如何对抽逃注册资金行为进行认定-法师兄

如何对抽逃注册资金行为进行认定

来源：法律编辑整理时间： 2024-01-26 02:41:18 480 人看过

抽逃注册资金行为的表现有将已经注入的资金通过虚构债权债务关系转出等。抽逃出资会损害公司权益。若是有股东抽逃出资，首先由公司进行催告，若是在期限内没有缴纳的，可以作出决议解除股东资格。抽逃出资者应该承担违约责任。

法律依据：

《中华人民共和国公司法》第一百九十九条

公司的发起人、股东虚假出资，未交付或者未按期交付作为出资的货币或者非货币财产的，由公司登记机关责令改正，处以虚假出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款。

第二百条

公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃其出资的，由公司登记机关责令改正，处以所抽逃出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款。抽逃注册资本罪的处罚是：处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。

法律依据：《中华人民共和国刑法》第一百五十九条公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。

《中华人民共和国公司法》（2018修正）：第十二章　法律责任　　第一百九十九条　公司的发起人、股东虚假出资，未交付或者未按期交付作为出资的货币或者非货币财产的，由公司登记机关责令改正，处以虚假出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

抽逃注册资本
抽逃注册资本罪注册资本认缴

抽逃出资罪不适用于注册资本认缴制公司。注册资本认缴制是工商登记制度的一项改革措施，对按照法律、行政法规和国务院决定需要取得前置许可的事项，除涉及国家安全、公民生命财产安全等外，不再实行先主管部门审批、再工商登记的制度。商事主体向工商部门申请登记，取得营业执照后即可从事一般生产经营活动;对从事需要许可的生产经营活动，持营业执照和有关材料向主管部门申请许可。工商登记制度将由“先证后照”改为“先照后证”。新政透出“宽进+严管”的政策导向，有助于进一步激发市场活力。认缴制资金不缴清有什么后果：1、新公司法施行后，公司股东可以自主约定认缴出资额、出资方式、出资期限等，并记载于公司的章程。到规定时间无法缴清，到工商局窗口填写表格，修改公司章程。申请延期办理即可。2、股东应当按期足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额。股东不按照前款规定缴纳出资的，除应当向公司足额缴纳外，还应当向已按期缴纳出资的股东

2023-05-01

411人看过
债权人
如何认定抽逃出资罪？如何认定抽逃出资罪

一、如何认定抽逃出资罪1、主体要件。本罪主体是特殊主体，即公司发起人或者股东。2、主观要件。本罪的主观方面只能由故意构成。即故意未交付货币、实物或者未转移财产权、虚假出资，或抽逃出资。3、客体要件。本罪的客体是侵犯了国家公司资本管理制度。为了稳定公司的注册资本及其正常运作，国家特地通过公司法对我国有限责任公司和股份有限公司的出资方式、额度、转移出资或抽回股本的原则作了规范性规定，以实现国家对《公司法》规定的各类公司的监督管理。4、客观要件。本罪在客观方面表现为违反公司法的规定，未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。二、抽逃出资罪的认定标准是什么1、构成本罪的罪与非罪的界限折叠构成本罪，必须具有下列情形之一的：抽逃出资，给公司、股东、债权人造成直接经济损失累计数额在10万元至50万元以上的；2、虽未达到上述数额标

2023-02-28

161人看过
有期徒刑
抽走多少注册资金会被认定为

抽走多少注册资金会被认定为抽逃资金罪根据《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第四条规定，公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：(一)超过法定出资期限，有限责任公司股东虚假出资数额在三十万元以上并占其应缴出资数额百分之六十以上的，股份有限公司发起人、股东虚假出资数额在三百万元以上并占其应缴出资数额百分之三十以上的;(二)有限责任公司股东抽逃出资数额在三十万元以上并占其实缴出资数额百分之六十以上的，股份有限公司发起人、股东抽逃出资数额在三百万元以上并占其实缴出资数额百分之三十以上的;(三)造成公司、股东、债权人的直接经济损失累计数额在十万元以上的;(四)虽未达到上述数额标准，但具有下列情形之一的：1、致使公司资不抵债或者无法正常经营的;2、公司发起人、股东

2023-05-01

387人看过
债权人
如何确定公司抽逃注册资金的范围

公司抽逃注册资本的界定方法：1、抽逃资金必须由投资者所为；2、投资者必须侵占被投资企业的财产；3、投资者偷偷侵占被投资企业的资产；4、投资者侵占企业财产的目的是逃避对企业债务的担保责任；5、由于投资者的行为，被投资企业的债权人利益受到损害，无法知道。公司抽逃注册资金的行为是如何的抽逃出资是指在公司验资注册后，股东将所缴出资暗中撤回，却仍保留股东身份和原有出资数额的一种欺诈性违法行为。逃出资必须符合以下条件：1、抽逃资金必须是投资者所为；2、必须是投资者侵占了被投资企业的财产；3、投资者侵占被投资企业的资产是偷偷进行的，不被人所知，比如：未进行恰当的帐务处理；4、投资者侵占企业财产的目的是逃避对企业债务的担保责任；5、由于投资者的行为，被投资企业的债权人利益受损（其债权被担保程度降低）而无法得知。《中华人民共和国公司法》第二百条公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃其出资的，由公司登记机关责令

2023-07-03

318人看过

有期徒刑
注册资金抽逃出资罪

现有的法律法规对如何认定“抽逃出资”并没有明确的规定，一般认为抽逃出资的构成要件如下：行为主体该行为的主体是公司出资者，即股东；主观方面是看公司股东有无“抽逃出资”的故意，如果没有正常的业务往来、借贷关系或其他依据，不支付任何代价而长期占用股东出资不还的话，就可能涉嫌抽逃出资；侵犯的客体是国家对公司的管理制度，根据《公司法》第三十六条规定“公司成立后，股东不得抽逃出资”。客观方面表现为违反公司法的规定，在公司验资成立后又抽逃出资的行为，如果抽逃的数额巨大、造成的后果严重，就可能涉嫌构成抽逃注册资本罪。另外，在认定股东抽逃出资时还应综合考虑如下因素：（1）必须是股东侵占了被投资企业的财产；（2）股东侵占被投资企业的资产是偷偷进行的，不被人所知，比如：未进行恰当的帐务处理；（3）股东侵占企业财产的目的是逃避对企业债务的担保责任；注册资金抽逃出资罪处罚一、构成本罪，必须具有下列情形之一的：1、抽

2023-05-01

134人看过
商标
如何认定商标注册行为？

如何认定商标注册行为以谋取不正当利益，这是一个主观因素。“恶意抢先”申请人将他人已经使用的商标申请为自己的商标。这种行为本身就盗用了他人的劳动成果。如果注册成功，就相当于以合法的方式进行盗窃。更严重的是，一旦注册成功，“恶意抢占”申请人成为合法所有人后，他将利用其注册商标的占用权，禁止他人使用自己的商标，或者利用其处置权向注册人高价转让或者许可该商标。如果不能达到这些目的，他们将提起侵权诉讼或向工商行政管理局报告赔偿申请人采取了不正当手段，这是一种不正当手段的行为要素。指商标注册申请人以不合理或者非法的方式，在商标注册申请书和提供的有关材料中虚假填写有关事项的。但是，国家工商行政管理总局商标局无法对申请和相关材料的真实性进行审查。因此，对不当手段的认定只能在异议程序或注册人申请撤销商标的后续程序中进行，注册人应当提供证据证明申请人采取了不正当手段成功注册是客观或事实要求。只有成功注册后，“

2023-05-07

319人看过
股份有限公司
近期抽逃注册资金认定政策有哪些？

抽逃注册资金的最新认定如下：1、制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配；2、通过虚构债权债务关系将其出资转出；3、利用关联交易将出资转出；4、其他未经法定程序将出资抽回的行为。抽逃注册资金是指公司发起人、股东违反公司法的规定在公司成立后又将其资本抽回或者变相转移等行为。关于公司注册资金及出资时间与出资方式的规定如下：1、一人有限公司最低注册资金为10万元人民币，需一次性出资；2、二人及以上有限公司最低注册资金为3万元人民币，可以分期出资，首批出资不低于20％，其余注册资金可在2年内到位，其中，投资公司可在5年内到位；3、股份有限公司最低注册资金为500万元人民币；4、股东可以以货币或经评估过的无形资产等作为注册资金出资，其中，货币资本不低于公司注册资本总额的30％。抽逃注册资金罪的成立1、验资后将注册资金的货币出资的一部分或全部抽走；2、将注册资金的非货币部分，如建筑物、厂房、机器设备、工业

2023-07-20

364人看过
借款
探究企业注册资金抽逃的认定方法

下列情形认定为抽逃资金：1．利用股东地位，强行从公司帐上划走资金。2．公司从股东手中购回股权，但未办理减少股东登记。3．违反公司法规定，未提取法定公积金即先行分配利润。4．违反公司法规定，在弥补上一年亏损前分配利润。5．制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配。6．公司向股东支付相当于股本金的货币但股东仍持有股权。7．股东利用亲友或自己控制的其他经济主体实施关联交易，转让利润。视为抽逃出资的情形有几种在司法实践中，目前抽逃出资的方式主要有：1、公司验资注册后，将货币出资用于偿还股东个人债务或他人个人债务，这常常表现为发起人或股东用借款或贷款作为注册资本，一旦公司设立后，就将借来的出资抽回，归还原主。2、公司验资注册后，非因经营或正常业务开支又没有正当理由抽走货币出资。3、把他人的实物“借”来出资，公司一经注册，再将它归还原来的权利人。4、公司验资注册后，将已办产权转移手续的实物、工业产权、专利

2023-08-09

425人看过

有期徒刑
如何处罚一般抽逃资金的犯罪行为

公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。一、股东虚假出资的法律后果是什么股东虚假出资涉嫌虚假出资罪，情节严重是需要承担刑事责任的。根据《刑法》第一百五十九条，公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期

2023-04-06

388人看过
法律综合知识
如何判断股东有抽逃公司资金行为

一、如何判断股东有抽逃公司资金行为1．伪造虚假基础关系，公司与股东的买卖关系，公司将股东的注册资金的一部分或全部抽走。2．通过对股东提供抵押担保而变相抽回出资。3．将注册资金的非货币部分，如建筑物、厂房等在验资完毕后，将其中的一部分或全部抽走。4．抽走货币出资，以其他未经审计评估且实际价值明显低于其申报价值的非货币部分补帐，以达到抽逃出资的目的。5．控股股东利用其强势地位，强行将注册资金的货币出资的一部分或全部抽走。二、抽逃注册资金的构成要件有哪些抽逃注册资金的构成要件有：1．主体是特殊主体，即公司发起人或者股东；2．主观方面只能由故意构成；3．客体是侵犯了国家公司资本管理制度。抽逃注册资本属于违法犯罪行为，这不仅侵犯了公司的利益，而且可能侵犯公司以外第三人的利益，如公司的债权人，因此法律严令禁止，情节严重的还构成犯罪。三、抽逃注册资金罪立案标准抽逃注册资金罪立案标准是行为人在注册公司出资

2023-06-27

249人看过
有限责任公司
公司注册时如何进行注册资本金变更？

公司变更注册资本的流程是：1、向工商局提交变更申请；2、银行开户；3、出验资报告；4、到工商局领取《公司变更登记申请表》；5、变更营业执照；6、变更组织机构代码证；7、变更税务登记证；8、变更银行信息。公司注册资金认缴时间是怎么样的对于普通的有限责任公司，根据《公司法》第二十三条的规定，设立有限责任公司，应当有符合公司章程规定的全体股东认缴的出资额。第二十五条规定，有限责任公司章程应当载明股东的出资方式、出资额和出资时间。第二十六条规定，有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。第二十八条规定，股东应当按期足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额。股东不按照前款规定缴纳出资的，除应当向公司足额缴纳外，还应当向已按期缴纳出资的股东承担违约责任。《中华人民共和国公司法》第七条依法设立的公司，由公司登记机关发给公司营业执照。公司营业执照签发日期为公司成立日期。公司营业执

2023-07-14

297人看过
虚报注册资本
对公司虚报注册资本和公司股东抽逃注册资本违法行为的辨析

我国《公司法》及相关行政法规对公司违反注册资本登记管理规定的违法行为仅有行为后果（罚则）的法条表述，而没有对行为的具体模式（行为概念）给出完整的定义，致使几种违反注册资本登记管理规定的行为在内涵上模糊不清，在外延上界限不明，极易造成执法上的理解分歧和偏差。事实上，在近年来舟山市工商系统查办的公司违反注册资本登记管理规定的案件中，已经出现了多起类同的违法事实，不同的办案机构却给出截然相反的违法定性的情况。本文试通过对公司违反注册资本登记管理规定行为中最具典型也最容易混淆的两类违法行为即公司虚报注册资本和股东抽逃注册资本行为从违法行为构成的四个要件着手进行辨析，以期对公司违反注册资本登记管理规定的各类违法行为的全面认识和理解起到一个抛砖引玉的作用。一、当前对公司虚报注册资本和股东抽逃注册资本行为的认识分歧和争议。对于公司股东为注册成立公司，经共同协商一致，由其中一个或几个股东出面向他人借入一定

2023-06-09

78人看过

债权人
何种行为为股东抽逃出资

(1)股东通过其控制的其他民事主体与公司之间的关联交易，增加交易成本，变相获得公司财产或伪造虚假的基础交易关系，如公司与股东间的买卖关系，公司将股东注册资金的一部分划入股东个人所有；(2)将注册资金的非货币部分，如建筑物、厂房、机器设备、工业产权、专有技术、场地使用权在验资完毕后，将其一部分或全部抽走；(3)违反《公司法》第166条规定，未提取法定公积金和法定公益金或者制作虚假财务会计报表虚增利润，在短期内以分配利润名义提走出资；(4)抽走货币出资，以其它未经审计评估且实际价值明显低于其申报价值的非货币部分补账，以达到抽逃出资的目的；(5)公司回购股东的股权但未办理减资手续；(6)通过对股东提供抵押担保而变相抽回出资等；(7)股东通过虚假诉讼形式，抽逃公司资产；(8)股东以公司名义向董事、监事、高级管理人员等提供借款而不索还等形式，抽逃公司资产；一、抽逃出资的民事责任1、抽逃出资的股东对公

2023-03-31

163人看过
有期徒刑
认定企业注册资金抽逃的情形有哪些

一、认定企业注册资金抽逃的情形有哪些1、认定企业注册资金抽逃的情形有：(1)股东利用亲友或自己控制的其他经济主体实施关联交易，转让利润。(2)公司从股东手中购回股权，但未办理减少股东登记。(3)公司向股东支付相当于股本金的货币但股东仍持有股权。(4)制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配。(5)利用股东地位，强行从公司帐上划走资金的等。2、法律依据：根据《中华人民共和国刑法》第一百五十九条的规定：公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。二、股东抽逃出资的认定是什么公司法对抽逃出资的认定：1

2023-06-14

267人看过