二手房买卖的税费有哪些？税率规定是什么？-法师兄

二手房买卖的税费有哪些？税率规定是什么？

来源：法律编辑整理时间： 2023-11-25 06:21:32 278 人看过

房屋买卖双方需向国家支付相应的契税、营业税、个人所得税、印花税、土地增值税、登记费、房地产交易费、佣金、贴花等税费。其中,契税和印花税为买卖双方各承担0.05%的收费标准,营业税和个税为买方支付,而评估费、抵押登记费、委托公证费、赎回担保费、赎回罚息和赎回短期贷款利息则由卖方承担。在购房过程中,还需要缴纳抵押费、评估费、抵押登记费、委托公证费、赎回担保费和赎回罚息等额外费用。

根据国家法律法规，房屋买卖双方都需向国家支付相应的契税。无论是购买商品房还是存量房屋，都应按照国家规定向国家缴纳契税。二、营业税（买方支付）3、个税（买方支付）核定征收方式：应纳个人所得税＝计税价格1％（或1、5％．3％）。4、印花税（买卖双方各0．05％）5、土地增值税6、登记费的收费标准分为住房和非住房。7、房地产交易费8。佣金成交价格＊3％，双方各支付一半。九、贴花：5元／套买房需要抵押，还有以下费用：10。评估费11。抵押登记费12。委托公证费13。赎回担保费14。赎回罚息15。赎回短期贷款利息16。买卖合同公证费17。抵押合同公证费。

买卖二手房需要注意的税种及金额计算

买卖二手房时,需要了解相关的税收政策。根据我国的房产税法规定,房产交易中需要缴纳的税种有契税、个人所得税、营业税等。其中,契税是针对土地、房屋权属发生转移而征收的税,税率为1%~3%。个人所得税是对房屋出售所得征收的税,税率为房屋出售所得的3%~7%。营业税则是在销售不动产时征收的税,税率为5%。

此外,根据房屋的评估价格和交易价格,还可以计算出应缴纳的税费金额。如果房屋交易价格低于房屋评估价格,则需要按照房屋评估价格计算税费;如果房屋交易价格高于房屋评估价格,则需要按照房屋交易价格计算税费。

在买卖二手房的过程中,需要仔细了解相关的税收政策,并根据实际情况计算出应缴纳的税费金额,以免发生不必要的经济损失。同时,购房者在购买二手房时也需要关注二手房的权属情况和房屋的合法性,以避免购买到存在纠纷的房屋。

买卖二手房时需要了解相关的税收政策。根据我国的房产税法规定,房产交易中需要缴纳的税种有契税、个人所得税、营业税等。在计算税费时,应根据房屋的评估价格和交易价格来确定应缴纳的税费金额,以免发生不必要的经济损失。同时,购房者在购买二手房时也需要关注二手房的权属情况和房屋的合法性。

《中华人民共和国个人所得税法》第二条规定

《印花税暂行条例》第二条规定

《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第五条规定

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多二手房买卖相关文章

印花税
房屋买卖印花税税率是怎么规定的

房屋交易税费印花税：税率为1‰，买卖双方各0.5‰。计税方法印花税以应纳税凭证所记载的金额、费用、收入额和凭证的件数为计税依据，按照适用税率或者税额标准计算应纳税额。应纳税额计算公式：1、应纳数额=应纳税凭证记载的金额(费用、收入额)乘适用税率2、应纳税额=应纳税凭证的件数乘适用税额标准一、房屋买卖印花税的内容1、纳税房地产印花税的纳税人是在我国境内书立、领受应税房地产凭证的单位和个人以及在国外书立、受我国法律保护、在我国境内适用的应税房地产凭证的单位和个人。2、依据房地产印花税的征税对象是特定行为，而其计税依据则是该种行为的所负载的资金量或实物量，其中房地产产权转移书据印花税的计税依据是书据所载金额；房地产权利证书(包括房屋产权证和土地使用证)印花税的计税依据则是按件计收；房屋租赁合同印花税的计税依据是租赁金额；房产购销合同的计税依据是购销金额。3、税率房地产印花税的税率有两种：第一种是

2023-03-03

397人看过
增值税
二手房买卖土地增值税税率多少

二手房是需要缴纳土地增值税的。土地增值税是以转让房地产取得的收入，减除法定扣除项目金额后的增值额作为计税依据，并按照四级超率累进税率进行征收。1增值额未超过扣除项目金额50%部分，税率为30%，增值额超过扣除项目金额50%，未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%，增值额超过扣除项目金额100%，未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%，增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。一、与工程结算关联紧密的税种有哪些工程结算决定了开发项目的成本大小，会对项目公司的两种税金造成较大影响，一是土地增值税，二是企业所得税。1、土地增值税土地增值税的征税对象是纳税人转让房地产的增值额，增值额与适用税率计算得出税额。增值额=营业收入—可扣除项目土地增值税税额等于增值额乘适用税率—可扣除项目乘速算扣除系数可扣除项目包括：(1)取得土地使用权所支付的金额(2)开发土地的成本费用(3)新

2023-06-20

406人看过
直系亲属
武汉房屋买卖税费二手房是怎样规定的

一、武汉房屋买卖税费二手房是怎样规定的1、契税：2008年11月1日起，个人购买非普通住房的(别墅类和联体别墅住房除外)契税税率为3%，个人购买普通住房的契税为1.5%。而对于个人首次购买90平方米及以下普通住房的，契税税率暂统一下调到1%。(注：2010年10月1日起，个人购买第二套住房的，契税统一调整为3%。)2、二手房过户营业税及附加，分为以下几种情况：①对外销售个人购买不足5年的住房的，全额征收营业税(时间界定为房屋所有权证记载的登记时间，下同)②对外销售个人购买超过5年(含5年)的非普通住房的，差额征收营业税③对外销售个人购买超过5年(含5年)的普通住房对外销售的，免征营业税④卖方房屋所有权证是继承、赠与(直系亲属)、离婚分割取得，判断是否满五年的时间界定可为上一手证载时间为准⑤凡属房改房第一次上市交易转移的，可根据房改房协议书签定时间与房改房的发票开具时间(或收件原件)界定是否

2023-06-02

271人看过
二手房买卖
二手房买卖税率是多少，二手房交易流程

一、二手房买卖税率是多少二手房买卖税率如下：买方首次购房90平方以下的房产按照1％缴纳；买方首次购房90平方以上（含90平）144平方以下的房产按照1．5％缴纳；营业税：房产证满2年，144平方以下的普通住宅房产免征营业税。房产证不满2年，按照5．55％缴纳营业税；房屋面积超过144平方，房产证满2年的按照差额缴纳，计算公式为：（上次购买价格—现在出售价格）＊税率5．55％。二、二手房交易流程二手房交易流程是：1.在交易过程中，为保护卖方的合法权益，通常要将有关费用委托指定的帐户来监管以规避交易风险；2.需要委托具有专业资格的评估公司对所购物业进行评估，从而确定贷款的成数；3.向银行提交申请贷款资料并签署相关合同、文件，银行对所提交的申请贷款的个人资料及买卖的真实性都要经过严格的审查、通过的审查；4.在办理完过户并拿到属于您的房地产证以后银行方面会通知去有关部门办理房产抵押登记手续笔并由银

2023-04-30

486人看过

物业管理费
买卖二手房，哪些费用是买家付的？卖家要承担哪些税费？

如果是购买一手商品房的话，在交房款的同时，还需要交一定的税费。同样地，在二手房买卖中，也需要交一定的税费。不过，购买一手房跟二手房要交的税费是不一样的，买家和卖家相互要承担的都不一样。事实上，做房屋买卖的时候，需要交的费用主要是下面几种：1、交易过程中需交费用印花税：房价款的万分之五2、申办产权证过程中需交费用登记费、房屋所有权证工本费、印花税、契税、住宅公用部分共有设备维修基金等3、入住过程中需交费用物业管理费及供暖费4、办理按揭须缴纳的费用保险费：财险保险费=总房款*年费率*年限系数。保费一次性交。5、办理公积金需缴纳费用（1）评估费：评估价格100万以下部分收取评估结果的0.5%，以上部分0.25%。（2）保险费：保险费=贷款额*年费率*年限系数（3）综合险：保险费=贷款人年限对应系数*贷款额。而在做二手房买卖的时候，买卖双方分别要承担的费用如下：卖家需要承担的税费包括：个人所得税；

2023-05-01

438人看过
遗嘱继承
房屋买卖税费有什么规定

房屋买卖税费的具体规定如下：1、房屋买卖需要缴纳契税，契税的胜率有房屋面积等确定；2、房屋买卖需要缴纳印花税；3、房屋买卖需要缴纳营业税；4、房屋买卖需要缴纳个人所得税。房屋买方与卖方，必须按照法律规定的税目，缴纳相关的税费。房屋交易税费是签订预售合同时，需缴纳的税费。一、未成年子女继承房产没有身份证可以吗如果孩子太小，继承房产的时候可以没有身份证。但需要履行必要的法律手续。房产过户有三种方式：通过继承（遗嘱继承）；通过赠与；通过买卖。按费用的高低，由低到高，分别是：继承、买卖、赠与。（一）继承必须是遗嘱继承。从法律上讲，孙子是第二顺序的法定继承人，如果通过法定继承的方式，则老人的配偶、子女，即孙子的父亲、叔叔、姑姑等才是第一顺序的继承人。只有没有第一顺序继承人时，第二顺序的继承人才有权利继承爷爷的财产。遗嘱，合法成立的，就是有效的。不过，最好是进行遗嘱公证，这种方式的法律效力是最高的。继

2023-06-23

103人看过
房产登记
深圳买二手房纳税有哪些规定

昨日是二手房个税征收新政实施首日，在市产权登记中心各登记点都有市民排队咨询。记者在采访中了解到，该政策目前在具体执行中的部分细节让工作人员和市民感到迷惑，业内人士呼吁相关部门需进一步明确操作细节。疑惑一：房产售价如何算昨天下午，记者来到深圳市产权登记中心罗湖登记点，看到“深圳市地方税务局转发国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税”的通知已经张贴在登记中心的显要位置。记者在咨询窗口看到，不少市民在排队等待，市民咨询的主要问题集中在如何确定房产销售价格的合理性。市民洪先生称自己想原价销售自有住房，但不知是否可行。深圳市产权登记中心的工作人员表示，他们会根据市场价格来确定此房销售价格是否合理，如果明显低于市场价，则将对此房进行评估，并按评估价格征收个人所得税，但对何为明显低于市场价未有明确回复。刘女士在咨询窗口问，自己公司房产准备销售给公司的员工，而这个价格是公司和个人协商的价格，因为此

2023-05-03

172人看过
房产税
二手房房产税有哪些？房产税有哪些规定？

一、二手房房产税有哪些契税(买方付出)依据国家规则，房子买卖要向国家交纳契税，无论是商品房仍是存量房的买卖都要交纳的。住所类房子规范按房款总价的1%-3%交纳契税，详细的份额需依据国家相关政策，购房者的购房时刻.购房单价.购房面积.是不是第1次购房等因从来断定;非住所类房子按计税参考价的3%交纳。经营税(买方付出)此项经营税由城市维护建造税.教学费附加.当地教学附加和出售经营税构成，征收税率为5.6%。自己采购超越2年(含2年)的一般住所对外出售的，免征经营税，详细如下：房产证未满2年的，而且面积在140以上的需求交纳总房价的5.6%;房产证未满2年的，而且面积在140以下的需求交纳差额的5.6%;房产证满2年的，而且面积在140以上的需求交纳房产买卖盈余有些的5.6%;房产证满2年的，而且面积在140以下的免交。二、房产税有哪些规定1、国家机关、人民团体、军队自用的房产免征房产税。但上述

2023-05-20

424人看过

有期徒刑
买卖二手房偷税漏税的处罚是什么？

一、买卖二手房偷税漏税的处罚是什么?1.逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。2.数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。3.单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚。4.单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚。5.经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任，但是，五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。6.税务、海关、银行和其他国家机关工作人员与本罪犯罪人相勾结，构成本罪共犯的，应当从重处罚。7.经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任，但是，五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚

2023-06-02

75人看过
结婚证
二手商业房买卖税费房交易税费

一、二手商业房买卖税费房交易税费二手房交易税费是指在二手房交易中，税务部门向买卖双方征收的各类税费，包括：增值税(原营业税)、个人所得税、土地增值税、印花税、城市维护建设税、契税、教育费附加等。对居民个人转让普通住宅的，暂免征收土地增值税；印花税为房屋买卖成交价的0.05%（2009年至今暂免）；个人所得税的计税依据为以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，税率为20%；普通住宅的契税为1%，高档商品房契税为4%。二手房交易过程中买方和卖方都需要承担的不同的税费，二手房交易中征收交易税的本意是为了限制买卖交易，抑制房地产产业过热。结果是增加了国家的税收收入，也增加了买房人的购房负担。二、二手房正常过户手续（一）交易税费1.营业税（税率5.6%，卖方缴纳）根据2015年3月房产新政，转让出售购买时间不足2年的非普通住宅按照全额征收营业税，转让出售购买时间超过2年的非普

2023-06-10

298人看过
公房
二手房房屋买卖过程中涉及的税费有哪些？

二手房交易税费契税符合住宅小区建筑容积率在1.0(含)以上、单套建筑面积在140(含)平方米以下(在120平方米基础上上浮16.7%)、实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格1.2倍以下等三个条件的，视为普通住宅，征收房屋成交价的1.5%的契税。反之则按3%。印花税买卖双方各缴纳房价款的0.05%。营业税购买时间在两年内的房屋需缴纳的营业税为：成交价×5%;两年后普通住宅不征收营业税，高档住宅征收买卖差价5%的营业税。城建税营业税的7%教育费附加税营业税的3%个人所得税普通住宅2年之内：{售房收入-购房总额-(营业税+城建税+教育费附加税+印花税)}×20%;2年以上(含)5年以下的普通住宅：(售房收入-购房总额-印花税)×20%。出售公房：5年之内，(售房收入-经济房价款-土地出让金-合理费用)×20%，其中经济房价款=建筑面积×4000元/平方米，土地出让金=1560元/平方米×1

2023-04-22

352人看过
法律综合知识
买卖二手房涉及到什么样的税费

一、买卖二手房涉及到什么样的税费买卖二手房涉及到的税费有：3—5％的契税；20％的个人所得税；1‰的印花税；5．6％的增值税（购买不足2年的住房）、城建税、教育附加、地方教育附加税；6元／平方米的房屋交易手续费、80元的房屋产权登记费。《个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。《契税法》第三条契税税率为百分之三至百分之五。契税的具体适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的税率幅度内提出，报同级人民代表大会常务委员会决定，并报全国人民代表大会常务委员会和国务院备案。省、自治区、直辖市可以依照前款规定的程序对不同主体、不同地区、不同类型的住房的权属转移确定差别税率。二、买卖二

2024-02-29

435人看过

商品房买卖
二手商品房买卖税费怎么算，二手商品房买卖税费由谁承担

一、二手商品房买卖税费怎么算二手房买卖税费的计算方式如下：1.(售房收入-购房总额-本次缴纳增值税-原始契税-合同价×1%)×20%；2.税费缴纳人在地税系统中未能查询到原值，不能正确计算应该缴纳税额的，应该采取核定征收，购买二手房个人所得税税率暂定为计税价格的1%。3.二手普通住宅增值税计算方法：不足2年的房屋总价的5.6%增值税，超过2年(含2年)免征增值税。二、二手商品房买卖税费由谁承担二手商品房买卖税费由双方承担。1.买方(1)契税：二手房交易税费成交价或评估价(高者)×1.5%(商用用房或大于144平米的税率为3%)；(2)交易服务费：建筑面积(平方米)×3元；(3)交易印花税：成交价或评估价(高者)×0.05%；(4)产权转移登记费：50元(每增加1人加10元，买家为单位的80元)。2.卖方(1)交易服务费：建筑面积(平方米)×3元；(2)交易印花税：成交价或评估价(高者)×0

2023-06-26

291人看过
法律综合知识
二手房个税什么时候交，二手房过户费税费有哪些

二手房个税应当在办理过户手续的时候交，在签订完买卖合同以及缴纳测量费用和领取分户图后就可以去地税局交税。手房过户费税费有营业税，契税，个人所得税，印花税以及其他费用。一、二手房个税什么时候交二手房个税应当在办理过户手续的时候交。在签订完房管局买卖合同，缴纳测量费，领取分户图之后就要到地税缴纳税费。全面讲解一下：二手房过户需要买卖双方携带身份证、户口本、结婚证、房产地、土地使用证或不动产证原件及复印件到房管局签订买卖合同，然后到地税缴纳契税，最后在不动产登记中心完成过户。二手房过户是根据地税指导价收取，按照以下比例：90平以下，契税1％，90平以上，契税1．5％；增值税约4．76％，证过2年可减免；个人所得税1％，证过5年且是业主唯一住房可减免；以上是首套房，二套房面积90平以下，契税仍然1％，90平以上2％，其他一样；三套房及以上，契税按照3％收取。二、二手房过户费税费有哪些二手房过户费税

2022-08-17

213人看过