然本金不太可能损失，但收益有可能会大大低于预期，这对于今后养老的需求也会产生不小的影响。

3、还有一点是对于负担比较重的青壮年而言，特别是那些身背房贷的人，每月扣除了定期缴纳的个税递延型养老保险，是否会对于自己的生活品质产生影响，也是一个需要考虑的问题。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多养老保险相关文章

养老保险
个税递延养老保险难行必行

距离国务院提出在上海适时开展个人税收递延型养老产品试点已经一年，这一对商业保险公司利好政策的具体试点方案却迟迟未能面世。在中央财经大学日前举办的“个人补充养老保险税收政策研究”国际研讨会上,个人购买商业养老保险必须与税收优惠政策结合起来的观点成为学界普遍共识。保监会国际部主任姜-波表示，从2007年开始的金融危机使得全球养老金业遭受重创，具体表现为资产严重缩水,缴费水平大幅下降,人们对现行养老金计划模式信心动摇，提现比例节节攀升,养老保险不足引发社会忧虑，一些国家如阿根廷甚至被迫对养老保障体系实行国有化改革。“对我国来说，随着老龄化的加剧，面临着3万亿元的隐性养老负债，单靠政府财政无法应对‘未富先老’的严峻挑战。且国有化的养老保障政策并非上策，近期OECD对阿根廷进行了预测分析,发现即便基于乐观的假设条件,阿根廷最晚也将会在4年后出现养老金短缺,到2026年，阿根廷的养老资金就会全部告罄。

2023-05-03

487人看过
外资企业
减税养老要来了!个税递延型养老险政策将出台

个人税收递延型商业养老保险试点在酝酿8年后终将落地，这意味着减税养老体系渐成。《华夏时报》媒体从一位参与了保监会关于个人税收递延型商业养老保险课题的人士处了解到，个税递延型养老保险的相关政策肯定会于12月出台。11月29日，中国保险行业协会、人社部社保研究所等5家机构联合发布的《2015中国职工养老储备指数大中城市报告》(下称《报告》)显示，2015年中国大中城市职工养老储备指数为59.7分，基本满足了城市职工养老储备要求，但大中城市职工仍有较大的提升空间。12月1日，参与此次《报告》研究工作的中国社科院世界社保研究中心主任郑XX接受本报媒体采访时称，通过税优政策鼓励发展补充养老保险可以提高养老金替代率，第三支柱的税收优惠政策即将出台。养老储备未来堪忧数据显示，截至2014年，我国60岁及以上的老年人口总数达2.12亿人，占总人口比重达15.5%，中国已成为世界上老年人口总量最多的国家，养

2023-06-09

88人看过
分公司
个税递延型养老险渐近每月500元购险少缴百元个税

近日，有消息称个税递延型养老保险试点实施细则已经上报至中国保监会，最后将由财政部牵头多方监管部门进行审核。税收优惠型保险产品离消费者越来越近，作为保险业试点的上海正开始准备迎接个人税延型养老保险产品的到来。而养老保险公司已经跃跃欲试。继中国人寿(601628,股吧)养老险公司上海市分公司开业后，泰康养老险公司日前又获准筹建上海分公司。五家养老保险公司将悉数聚集上海。惠及消费者“在购买保险和领取保险金的时候，投保人处于不同的生命阶段，领取时再纳税一般会少很多，即在购买保险和领取保险金时，两者的边际税率有非常大的区别。”资深保险理财师蒋政委介绍说，“养老保险税收递延对于投保人有非常大的税收优惠。此外，所得税的起征点不断提高，能够使递延缴纳的税款将来或许获得减免。”按照之前的消息，税收递延型个人养老保险上海试点后，个人最大延税金额可能是每月500-600元，在上海试点约2-3年后有望在全国推广。

2023-06-07

476人看过
养老保险
购买个人税延型养老保险增值吗

一、个人税延型养老险概念所谓个税递延型养老保险，是指个人缴纳的保费在一定金额之内可以在税前工资中扣除，而在将来退休后领取保险金时再缴纳，这和个人收入纳税后才能购买商业保险有所同。相关报道中提及的上海个人税延型养老保险产品定位为契约型养老保险;产品形式分为万能型和分红型;税收递延模式采取"税基递延"型，即在缴费及收益阶段免税，领取阶段再根据当期税率表缴税;缴费限额为每月1000元，其中700元用于个人养老保险免税，300元用于企业年金免税。但究竟是两个账户同时试点，还是商业保险先行企业年金稍后跟进，则尚未明朗。据测算，采取"税基递延"型模式，同等收入情况下，越早购买税延型养老保险产品，未来可省税额越高;同等时间开始购买产品的情况下，收入越高，未来可省税额也越高。覆盖范围上，无论企事业单位还是政府机关，都可以参与。产品操作模式上，缴费时由企业代扣代缴，领取时保险公司代扣代缴个税;员工离职时，可

2023-05-08

457人看过

养老保险
北京将试点递延型养老保险

除了上海，北京也加快了试点个人税收递延型养老保险的步伐。昨天，北京市金融工作局会同北京市发展改革委发布的《北京市十二五时期金融业发展规划》(下称《规划》)提出，北京十二五争取个人税收递延型养老保险试点。《规划》提出，将引导商业保险参与多层次社会保障体系建设，积极争取个人税收递延型养老保险试点政策，并鼓励健康保险参与北京医药卫生体制改革。所谓个税递延型养老保险，是指个人收入中用于购买商业补充养老保险部分，其应缴个人所得税可延期至将来提取商业养老保险时再交税。由于在购买保险和领取保险金的时候，投保人处于不同的生命阶段，其边际税率有非常大的区别，对于投保人有一定的税收优惠。从而能拉动个人购买养老险的需求。上海对试点个税递延型养老保险一直态度积极，上海个人税收递延型养老保险试点是国务院关于推进上海两个中心建设意见中促进保险业发展的一个重头项目。今年8月召开的上海国际金融中心和航运中心建设工作推进大

2023-04-23

476人看过
养老保险
深圳将试个人税收递延养老保险投保人可获实惠

深圳将试个人税收递延养老保险中国保监会与深圳市政府签署合作协议，加速推进深圳保险创新试验区建设本报深圳讯羊城晚报记者蒋*元报道：昨天上午，中国保监会和深圳市政府在深圳签署《中国保险监督管理委员会、深圳市人民政府关于深圳保险创新发展试验区建设的合作备忘录》。中国保监会党委书记、主席吴*富与广东省委常委、深圳市政府代市长王-荣分别代表合作双方签署合作备忘录。广东省委副书记、深圳市委书记刘*浦出席了签约仪式。根据合作备忘录，深圳市或将开展个人税收递延型养老保险产品、商业保险机构投资医疗机构等试点。早在2006年5月，中国保监会与深圳市委市政府共同确定将深圳建设成为全国保险创新发展试验区。而此次合作备忘录则提出深圳保险业在三个方面改革创新：一是支持和推动对保险业服务经济社会大局有重要意义，在保障经济运行、服务改善民生、维护社会稳定方面的改革创新;二是支持和推动对全国保险业科学发展具有重大示范带动作

2023-05-03

234人看过
竞争
税收风险管理的优势是什么

传统的税源管理建立在账簿和报表的基础上，主要依靠人工完成。随着大数据时代的来临，信息管理成为主角，通过计算机来实现数据的分析和应用，可以更有效率地进行税源管理。可以说，税收风险管理是对传统税源管理的一场革命。时代的发展，经济的增长，带来了客观环境的改变;从内部环境看，纳税人数量快速增加，新业务、新模式层出不穷，税收问题备受关注;从外部环境看，激烈的税收竞争，海量的税收信息，跨国交易带来的复杂性使得税收征管变得愈加艰难。在这种环境下，传统的税收管理方式已不再适应新形势的要求，必须寻找一种新的管理方式替代传统方式，税收风险管理应运而生。借鉴成熟的企业风险管理理论和实践并引入到税收领域，形成税收风险管理的基本框架。虽然税收风险管理涵盖的面较宽，既包括执法风险，又包括纳税人的遵从风险，但在实际的工作中，二者往往交织在一起，并没有明显的边界。税收风险管理以风险管理为导向，并形成一套完整的税收风险管控

2023-05-04

496人看过
养老保险
尽快出台个人养老保险的递延纳税政策

上海成为个人税收递延型养老保险试点正在逐步实现。保监会主席吴定富在近期召开的陆家嘴论坛上明确表态，要把上海建设成为保险产品创新和技术研发中心，当前最重要的是尽快出台个人养老保险的递延纳税政策。在保险监管部门表态的同时，由财政部牵头，包括国税总局以及保监会等部门的有关负责人也于近期在上海开展调研。个税递延型养老保险产品今年有望出台具体的方案。对此，业内人士表示，未富先老的社会生态需要商业养老保险作为其必要补充，我国企业年金市场亟待税收优惠政策催化。税收优惠长期缺失在西方国家，政府对企业年金的税收优惠被称为避税所，正是这种功能才会刺激企业积极举办企业年金计划。但在我国，虽然国务院于2000年就以第42号文的形式，确定了辽宁省为实施企业年金制度的试点省份，但在实际运作过程中42号文中税收优惠政策并没有落到实处，这致使企业年金市场无法有效地得到启动，广大企业职工的养老保险保障不足，完善社会保障体系

2023-06-07

108人看过

融资
互联网金融有哪些优势以及风险

互联网金融能够填补传统金融服务的盲区，其优势主要体现在以下三个方面：首先，具有草根特征。传统金融服务具有嫌贫爱富的特点：对大资金客户往往给予VIP、私人理财通道的便利，对大企业授信则会提供优惠利率;而对普通民众理财服务往往设置额度门槛，对小微企业贷款则收取较高的利率。与电网、自来水行业类似，互联网金融具有边际成本递减的特征，即只要平台搭建完毕，新增使用者的成本是极低的，并且随着用户的增多，还能产生规模效应。这从本质上决定了互联网金融具有草根特征。2013年12月，我国互联网使用人数已达6.18亿人，普及率为45.7%，手机网民超过5亿人，较2012年增长4600万人。互联网金融的草根特征满足了众多消费额度较小、具有特殊需求的长尾客户。其次，拥有大数据特征。大数据就是海量数据，大数据的战略意义在于对数据信息进行挖掘、再造，使其具有价值，在这方面，互联网金融具有先天优势：这一方面体现在数据储存

2023-04-24

429人看过
养老保险
自由人加入养老保险的优势

自由职业者社保是由个人全部承担社保缴费比例及金额。单位社保是由个人、单位共同承担社保缴费比例及金额。社会保险主要是通过筹集社会保险基金，并在一定范围内对社会保险基金实行统筹调剂至劳动者遭遇劳动风险时给予必要的帮助，社会保险对劳动者提供的是基本生活保障。农民工参加基本养老保险办法（摘要）为维护广大农民工的养老保险权益，根据《劳动法》、《社会保险费征缴暂行条例》和《国务院关于解决农民工问题的若干意见》（国发［2006］5号）的规定，针对农民工的劳动就业特点，按照低费率、广覆盖、可转移和能衔接的要求，制定农民工参加基本养老保险办法。一、适用范为维护广大农民工的养老保险权益，根据《劳动法》、《社会保险费征缴暂行条例》和《国务院关于解决农民工问题的若干意见》（国发［2006］5号）的规定，针对农民工的劳动就业特点，按照低费率、广覆盖、可转移和能衔接的要求，制定农民工参加基本养老保险办法。一、适用范围

2023-07-02

427人看过
保监会
税延型养老险及保单转让受瞩目

克服了金融危机的不利影响，上海保险业今年前三季度发展呈现出U型反转，下半年保费增速逐步提高。前三季度，寿险保费规模343.64亿元，同比增长13.61%。投资类险种止跌回升上海寿险市场在调整中发展，期限结构、险种结构进一步优化。最值得注意的是，上海地区十年期及以上新单期缴保费扭转了连续4个季度的负增长，长期期缴保单被视为保险公司最有价值的业务之一，它预示着未来持续的现金流入。到9月底，十年期及以上新单期缴保费达到20.23亿元，同比增长4.85%，这是该类型业务一年多来首次正增长。资本市场的回暖也推动了万能险和投连险的销售，使之止跌回升。从寿险的四类险种看，分红险由迅猛增长转为稳定发展;万能险和投连险由快速下滑转为环比正增长;普通寿险变化不大。目前，各类险种布局趋于均衡。创新：寿险保单或可转让个人税延型养老保险、航运保险、保单贴现市场等金融创新产品的调研正在进行中。上海保监会负责人在公布前

2023-04-23

57人看过
养老保险
详解个人税延型养老保险试点项目

在财政部、国税总局两次在上海调研之后，参与筹备个人税延养老险试点项目的保险公司再次被召集召开闭门研讨会。知情人士透露称，初期参加筹备的保险公司已从原来的4家添至6家，探讨层面已经从前期的调研深入到技术、政策突破等建设性问题。筹备险企再添2家记者从权威渠道获悉，在早期参与筹备的4家公司的基础上，近期又加入了2家保险公司长-江养老保险、英*泰和人寿。而这6家公司有望先行试点销售。在这6家公司中，由于长-江养老手握上海养老保险企业客户中的大部分资源，因而优势尽显。而中国太-保由于间接持有长-江养老保险51.75%的股份，因此，市场对于太保和长-江养老究竟以何种方式参与该试点关注甚多。被市场人士认为最有可能的一种方式是：以*保为主进行产品开发，长-江养老仅作为太保的销售渠道。综合上海保监局等有关监管方面召集的数次研讨会议内容来看，目前对个人税延养老险试点产品的定位为：缴费确定型的DC产品，并带有一

2023-05-05

343人看过

养老院
养老院经营的优势与风险评估

如果法人代表在行使代表权时违反了法律法规并存在过错，则需承担相应的民事责任。好处：当法人代表，获得法人授权后，可以更方便的对外进行经济活动，促进公司发展；再次，当法人代表，可以掌握一定的话语权，在处理一些紧急事项时，可以代表法人做出决策。民事责任:在执行与法人代表身份无关的民事行为时,承担由自己承担的责任。如果法人代表在行使代表权时违反了法律法规并存在过错,则需承担相应的民事责任。好处：当法人代表，获得法人授权后，可以更方便的对外进行经济活动，促进公司发展；再次，当法人代表，可以掌握一定的话语权，在处理一些紧急事项时，可以代表法人做出决策。法人代表的授权与责任法定代表人是指依法代表法人行使民事权利，履行民事义务的主要负责人。在企业中，法定代表人代表企业法人的利益，按照法人的意志行使法人权利，负责组织和领导生产经营活动，对外代表企业，全权处理一切民事活动。法定代表人在国

2023-09-24

400人看过
有限责任公司
契约型私募的税收优势有哪些

一、契约型私募的税收优势有哪些1、人数优势：投资者人数可以为1-200人。2、投资范围广3、无双重税负因契约型私募基金不具备法人资格，所以不是纳税主体。因此只需在预期年化预期收益分配环节，由受益人自行申报并缴纳所得税即可，免于双重征税。4、设立、变更程序简单设立阶段：仅需要事后向基金业协会履行备案程序，不需要进行工商登记或变更等。因此设立契约型私募基金可以省去繁琐的工商登记注册程序。二、什么是契约型私募基金?契约型私募基金其实属于一种信托式的私募基金，属于代理投资制度的基本范畴。资金管理人、基金托管人和基金持有人之间根据信托契约确立相互之间的权利和义务关系，并通过发行收益凭证来募集基金。三、私募基金契约型备案有什么优势?1、募集范围广泛私募基金合格投资者数量上限是200人，而以有限责任公司或者合伙企业形式设立的，投资者人数上限仅为50人。所以契约型基金募集范围更广泛。2、专业化管理，低成本

2023-03-19

269人看过