隐瞒境外存款罪特征-法师兄

隐瞒境外存款罪特征

来源：互联网时间： 2023-03-26 10:01:43 439 人看过

2、隐瞒境外存款罪在主观方面表现为故意犯罪，即明知国家工作人员在境外存款依照国家规定应当申报而故意隐瞒不报。如果不是出于故意隐瞒，而是对国家的申报不明知，或准备申报而暂未申报等，都不能构成此罪。隐瞒不报境外存款的动机是多种多样，但无论是何种动机，都不影响隐瞒境外存款罪的成立。

3、隐瞒境外存款罪的客体是复杂客体，即国家机关的正常活动和国家对外汇的管制。

4、隐瞒境外存款罪在客观方面表现为，在境外有数额较大的存款，依照国家有关规定应当申报而隐瞒不报的行为。所谓依照国家规定，是指依照《中华人民共和国外汇管理条例》以及《对个人的外汇管理施行细则》等有关规定。所谓隐瞒不报是指国家工作人员在境外存入境外所得的合法收入或是非法收入不按国家有关规定申报而隐瞒存入境外地区的银行或其他国家银行。

一、隐瞒境外存款罪的认定

1、注意区分罪与非罪的界限。隐瞒境外存款罪不以存款来源的违法性为构成要件，在境外取得的

合法收入，也属于规定的境外存款，如依法继承的财产等。因为隐瞒境外存款罪的立法原则是针对境外存款的监督，而不在于追究其财产来源是否有过错。构成隐瞒境外存款罪必须达到数额较大的标准，否则不构成隐瞒境外存款罪。

隐瞒境外存款罪属于结果犯，必须具备隐瞒不报境外存款，且数额较大的事实才能构成犯罪。因此，从犯罪形态看，这种犯罪只有既遂，没有未遂。

2、注意区分一罪与数罪。对于国家工作人员在贪污、受贿后，将赃款转移出境，存入境外的银行的行为，法律已明确规定为犯罪。所以，如查明行为人已构成贪污罪或受贿罪，又将赃款偷偷转移存入境外，构成犯罪的，应分别定罪，实行数罪并罚。对确实查不出犯罪来源的存款，可只以隐瞒境外存款罪定罪量刑。如果国家工作人员的境外存款明显超过其合法收入，差额巨大不能说明来源是合法的，则应以巨额财产来源不明罪并处。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多犯罪形态相关文章

管制
中国刑法隐瞒境外存款罪怎么立案?

刑法中隐瞒境外存款罪的立案标准是：如果国家工作人员在境外的存款，依法应当申报，但数额较大、隐瞒不报的，应当予以立案。构成该罪的，一般可处二年以下有期徒刑或者拘役。一、什么条件下可以构成隐瞒境外存款罪？构成隐瞒境外存款罪的需要满足的条件是在客观方面表现为国家工作人员在境外依照国家规定应当申报而隐瞒不报，且数额较大的行为；侵犯了国家的廉政制度和国家的外汇管理制度；犯罪主体是特殊主体，是国家工作人员；主观方面为故意。二、隐瞒境外存款罪所得如何定罪?构成刑法隐瞒境外存款罪的法定要件有：1、主体要件：主体是国家工作人员；2、主观要件：主观上必须出于故意；3、客体要件：侵犯的客体是国家的廉政制度和国家的外汇管理制度；4、客观要件：在客观方面表现为国家工作人员在境外依照国家规定应当申报而隐瞒不报，且数额较大的行为。三、隐瞒境外存款罪如何判刑犯隐瞒境外存款罪，数额较大，隐瞒不报的，处2年以下有期徒刑、拘役

2023-06-25

413人看过
职务犯罪
什么标准下隐瞒境外存款罪才立案?

隐瞒境外存款罪，是指国家工作人员违反国家规定，故意隐瞒不报在境外的存款，数额较大的行为。隐瞒境外存款罪立案标准：根据《立案标准》规定，涉嫌隐瞒境外存款，折合人民币数额在三十万元以上的，应予立案。＂境外存款＂，是指在中国国境、边境以外的地区或国家的存款。＂隐瞒不报＂，是指国家工作人员在境外取得的合法收入，不按规定申报而隐瞒存入境外国家和地区的银行等金融机构的行为。根据刑法第三百九十五条第二款的规定，犯隐瞒境外存款罪，数额较大，隐瞒不报的，处２年以下有期徒刑、拘役或者管制。情节较轻的，由其所在单位或者上级主管机关酌情给予行政处分。一、巨额财产来源不明罪差额特别巨大怎么量刑巨额财产来源不明罪差额特别巨大的量刑：处五年以下有期徒刑或者拘役；差额特别巨大的，处五年以上十年以下有期徒刑。追回财产的差额。国家工作人员在境外的存款，应当按照国家规定申报。数额较大，隐瞒不报的，处二年以下有期徒刑或者拘役；情

2023-03-09

457人看过
有期徒刑
隐瞒境外存款罪既遂怎么处罚量刑?

国家工作人员在境外的存款，应当依照国家规定申报。数额较大、隐瞒不报的，处二年以下有期徒刑或者拘役;情节较轻的，由其所在单位或者上级主管机关酌情给予行政处分。一、触犯贪污罪会判几年1、个人贪污数额在十万元以上的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，可以并处没收财产;情节特别严重的，处死刑，并处没收财产。2、个人贪污数额在五万元以上不满十万元的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产;情节特别严重的，处无期徒刑，并处没收财产。3、个人贪污数额在五千元以上不满五万元的，处一年以上七年以下有期徒刑;情节严重的，处七年以上十年以下有期徒刑。个人贪污数额在五千元以上不满一万元，犯罪后有悔改表现、积极退赃的，可以减轻处罚或者免予刑事处罚，由其所在单位或者上级主管机关给予行政处分。4、个人贪污数额不满五千元，情节较重的，处二年以下有期徒刑或者拘役;情节较轻的，由其所在单位或者上级主管机关酌情给予行政处分。对多次

2023-04-01

235人看过
有期徒刑
为哪些情形要求隐瞒境外存款罪处罚

隐瞒境外存款罪判刑规定是处二年以下有期徒刑或者拘役；情节较轻的，由其所在单位或者上级主管机关酌情给予行政处分。财产的差额部分予以追缴。隐瞒境外存款罪是指国家工作人员违反国家规定，故意隐瞒不报在境外的存款，数额较大的行为。如何构成隐瞒境外存款罪？符合以下条件即构成隐瞒境外存款罪：1、本罪的主体为特殊主体，即国家工作人员；2、主观方面是出于故意；3、侵犯的客体是国家的廉政制度和国家的外汇管理制度；4、客观方面存在国家工作人员在境外的存款依照国家规定应当申报而隐瞒不报，且数额较大的行为。《刑法》第三百九十五条国家工作人员的财产、支出明显超过合法收入，差额巨大的，可以责令该国家工作人员说明来源，不能说明来源的，差额部分以非法所得论，处五年以下有期徒刑或者拘役；差额特别巨大的，处五年以上十年以下有期徒刑。财产的差额部分予以追缴。国家工作人员在境外的存款，应当依照国家规定申报。数额较大、隐瞒不报的，处

2023-08-09

332人看过

有期徒刑
如何判罚隐瞒境外存款罪的判刑标准

隐瞒境外存款罪既遂的行为人应当承担的刑事责任为五年以下有期徒刑或者拘役；差额特别巨大的，处五年以上十年以下有期徒刑。隐瞒境外存款罪是指国家工作人员违反国家规定，故意隐瞒不报在境外的存款，数额较大的行为。构成隐瞒境外存款罪的条件会有什么？构成隐瞒境外存款罪的条件会有：1、主体要件：主体是国家工作人员；2、主观要件：主观上必须出于故意；3、客体要件：侵犯的客体是国家的廉政制度和国家的外汇管理制度；4、客观要件：在客观方面表现为国家工作人员在境外依照国家规定应当申报而隐瞒不报，且数额较大的行为。《刑法》第三百九十五条国家工作人员的财产、支出明显超过合法收入，差额巨大的，可以责令该国家工作人员说明来源，不能说明来源的，差额部分以非法所得论，处五年以下有期徒刑或者拘役；差额特别巨大的，处五年以上十年以下有期徒刑。财产的差额部分予以追缴。国家工作人员在境外的存款，应当依照国家规定申报。数额较大、隐瞒不

2023-08-01

230人看过
犯罪构成
隐瞒境外存款罪司法解释内容是什么

最高人民检察院《关于人民检宗院直接受理立案侦查案件立案标准的规定(试行)》隐瞒境外存款案(第395条第2款)隐瞒境外存款罪是指国家工作人员违反国家规定，故意隐瞒不报在境外的存款，数额较大的行为。涉嫌隐瞒境外存款，折合人民币数额在30万元以上的，应予立案。《刑法》第三百九十五条(巨额财产来源不明罪;隐瞒境外存款罪)国家工作人员的财产、支出明显超过合法收入，差额巨大的，可以责令该国家工作人员说明来源，不能说明来源的，差额部分以非法所得论，处五年以下有期徒刑或者拘役;差额特别巨大的，处五年以上十年以下有期徒刑。财产的差额部分予以追缴。国家工作人员在境外的存款，应当依照国家规定申报。数额较大、隐瞒不报的，处二年以下有期徒刑或者拘役;情节较轻的，由其所在单位或者上级主管机关酌情给予行政处分。隐瞒境外存款罪犯罪构成要件(一)客体要件本罪侵犯的客体是复杂客休，即国家的廉政制度和国家的外汇管理制度。我国宪

2023-06-03

106人看过
管制
隐瞒境外存款罪的惩罚是否足够严厉？

隐瞒境外存款罪，是指国家工作人员对自己数额较大的境外存款，应当依照国家规定申报而隐瞒不报的行为。具体而言，要成立隐瞒境外存款罪，隐瞒境外存款罪：（1）构成要件：国家工作人员；在境外的存款；数额较大、隐瞒不报的。（2）量刑：处二年以下有期徒刑或者拘役；情节较轻的，由其所在单位或者上级主管机关酌情给予行政处分。隐瞒境外存款罪的特征有哪些1、隐瞒境外存款罪的主体是特殊主体，即只能由国家工作人员构成。2、隐瞒境外存款罪在主观方面表现为故意犯罪，即明知国家工作人员在境外存款依照国家规定应当申报而故意隐瞒不报。如果不是出于故意隐瞒，而是对国家的申报不明知，或准备申报而暂未申报等，都不能构成此罪。隐瞒不报境外存款的动机是多种多样，但无论是何种动机，都不影响隐瞒境外存款罪的成立。3、隐瞒境外存款罪的客体是复杂客体，即国家机关的正常活动和国家对外汇的管制。4、隐瞒境外存款罪在客观方面表现为，在境外有数额较大

2023-07-03

341人看过
有期徒刑
什么条件下才会构成隐瞒境外存款罪？

构成隐瞒境外存款罪的条件为：1、本罪侵犯的客体是复杂客休，即国家的廉政制度和国家的外汇管理制度；2、本罪在客观方面表现为国家工作人员在境外依照国家规定应当申报而隐瞒不报，且数额较大的行为；3、本罪的主体是特殊主体，即只能由国家工作人员构成；4、本罪在主观上是故意。隐瞒境外存款罪认定标准隐瞒境外存款罪的认定，必须符合数额较大的标准，否则将不会构成隐瞒境外存款罪。通常隐瞒境外存款罪的构成要件不是，以存款来源的违法性为，所以在境外取得的合法收入，属于符合规定的境外存款。隐瞒境外存款罪的立法原则是，对境外存款进行监管，而不是调查财产来源是否错误。根据《中华人民共和国刑法》第三百九十五条规定，国家工作人员在境外的存款，应当依照国家规定申报。数额较大、隐瞒不报的，处二年以下有期徒刑或者拘役。《刑法》第三百九十五条国家工作人员的财产、支出明显超过合法收入，差额巨大的，可以责令该国家工作人员说明来源，不能

2023-08-09

367人看过

职务犯罪
上海首判隐瞒境外存款罪公务员美国存款344万

[提要]上海查获首例隐瞒境外存款犯罪案件，嫌犯张xx为公职人员，其利用职务之便以妻子名义在香港某银行开户，存入巨额外币，后又转汇至美国，但向主管部门隐瞒以上事实。除此之外，其收受贿赂352万多元，法院一审数罪并罚，判其有期徒刑20年。据新华社电记者从上海市检察院了解到，检察机关在查办上海市某区供销合作总社原主任张xx职务犯罪并提起公诉后，张xx被法院判定犯有隐瞒境外存款罪。这是上海查获的首例隐瞒境外存款犯罪案件。2005年，张xx在担任某区供销合作总社主任期间，以妻子潘xx（另案处理）的名义在香港汇丰银行设立账户，存入巨额外币存款，未按照国家规定向主管部门如实申报，后又转汇至美国，隐瞒了境外存款事实。案发后，检察机关从境外账户内查获折合人民币344万多元的港币及美元存款。此外，2004年至2005年间，张xx利用职务便利，伙同他人侵吞公款199万多元。1995年至2005年，张xx多次收受

2023-06-11

178人看过
刑事责任年龄
隐瞒境外存款罪的客观表现方式有哪些

构成隐瞒境外存款罪的条件有：侵犯的客体是国家的廉政制度和国家的外汇管理制度。在客观方面表现为国家工作人员在境外的存款依照国家规定应当申报而隐瞒不报，且数额较大的行为。犯罪的主体是特殊主体，即只能由国家工作人员构成。在主观方面是出于故意。一、受贿罪成立条件1.客体要件:本罪侵犯的客体是国家机关工作人员的职务廉洁性。2.客观方面:本罪在客观方面表现为行为人利用职务上的便利，索取他人财物，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益。利用职务上的便利是指利用本人职务上主管、负责或者承办某项公共事务的权利所形成的便利条件。3.主体要件:本罪的主体是特殊主体，即国家工作人员。4.主观方面:本罪在主观方面是由故意构成，只有行为人是出于故意所实施的受贿犯罪行为才构成受贿罪，过失行为不构成本罪。二、德州非法处置进口的固体废物罪刑事构成要件有哪些构成要件如下：(一)主体本罪的主体为一般主体，即凡是达到刑事责任年龄具

2023-03-10

107人看过
管制
隐瞒境外存款罪立案标准是怎么规定的

一、隐瞒境外存款罪立案标准是怎么规定的1、隐瞒境外存款罪立案标准的规定是：隐瞒境外存款罪是指国家工作人员违反国家规定，故意隐瞒不报在境外的存款，数额较大的行为。涉嫌隐瞒境外存款，折合人民币数额在30万元以上的，应予立案。如果国家工作人员的境外存款明显超过其合法收入，差额巨大不能说明来源是合法的，则应以臣额财产来源不明罪并处。2、法律依据：《中华人民共和国刑法》第三百九十五条第二款，国家工作人员在境外的存款，应当依照国家规定申报。数额较大、隐瞒不报的，处二年以下有期徒刑或者拘役；情节较轻的，由其所在单位或者上级主管机关酌情给予行政处分。二、隐瞒境外存款罪怎么处罚隐瞒境外存款罪是指国家工作人员违反国家规定，故意隐瞒不报在境外的存款，数额较大的行为。隐瞒境外存款罪主体是国家工作人员，主观方面属于故意，客观方面则表现为在境外有数额较大的存款，隐瞒不报的行为。“境外存款”，是指在中国国境、边境以外的

2023-06-16

397人看过
刑事责任能力
隐瞒境外存款罪的的构成要件包括哪几个

隐瞒境外存款罪的四个构成条件是：侵犯的客体是国家的廉政制度和国家的外汇管理制度。在客观方面表现为国家工作人员在境外的存款，应当依照国家规定申报。数额较大、隐瞒不报的行为。犯罪的主体是特殊主体，即国家工作人员。本罪在主观上是故意。为境外窃取情报罪的构成要件有哪些？根据法律规定，为境外窃取情报罪的构成要件是：主体是居于完全刑事责任能力的自然人；客体是国家的安全，即人民民主专政的政权和社会主义制度；主观上是直接故意；客观方面表现为为境外机构、组织人员、窃取、刺探、收买、非法提供国家秘密或者情报的行为。《刑法》第三百九十五条国家工作人员的财产、支出明显超过合法收入，差额巨大的，可以责令该国家工作人员说明来源，不能说明来源的，差额部分以非法所得论，处五年以下有期徒刑或者拘役；差额特别巨大的，处五年以上十年以下有期徒刑。财产的差额部分予以追缴。国家工作人员在境外的存款，应当依照国家规定申报。数额较大、

2023-08-13

361人看过

有期徒刑
构成隐瞒境外存款罪需要满足怎样的条件

构成隐瞒境外存款罪的条件如下：一、侵犯了国家的廉政制度和国家的外汇管理制度。二、在客观方面表现为国家工作人员在境外依照国家规定应当申报而隐瞒不报，且数额较大的行为。涉嫌隐瞒境外存款，折合人民币数额在30万元以上的，就认定为数额较大。三、行为人是国家工作人员。四、行为人主观上是故意实施犯罪行为。一、非法集资的量刑是哪些非法集资的量刑标准，具体如下：1、如果构成集资诈骗罪的，一般处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金；2、构成非法吸收公众存款罪，一般判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。非法集资的构成条件，具体如下：1、侵犯的客体是复杂客体，既侵犯了公私财产所有权，又侵犯了国家金融管理制度；2、在客观方面表现为行为人必须实施了使用诈骗方法非法集资，数额较大的行为；3、犯罪的主体是一般主体；4、在主观上由故意构成，且以非法占有为目的。二、巨额财产来源不明罪法律具体如何定罪量刑国家工作人员

2023-03-26

329人看过
有期徒刑
怎样判断一个人是否构成隐瞒境外存款罪？

隐瞒境外存款罪是指国家工作人员故意违反国家廉政制度和外汇管理制度,在境外存款并且未向相关部门申报或者申报的数额较大的行为。该罪行的构成要件包括主体要件、主观要件、客体要件和客观要件。主体要件为国家工作人员,主观要件为故意,客体要件为国家廉政制度和外汇管理制度,客观要件为在境外具有依照国家规定应当申报而隐瞒不报的数额较大的行为。刑法中关于隐瞒境外存款罪的构成要件包括以下几点：1.主体要件：该罪行的犯罪者为国家工作人员；2.主观要件：犯罪者必须具备故意；3.客体要件：该罪行侵犯的客体为国家廉政制度和外汇管理制度；4.客观要件：犯罪者在境外具有依照国家规定应当申报而隐瞒不报的数额较大的行为。刑法隐瞒境外存款罪的主观要件是什么？刑法中的隐瞒境外存款罪，是指中国公民故意隐瞒其持有的外汇或者外币存款，逃避国家外汇管理规定的义务。根据该罪名的法律规定，主观要件包括故意和非法占有。首先，行为人必须具有故意

2023-11-10

443人看过