出纳工作的要点是什么-法师兄

出纳工作的要点是什么

来源：互联网时间： 2023-05-08 10:23:23 486 人看过

收银员主要有以下工作要点：

按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务；严格审核相关原始单据，编制收付单据，然后登记现金日记账并根据收付单据，按顺序编制银行存款日记账，结清余额；随时核对银行存款余额，不签发拒付支票，不出租、出借银行账户，确保库存现金和各种有价证券的安全、完整，按照国家外汇管理、结汇购汇制度及相关审批文件等规定办理外汇出纳业务；出纳人员一般只负责现金日记账和银行存款日记账的登记。不得负责会计档案的审计和保管。不得负责收入、费用、债权、债务的登记。出纳的日常工作主要包括：货币资金核算、活期结算、工资核算等。货币资金核算包括：办理现金收支；办理银行结算，规范支票使用；登记日记账，做到日结月结；保管库存现金和有价证券；审核收入凭证，办理销售核算；保管相关印章。经常性结算包括：建立经常项目结算业务，建立结算制度，核算其他经常项目，防止坏账损失。薪资核算包括：执行薪资计划、监督薪资使用、核对薪资单据、发放薪资奖金等。

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出纳的工作内容及工作细则是什么

一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。五、员工工资的发放。出纳工作细则：工作事项及审验等程序失误防范及纠正程序现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。3、把每日收到的现金送到银行，不得“坐支”。4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。5、一般不

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出纳工作的重要性

经济越发展，会计越重要。出纳工作是单位会计工作的重要基础，是单位经济业务活动的第一道关卡。所以，随着市场经济的不断发展，出纳工作变得越来越重要，其重要性体现在如下三方面：（1）出纳员担负着各单位会计核算的基础工作，只有做好出纳工作，才能为整个会计工作的良性发展提供必要的支持。（2）出纳工作范围包括负责办理现金收付和银行的结算业务以及现金、票据、有价证券的保管，出纳人员只有拥有高度责任感、娴熟的技能和扎实的专业基础知识，才能避免给单位带来不必要的经济损失。出纳人员尤其要重视和热爱本职工作。（3）出纳工作质量的好坏直接影响单位财会管理水平和单位经营决策。出纳是否能合理安排、调度资金，是否能及时准确地提供单位货币资金活动信息，是否能保证货币资金的安全与完整，这些都会对单位的会计核算和经营管理产生重要影响。

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行政出纳的工作内容是什么

1.货币资金会计日常工作内容如下：（1）办理现金收付、审计和有证据的审批。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据经审计人员审核签字的收付凭证，由审计人员审核办理资金收付。重大支出项目，必须经主管会计、总会计师或者单位领导审核签字。收付款凭证在收付款凭证上签名并加盖“已收”和“已付”印章（2）办理银行结算，规范支票使用。严格控制空白支票的签字。因特殊情况确需开具转账支票而不填写金额的，应当在支票上注明收款人姓名、付款用途、签发日期、限额和报销期限，并由收款人在专用登记簿上签名。过期的空白支票应交给发行人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”印章，并与存根一起保管。支票遗失时，应立即向银行报告。不得将银行账户出租、出借给任何单位和个人进行结算（3）认真登记日记账，做到日清月结。根据填妥的收付凭证，逐笔登记现金及银行存款日记账，结清余额。现金的账面余额应及时与银行对账单核对。月末编制银行余额调

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出纳工作的防错技巧是什么

1、注意加强支票、发票、收据的保管，建立支票领用登记簿备查，由分管单位财务负责人签字，收款人签字。领用现金支票时，应在存根上签名，以防前后页金额不一致。应在支票存根上注明金额、用途和接收人，并在备忘录上标明空白支票和支票的限额。取消的支票应按顺序装订在凭证上。空白发票和收据不能随意借用。对已开具但需领用的发票、收据，借款人应开具并登记借据，以便在收回货款后分清责任，结清借据。发票和收据失效后，应退回。如果销售发票退回红字，仓库部门应在退款前检查货物。如果对方丢失发票和收据，则需要出具对方财务部门尚未报销的项目的证明来补办单据。凭证上应当注明正本发票或者单据的时间、金额、编号等，同时注明“正本单据无效”字样。登记银行存款日记账和现金日记账时，首先要核对凭证、支票存根和附件是否一致，然后按已付支票号码的顺序排列，以便核对。摘要栏应注明经办人、收款人和支票号码。支票上的印章应立即盖章，由会计和出

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出纳工作的具体流程是什么?

（1）出纳的工作。①办理银行存款和现金领取。②负责支票，汇票，发票，收据管理。③做银行账和现金账，并负责保管财务章。④负责报销差旅费的工作。员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。⑤员工工资的发放。（2）出纳工作细则。①工作事项及审验等程序。②失误防范及纠正程序。（3）现金收付。①现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。②现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章。多付或少付金额，由责任人负责。③把每日收到的现金送到银行。（4）不得坐支。①每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。②一般不办理大面额现金

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出纳职位的工作程序是什么

职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予的各种形式的报酬和其他相关费用。职工薪酬不仅包括在一定时期内支付给全体职工的劳动报酬总额，还包括按照工资的一定比例计算并计入成本的其他相关费用。员工薪酬主要包括以下几个方面：1。工资、奖金、津贴和补贴；2。福利（包括货币福利和非货币福利）；3。”“五险一金”是指企业为职工向有关部门缴纳的社会保险费，以及为职工缴纳的职工住房公积金。工会经费、教育经费，是指有工会组织的企业按规定应当提取的工会经费和企业为职工接受教育应当承担的各项培训费用。5。赔偿及相关费用。b帐户设置1。”“应付工资”科目主要核算企业应向职工支付的工资、奖金、津贴、补贴等负债科目。借方记录支付的金额，贷方记录发生的金额，余额在贷方，表示应付和未付的金额。2。“应付保险”科目主要用于计算企业为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费的责任科目。借

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