出纳的基本工作及基本工作流程-法师兄

出纳的基本工作及基本工作流程

来源：法律编辑整理时间： 2023-08-12 10:21:52 373 人看过

出纳的基本工作流程：

1、办理银行存款和现金领取；

2、负责支票、汇票、发票、收据管理；

3、做银行账和现金账，并负责保管财务章；

4、负责报销差旅费的工作。

出纳的基本工作：

1、员工出差分借支和不可借支；

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单；

3、现金收付；

4、银行账处理登记银行日记账时先分清账户；

5、报销审核在支付证明单上经办人是否签字；

销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充。

出纳基本工作流程：

货币资金核算：

办理现金收付，严格按规定收付款项。

办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。

登记日记账，保证日清月结。

保管库存现金，保管有价证券。

保管有关印章，登记注销支票。

复核收入凭证，办理销售结算。

往来结算：

办理往来结算，建立清算制度。

核算其他往来款项，防止坏账损失。

工资结算：

执行工资计划，监督工资使用。

审核工资单据，发放工资奖金。

负责工资核算，提供工资数据。

《中华人民共和国会计法》第三十七条会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多坏账相关文章

法律综合知识
报税的基本操作细节流程

一、报税的基本操作细节流程对于企业而言，报税是每月或每季度必须履行的法定义务。报税的基本操作细节流程主要包括以下几个方面。1．企业应明确申报的税种，如增值税、企业所得税等。2．根据税种的不同，选择适当的申报方式，如手工申报、IC卡申报或网上申报。3．特别是网上申报，企业需要确保在税务机关指定的网站上下载并填写正确的申报表格，并按时上传。4．企业应保留好申报的相关凭证和资料，以备税务机关核查。二、增值税申报流程增值税申报流程主要分为两个步骤。1．企业需在每月10号（如遇节假日顺延）前，到主管税务局的征收所进行申报。在申报时，需根据纳税人类型填写相应的申报表，一般纳税人需填写主表和八张附表，而小规模纳税人只需填写主表和一张附表。2．选择申报方式。增值税申报方式有手工申报、IC卡申报和网上申报三种。（1）IC卡申报需先在企业的电脑里写卡，再到税务所申报；（2）网上申报则需在网上下载申报表，填好后

2024-07-29

414人看过
社保
不得以基本工资作为缴费基数缴纳社保

以基本工资作为缴费基数缴纳社保正确吗首次参加工作和变动工作单位的缴费个人应按新进单位首月全月工资性收入确定月缴费基数。其他职工当年个人缴费基数按职工本人上年月平均工资性收入确定。职工月平均工资性收入是指按国家统计局规定列入工资总额统计的项目，包括工资、奖金、津贴、补贴、等收入之和(包括车贴和饭贴)。城镇社会保险个人缴费基数还有上限和下限的规定，是根据本市公布的上年度全市职工月平均工资的300%和60%相应确定的。超过上一年度全市职工月平均工资收入300%(2007年4月起上限为7392元)以上的部分不作为缴费基数;低于上一年度全市职工月平均工资收入60%(2007年4月起下限为1478元)的，以上一年度全市职工月平均工资的60%为缴费基数。缴纳社保基数与工资总额的关系社保应该按照职工的实际收入缴纳，职工的工资低于当地社会平均工资60%的，按照社平工资的60%缴纳，高于社平工资300%的，按

2023-05-04

425人看过
保险金
出口海运基本操作程序

1.海运出口运输工作在以CIF或CFR条件成交，由卖方安排运输时，其工作程序如下：（1）审核信用证中的装运条款：为使出运工作顺利进行，在收到信用证后，必须审核证中有关的装运条款，如装运期，结汇期，装运港，目的港，是否能转运或分批装运以及是否指定船公司，船名，船籍和船级等，有的来证要求提供各种证明，如航线证明书，船籍证等，对这些条款和规定，我应根据我国政策，国际惯例，要求是否合理和或是否能办到等来考虑接受或提出修改要求。（2）备货报验：就是根据出口成交合同及信用证中有关货物的品种，规格，数量，包装等的规定，按时，按质，按量地准备好应交的出口货物，并做好申请报验和领证工作。冷藏货要做好降温工作，以保证装船时符合规定温度要求。在我国，凡列入商检机构规定的种类表中的商品以及根据信用证，贸易合同规定由商检机构出具证书的商品，均需在出口报关前，填写出口检验申请书申请商检。有的出口商品需鉴定重量，有的需

2023-04-24

107人看过
营业执照
银行基本户变更办理流程，公司基本户的作用

一、银行基本户变更办理流程银行基本户变更办理流程为：1.先到开户行领取变更法银行结算账户申请书。2.填好表格盖好公章及新的法人章，带上上面所述的相关材料到开户行办理。3.约一个星期左右的时间办好新的开户许可证。4.去银行领取新的开户许可证时并拿取单位账户预留印鉴变更申请表，及变更印鉴授权书。5.变更硬件所需准备资料：新的开户许可证复印件两份；营业执照正本复印件两份；法人代表身份证明即护照或身份证复印件两份；代理人身份证复印件两份旧的硬件卡；旧的法人章及新的法人章；公章。二、公司基本户的作用公司基本户的作用有：它是办理转账结算和现金收付的主办账户，是开设其他银行结算账户的前提。企业向员工发放工资以及办理日常的转账结算和现金收付，都必须经过基本户。如果企业还涉及到进出口业务，尽量去五大行开设，还有尽量离企业办公地点近的，财务平常对账打个回执单也方便。三、公司变更地址公司基本户要变更吗公司地址变

2023-06-22

301人看过

税收筹划
税收筹划基本工作流程以及各步骤的内容有哪些

1.筹划企业基本情况与需求分析税收筹划的第一步，是了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求，不同企业的基本情况及要求有所不同，在实施税收筹划活动时，要了解的筹划企业的基本情况有：(1)企业组织形式。对于不同的企业组织形式，其税务待遇不同，了解企业的组织形式可以根据组织形式的不同制定有针对性的税务规划和税收筹划方案。(2)财务情况。企业税收筹划是要合法和合理地节减税收，只有全面、详细地了解企业的真实财务情况，才能制定合法和合理的企业节税方案。财务情况主要包括企业的财务报告和账簿记录资料。(3)投资意向。投资有时可享受税收优惠，不同规模的投资额有时又会有不同的税收优惠;投资额与企业规模(包括注册资本、销售收入、利润等)往往有很大的关系，不同规模企业的税收待遇和优惠政策有时也是不同的。(4)对风险的态度。不同风格的企业领导对节税风险的态度是不同的，开拓型领导人往往愿意冒更大的风险节减最多的税，稳健

2023-05-04

152人看过
承诺
员工基本工作福利有哪些

1、社会保障养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险这四类险是我国劳动部门规定各类企业必须为员工提供的社会保险福利。有些效益较好的企业还为员工提供了牙医保险、家庭财产险、重大伤残保险等。部分有海外雇员的公司还在聘用合同中承诺为这些雇员的配偶、未成年子女提供医疗、伤残等各类险。2、住房津贴传统的中国国营企业，住房分配或廉价租住房是企业提供给员工的最大一项福利。随着国家推行货币化分房制度的开展，企业改实物分房为货币分房，住房津贴按月随工资发放，建立住房公积金，提供住房低息贷款已成为企业为员工提供住房福利的新形式。3、交通费主要指企业为员工上下班提供交通福利，主要包括以下几种：企业提供交通工具接送员工上下班；企业按内部规定为员工报销上下班交通费；企业每月发放一定数额的交通补助费。4、工作午餐是指企业为员工提供的免费或低价午餐。有的企业虽然不直接提供工作午餐，但提供一定数额的工作午餐补助费。5、有偿

2023-04-16

271人看过
借款
办理转按揭的基本操作流程

一、办理转按揭的基本操作流程1、甲银行在今年对于首次购房的在按揭客户，一般执行下浮10%-15%的优惠利率。2、乙银行推出房贷业务执行下浮30%的优惠利率，正常客户可向银行申请。3、乙银行审核房产和借款人资信。4、审核通过，乙银行出资结清用户在甲银行的贷款。5、用户在乙银行办理房贷业务并享受最新优惠利率。对于房子的出让方来说，办理转按揭主要需要提供转按申请书、有效身份证原件和复印件、《借款》原件和提前还款申请书。购买方则需要备齐普通房贷的所有资料之外，与原借款人签订一份转让合同、协议或意向书。二、转按揭客户需要知道的事项转按揭是指房产转按借款，房产转按借款是指在银行办理房贷的人，向银行要求延长借款的时间或者是将抵押给银行的住房出售或者是转让给他人而申请办理个人房贷款变更借款时间、变更借款人或变更抵押物的贷款。1、转按揭房屋的产权明晰，不用反复抵押和租赁等情况。2、转按揭的双方已对房屋买卖的

2023-04-23

496人看过
法律综合知识
公司设立的基本操作和流程

一、公司设立的基本操作和流程公司设立的基本操作和流程如下：1．向工商登记机关申请公司名称核准；2．拟定公司章程；3．到工商机关办理公司设立登记手续；4．领取营业执照；5．到公安机关指定的部门刻制印章；6．到银行开立基本银行账户及其他账户。《中华人民共和国公司法》第六条规定设立公司，应当依法向公司登记机关申请设立登记。符合本法规定的设立条件的，由公司登记机关分别登记为有限责任公司或者股份有限公司；不符合本法规定的设立条件的，不得登记为有限责任公司或者股份有限公司。法律、行政法规规定设立公司必须报经批准的，应当在公司登记前依法办理批准手续。公众可以向公司登记机关申请查询公司登记事项，公司登记机关应当提供查询服务。二、公司设立经营范围有哪些公司设立经营范围有：1．销售食品；2．销售化妆品及卫生用品；3．服装鞋帽；4．针纺织品；5．家用电器及电子产品批发零售（不含手机）；6．家具建材装饰材料（除危

2023-07-27

201人看过

刑事抗诉
刑事抗诉工作的基本要求

1、刑事抗诉是法律赋予检察机关的重要职权。通过刑事抗诉纠正确有错误的裁判，切实维护司法公正，是人民检察院履行法律监督职能的重要体现。全面加强和改进刑事抗诉工作，对于维护司法公正，保护诉讼当事人合法权益，实现社会公平正义，促进社会和谐稳定，树立和维护法治权威具有重要意义。2、对刑事抗诉工作的基本要求是：——依法。严格依照法律规定独立公正开展刑事抗诉工作，不受任何干预，防止滥用抗诉权或者怠于行使抗诉权。——准确。案件质量是刑事抗诉工作的生命线。要精细化审查案件事实、证据和法律适用，全面理解、准确把握刑事抗诉的条件和标准，确保刑事抗诉案件质量。——及时。增强时限意识，严格遵守办理刑事抗诉案件期限的规定，对符合抗诉条件和标准的案件，及时提出抗诉，提高工作效率。——有效。围绕经济社会发展大局，关注社会热点，回应公众关切，突出监督重点，加强矛盾化解，注重刑事政策在抗诉工作中的具体运用，实现抗诉工作法律

2023-06-29

70人看过
死刑
审判工作的基本制度概述

1、公开审判制度根据我国宪法第125条规定，公开审判制度是指"人民法院审理案件，除法律规定的特殊情况外，一律公开进行。"对依法不公开审理的案件也要一律公开宣判。所谓"公开"，就是对社会公开，对于开庭审判的全过程，除合议庭评议外，都允许公民旁听，允许新闻记者采访和报道。对依法应予公开审理的案件，法院在开庭前要公布案由、当事人的姓名、开庭时间和地点。依照人民法院组织法第7条规定，下列三种案件不公开审理：(1)涉及国家机密的案件。(2)涉及个人隐私的案件。(3)未成年人犯罪的案件。此外，根据民事诉讼法的规定，离婚当事人和涉及商业秘密案件的当事人申请不公开审理的，可以不公开审理。2、辩护制度宪法和法院组织法规定，被告人有权获得辩护。刑事诉讼法进一步规定，人民法院有义务保证被告人获得辩护，并对实行这一原则和制度作了具体规定。犯罪嫌疑人、被告人除自己行使辩护权以外，还可以委托一至二人作为辩护人。可以作

2023-06-11

293人看过
消防
消防工作基本法是怎样的

消防工作的基本法是：《中华人民共和国消防法》，是中国全国人民代表大会常务委员会批准的中国国家法律文件；为了预防火灾和减少火灾危害，加强应急救援工作，保护人身、财产安全，维护公共安全，制定本法。一、如何正确认识失火罪失火罪是指由于行为人的过失引起火灾，造成严重后果，危害公共安全的行为。这是一种过失危害公共安全的犯罪。失火罪的构成特征如下：1、犯罪客体失火罪侵犯的客体是公共安全，即不特定多数人的生命、健康或重大公私财产的安全。2、犯罪客观方面行为人实施引起火灾，造成严重后果的危害公共安全行为。3、犯罪主体一般主体，凡达到法定刑事责任年龄、具有刑事责任能力的人均可成为本罪主体。4、犯罪主观方面失火罪在主观方面表现为过失。既可出于疏忽大意的过失，即行为人应当预见自己的行为可能引起火灾，因为疏忽大意而未预见，致使火灾发生;也可出于过于自信的过失，即行为人已经预见自己的行为可能引起火灾，由于轻信火灾能

2023-03-21

289人看过
补偿安置方案
制定征地补偿安置方案基本工作流程

1、征地补偿、安置方案的公告：征用农民集体所有土地的，征地补偿、安置方案应当在被征用土地所在地的村、组内以书面形式公告，其中征用乡（镇）农民集体所有土地的，在乡（镇）人民政府所在地进行公告。2、征地补偿、安置方案公告的实施：有关人民政府的国土房管部门会同有关部门根据批准的征用土地方案，在征用土地公告之日起45日内以被征用土地的所有权人为单位拟订征地补偿、安置方案并予以公告。3、征地补偿、安置方案的意见：被征地农村集体经济组织、农村村民或者其他权利人对征地补偿、安置方案有不同意见的或者要求举行听证会的，应当在征地补偿、安置方案公告之日起10个工作日内向有关人民政府国土房管行政主管部门提出。4、征地补偿、安置方案的确定：有关人民政府国土房管部门应当研究被征地农村集体经济组织、农村村民或者其他权利人对征地补偿、安置方案的不同意见。对当事人要求听证的，应当举行听证会。确需修改征地补偿、安置方案的，

2023-08-11

114人看过

加班
基本工资作为加班费计算基础

不合理。用人单位应当严格执行劳动定额标准，不得强迫或者变相强迫劳动者加班。用人单位安排加班的，应当按照国家有关规定向劳动者支付加班费。国家规定的加班费计算方法为平时晚上的加班费是本人工资的1．5倍，双休日是2倍，国定假日是3倍。但这只是国家规定的比例，加班费发放额的关键是工资基数。劳动合同中对工资有约定的，按不低于劳动合同约定的劳动者本人所在岗位相对应的工资标准确定。在具体折算时，劳动者还需要了解相应的规则。正常情况下，用人单位按月发放的工资中不包括休息日的工资。员工加班工资计算标准员工加班工资计算标准如下：根据《劳动法》第四十四条、劳动部《工资支付暂行规定》第十三条规定，加班工资应当按以下方式计算：1．工作日加班：小时加班工资标准＝劳动合同规定的月工资标准（月计薪天数21。758小时）150％；2．休息日加班：小时加班工资标准＝劳动合同规定的月工资标准（月计薪天数21。758小时）200

2023-07-08

469人看过
履行职责
审前调查的基本工作程序之我见

作者：吴传艇彭…2010-8-2510:24:44来源：宜城市审计局审计工作如同工厂生产产品一样，它必须严格执行规定的工艺和流程，合理、有序的工作程序是实现目标、完成任务的基本要求。审计项目的审前调查同样也要遵循一定的工作程序。根据近几年审计工作实践，本人认为审计项目审前调查需要按以下基本程序进行：1、组成审前调查组。做好组织准备是完成任务的先决条件。搞好审前调查，首先需要组建审前调查组。组建审前调查组要认真考虑以下问题。一是审前调查人员的数量及专业搭配。一般来说，人员数量的配备要根据项目的规模大小、复杂程度等因素考虑，需要配备的专业人员要针对项目所在行业的特点进行选定，既要有熟悉特定专业的专业人员，也要有熟悉建设管理和财务管理的人员。二是拟担任该项目主审的人员一定要参与项目的审前调查。三是所在处室的负责人要亲自带队进行审前调查。2、开展审前调查培训。培训与学习是解决从不知到知之，从外行逐

2023-06-07

396人看过