收房租时需要缴纳税费吗-法师兄

收房租时需要缴纳税费吗

来源：法律编辑整理时间： 2024-07-25 17:23:06 97 人看过

当您在收取房租时，需履行缴纳税款的义务。

作为租赁行业中的重要领域之一——房屋出租，是必须严格遵循相关法律法规的，并需按照要求办理各类必要的手续后，方能进行合法有效的经营活动。

通常来说，个人所得税等各种税费将根据租赁房屋的每月租金收入，以5％至20％之间的比例来进行征收。

而对于私人房产出租的情形，相关的税收负担包括了营业税及其对应的附加税、房地产税、个人所得税以及土地使用税等。

关于营业税部分，其统一税率设定为5％，但如果属于住宅用途则可享受优惠待遇，降低至3％；

同时，这部分税收亦将根据收入金额进行计税处理。

至于房地产税，其税率相对较高，为12％，同样若属于住宅用途的话，则可以减少到4％，具体的计税方式与营业税类似，即根据收入金额进行计税。

最后，个人所得税的税率设定为20％，但从2005年开始已下调至10％，实际应税额会在总收入中扣除非税支出以后再进行计算。

《个人所得税法》第二条

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

房产税
车位出租收停车费是否要缴纳房产税？

问：车位出租收停车费是否要缴纳房产税？答：根据房产税的相关税收规定，房产是以房屋形态表现的财产，房屋是指有屋面和围护结构（有墙或两边有柱），能够遮风避雨，可供人们生产、工作、学习、娱乐、居住或储藏物资的场所。根据渝地税发〔2003〕301号重庆市地方税务局关于房产税城镇土地使用税有关政策问题的通知第二条第一款规定，对房地产开发企业修建的地下停车库、会所，凡对外出租或经营的，均应按规定征收房产税和土地使用税。因此符合房产要素的停车位和地下停车位出租应缴纳房产税，不符合房产要素的停车位出租不缴纳房产税。

2023-06-07

156人看过
增值税
消费品缴纳了消费税还需要缴纳增值税吗

消费品缴纳了消费税，还需要缴纳增值税。消费税和增值税是两个独立的税种，仅对商品本身来讲，缴纳消费税的商品必然需要缴纳增值税。但是可能会存在特殊情况，导致缴纳消费税环节不需要缴纳增值税。消费税在单一环节征收，通常只在应税消费品离开消费税的征税环节时征收；但增值税在流通环节中如果发生所有权转移就需要缴纳。自产自用的应税消费品自产自用应税消费品是指纳税人生产应税消费品后，不是直接用于对外销售，而是用于连续生产应税消费品，或用于其他方面。“纳税人自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费晶”，是指作为生产最终应税消费品的直接材料、并构成最终产品实体的应税消费品。“用于其他方面”，是指纳税人用于生产非应税消费品和在建工程、管理部门、非生产机构、提供劳务以及用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励等方面的应税消费品。《中华人民共和国税收征收管理法》第二十八条税务机关依照法律、行政法规的规定征收

2023-07-22

194人看过
直系亲属
房屋赠与过户需要缴纳税收吗

房屋赠予过户需要缴纳税收吗答案当然是要纳税的，但是针对赠予人是直系亲属还是非直系亲属是有所区别的。(一)如果赠予人是被赠予人的直系亲属时，比如父母赠予自己的子女房产时，只需要缴纳契税即可，适用税率3%。(二)如果赠予人不是被赠予人的直系亲属时，需要缴纳的税种也要多于上述直系亲属之间赠予的税。1、增值税，如果购买时间不足两年的房子要全额征收，计算公式为：增值税=(指导价/1.05)5.6%;如果购买的房子已经满两年的采取差额征收的方式，计算公式是：增值税=(指导价-原价格)/1.055.6%。2、依旧要缴纳契税，按照3%进行缴纳。3、除此之外还需缴纳个人所得税，按照20%缴纳，但是如果是购买已经满五年且是唯一住房享受政策优惠，免征个人所得税。

2023-05-30

448人看过
契税
收房时需不需要缴纳大修基金和契税？

规定是收房子后90天内需要到房管局缴纳契税，维修基金和手续费，就可凭完税证明办理房产证。另外收房子，会要求开始缴纳物业费，装修押金和装修管理费，煤气入户费，电视开通费用，有暖气的还有暖通费用。以本地规定为准。业主未交契税或维修基金能不能收房不可以。契税是在购房合同去房管局做备案的时候交纳的，维修基金是在交房的时候交纳的。契税缴纳规定如下：商品房契税需要在备案日期后90日内交纳。房屋维修基金缴纳规定如下：业主应当在房屋交房前，交纳房屋维修基金。《中华人民共和国契税法》第二条本法所称转移土地、房屋权属，是指下列行为：（一）土地使用权出让；（二）土地使用权转让，包括出售、赠与、互换；（三）房屋买卖、赠与、互换。前款第二项土地使用权转让，不包括土地承包经营权和土地经营权的转移。以作价投资（入股）、偿还债务、划转、奖励等方式转移土地、房屋权属的，应当依照本法规定征收契税。

2023-07-07

393人看过

房产税
免税房产出租需缴纳房产税

税务部门根据群众举报对某公园房产税缴纳情况进行检查，发现该公园将房产出租给他人从事经营，取得租金收入25万元，未申报缴纳房产税。税务部门依法责令该公园限期整改，公园认为其房产属免税范围，不用缴纳房产税。根据《房产税暂行条例》第五条规定：宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产免纳房产税。《财政部、国家税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定》第六条规定：免税单位出租的房产以及非本身业务用的生产、营业用房产不属于免税范围，应征收房产税。所以，该公园自用房产免缴房产税，出租房产则应以租金收入作为计税依据，按12％的税率缴纳房产税。

2023-06-07

395人看过
不可抗力
缴纳房屋租赁税需要带什么

（一）个人出租住房应缴纳以下税款：1、房产税：以租金收入4%计算缴纳。2、营业税：3%税率的基础上减半计算缴纳。3、城市维护建设税及教育费附加：以营业税税额的10%计算缴纳。4、水利基金：以租金收入0.08%计算缴纳5、个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。6、免征城镇土地使用税7、免征印花税（二）个人出租非住房（商铺、写字间等）应缴纳以下税款：1、房产税：以租金收入12%计算缴纳。2、营业税：以租金收入的5%计算缴纳。3、城市维护建设税及教育费附加：以营业税税额的10%计算缴纳。4、个人所得税：按财产租赁所得缴纳，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20%。5、印花税：按财产租赁

2023-03-15

316人看过
收房
验收房屋之缴费纳税

1）交易过程中需交费用印花税：房价款的万分之五（2）申办产权证过程中需交费用登记费、房屋所有权证工本费、印花税、契税、住宅公用部分共有设备维修基金等（3）入住过程中需交费用物业管理费及供暖费（4）办理按揭须缴纳的费用保险费：财险保险费=总房款*年费率*年限系数。保费一次性交。（5）办理公积金需缴纳费用1）评估费：评估价格100万以下部分收取评估结果的0.5%，以上部分0.25%。2）保险费：财险：保险费=贷款额*年费率*年限系数综合险：保险费=贷款人年限对应系数*贷款额

2023-06-05

434人看过
法律综合知识
非居住房地产租赁需要缴纳哪些税费

个人向外出租非居住性质物业时所须承担的各项税费主要包括营业税、房产税以及个人所得税等方面。就营业税而言，其适用税率高达5％，并且应以租赁收益为基础进行税款计算；而房产税的税率则是12％，同样应当将租赁收益视为计税依据；至于个人所得税，其适用税率更是高达20％，具体税基为租赁收益在扣除了已经缴纳过的营业税与房产税后，再进一步扣减一定数额的费用。这部分扣减费用的计算方法是：若租客每次支付的租金金额未超过人民币四千元整，则可扣减每笔交易八百元的相关费用；然而若该金额超出了四千元，则须扣减相当于总租金20％的费用。值得注意的是，如若租金收益低于本市营业税征收标准，那么将免征营业税，但仍然需按照规定缴纳12％的房产税及个人所得税。另外，个人出租非居住用房还需额外缴纳城镇土地使用税。《房地产税暂行条例》第三条房产税依照房产原值一次减除10％至30％后的余值计算缴纳。具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人

2024-05-12

81人看过

业主
租房是否需要缴纳物业费

租房子要交物业费。物业费一般由房屋所有权人承担，房屋所有权人也可以在租赁合同中约定由房屋使用人交纳，但其内部约定不得对抗物业公司。房屋使用人拒绝缴纳的，物业公司有权要求房屋所有权人交纳并承担连带责任。租房子物业费该谁掏钱租房的物业费按照房东与租户在租赁合同中的约定来交，若无约定的，业主应当根据物业服务合同的约定交纳物业服务费用。首先，要看租房者和业主是否有就物业管理费缴纳事宜明确由谁来缴纳，没有明确的，由物业承租人缴纳。《物业管理条例》第六条房屋的所有权人为业主。业主在物业管理活动中，享有下列权利：（一）按照物业服务合同的约定，接受物业服务企业提供的服务；（二）监督物业服务企业履行物业服务合同。第七条业主在物业管理活动中，履行按时交纳物业服务费用的义务。第四十一条业主应当根据物业服务合同的约定交纳物业服务费用。业主与物业使用人约定由物业使用人交纳物业服务费用的，从其约定，业主负连带交纳责任

2023-07-06

452人看过
法律综合知识
安家费需要缴纳个税吗

关于安家费无需缴纳个人所得税的规定，同时还确立了一些特定情形中的免税条款。根据国内相关法律法规的强制性要求，在职领导干部以及普通职员享有的搬迁补偿金、退休补贴、基本养老保险、基础养老金以及生活补贴等款项将予以免税处理。然而，对于个人所获取的安置费用而言，无论其是一次性的还是每个月固定领取的收入，都应当与其当月薪资收入进行合并，并据此进行个人所得税的申报。若个人能够提供经由国家认可规定的安置费支付标准文件，那么在此文件规定范围内发放的安置费，在进行个人所得税计税过程中，可享有税前抵扣的优惠政策。《个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税

2024-04-29

439人看过
法律综合知识
买房税费需要缴纳多少钱

需根据房屋的实际情况确定。税费主要如下：1、契税：房款的1．5％（面积在144平米以上的需要缴纳3％，面积在90平米以下并且是首套房的可以缴纳1％）。2、印花税：房款的0．05％。3、交易费：3元／平方米。4、测绘费：1．36元／平方米。5、权属登记费及取证费：一般情况是在200元内。

2024-05-04

109人看过
土地增值税
卖房税费有哪些需要缴纳？

一、卖房要交税吗卖房属于一种交易，交易就得缴纳相应的税费。个人出售房屋取得收入，需要缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加、印花税、土地增值税和个人所得税。其中，出售房屋取得的收入，包括货币收入、实物收入和其他收入。二、卖房需要交哪些税费1、要按照约定的房屋成交价格计算缴纳营业税。营业税按照“销售不动产”税目计算缴纳，适用税率为5％。从2005年6月1日起，对个人购买住房不足两年转手交易的，销售时按其取得的售房收入全额征收营业税；对个人购买普通住房超过两年（含两年）转手交易的，销售时免征营业税；对个人购买非普通住房超过两年（含两年）转手交易的，销售时按其售房收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税。销售时可免征营业税的普通住房的标准：（1）容积率在1．0以上（容积率＝建筑面积／占地面积）；（2）单套住房面积在144平方米以内；（3）销售价格不高于同类区域平均价格的1．44倍以内。2、要缴纳

2023-06-22

219人看过

结婚证
房屋交易时需要缴纳的税费是多少？

房子卖掉要税要根据具体标准而定，具体如下：1、契税。普通住宅税率1．5％，非普通住宅税率3％，如果是个人首次购买90平方米及以下普通住房的，契税税率暂统一下调到1％；2、印花税。个人购买或转让住房暂免征收印花税；3、营业税。成交总价的5．8％，如果房产证时间未满二年则需要交纳，如时间已满两年不用交纳；4、个人所得税。对住房转让的个人，能够提供完整、准确的有关凭证，能够正确计算应纳税额的，应采取查帐征收，依应纳税所得额的20％计征个人所得税；对纳税人未能提供完整、准确的有关凭证，不能正确计算应纳税额的，应采取核定征收，税率暂定为计税价格的1％。一、出售房产所需资料如下：1、房屋产权证；2、房屋买卖合同；3、房屋登记表、平面图；4、契税完税或减免凭证；5、买卖双方及其配偶的身份证、户口薄；6、结婚证或离婚证及离婚协议书、法院判决书等。二、公积金贷款买房所需资料如下：1、劳动合同；2、收入证明；

2023-07-01

58人看过
房产税
海口租房所需缴纳的税费是多少

以月租2000元为例计算税率。（1）营业税：月租金收入3％，即20003％＝60。（2）城建税：营业税（1％或5％或7％）（在市区的，税率为7％，在县城、镇的，税率为5％，所在地不在市区、县城或镇的，税率为1％，外籍和港澳台人员不征），按照在市区标准计算即607％＝4．2。（3）教育费附加：营业税3％（外籍和港澳台人员不征），即603％＝1．8。（4）地方教育附加：营业税1％，即601％＝0．6。（5）房产税：月租金收入4％，即20004％＝80。（6）土地使用税：每平方米土地年税额12个月占地面积，岛内土地使用税为每平方米6元，612个月10＝5（每月）。（7）印花税：月租金收入0．001，即20000．001＝2。上述（1）－（7）项合计税费为：153．6。（8）个人所得税＝（2000－153．6－800）10％＝104．64。房屋租赁税谁承担法律规定租赁税由出租方缴纳，若有约定的话可

2023-07-02

206人看过