个税申报的办理条件有哪些-法师兄

个税申报的办理条件有哪些

来源：法律编辑整理时间： 2024-07-30 17:26:27 494 人看过

一、个税申报的办理条件有哪些

在探讨个税申报的办理条件时，我们首先需要明确的是，个税申报是基于个人所得进行的税务申报。一般来说，个税申报的办理条件主要包括“扣缴单位申报”。

这意味着，个人的所得税款通常是由其所在的扣缴单位（如雇主）进行申报的。这种申报方式确保了税收的及时性和准确性，同时也减轻了个人在税务申报上的负担。

二、哪些情况下需自行纳税申报

虽然大多数情况下，个人所得税款是由扣缴单位进行申报的，但在某些特定情况下，个人需要自行进行纳税申报。这些情况包括但不限于：

1．当个人从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得时，由于涉及到不同的扣缴单位，因此个人需要自行进行纳税申报，以确保税款的准确计算和缴纳。

2．当个人从中国境外取得所得时，由于涉及到跨国税收问题，个人需要自行进行纳税申报，并按照相关税收协定和规定进行计算和缴纳税款。

3．当个人取得应税所得，但没有扣缴义务人时，如通过自由职业、投资等方式获得的收入，个人需要自行进行纳税申报。

4．国务院规定的其他情形也可能需要个人自行进行纳税申报。

三、个税申报办理需要哪些资料

在办理个税申报时，个人需要准备一系列相关的资料。

1．个人需要如实填写并报送《个人所得税纳税申报表》，这是进行个税申报的基本表格。

2．个人需要提供个人有效身份证件的复印件，包括身份证、护照、回乡证、军人身份证件等，以证明其身份和纳税义务。

3．根据主管税务机关的要求，个人可能还需要报送其他有关资料，如收入证明、纳税凭证等。这些资料的准备和提交是确保个税申报顺利进行的关键。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

代理
商标代理人有哪些申报条件

为适应我国社会主义市场经济建设的需要，促进商标代理事业的发展，根据《商标代理管理办法》和《商标代理人资格考试办法》，国家工商局商标局决定于2000年9月16日举行2000年全国商标代理人资格考试。凡符合下列条件的人员，包括:一、年满十八周岁，具有完全民事行为能力;二、具有高等院校法学专科以上、其他专业本科以上学历或者同等学历，均可报名参加考试。《中华人民共和国商标法》第十九条商标代理机构应当遵循诚实信用原则，遵守法律、行政法规，按照被代理人的委托办理商标注册申请或者其他商标事宜;对在代理过程中知悉的被代理人的商业秘密，负有保密义务。委托人申请注册的商标可能存在本法规定不得注册情形的，商标代理机构应当明确告知委托人。商标代理机构知道或者应当知道委托人申请注册的商标属于本法第四条、第十五条和第三十二条规定情形的，不得接受其委托。商标代理机构除对其代理服务申请商标注册外，不得申请注册其他商标。第

2023-05-03

448人看过
纳税申报
什么是个税申报？申报个税需要哪些资料？

1．根据一个纳税年度内的所得、应纳税额、已缴（扣）税额、抵免（扣）税额、应补（退）税额等情况，如实填写并报送《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》、个人有效身份证件复印件，以及主管税务机关要求报送的其他有关资料。有效身份证件，包括纳税人的身份证、护照、回乡证、军人身份证件等。2．在纳税年度终了后3个月内向主管税务机关办理纳税申报。个税申报流程纳税人可以采取多种灵活的方式办理纳税申报，如可以在地税机关的网站上进行申报，可以邮寄申报，也可以直接到地税机关的办税服务厅进行申报，或者采取符合主管税务机关规定的其他方式申报。1、申报时所需资料：根据一个纳税年度内的所得、应纳税额、已缴（扣）税额、抵免（扣）税额、应补（退）税额等情况，如实填写并报送《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》、个人有效身份证件复印件，以及主管税务机关要求报送的其他有关资料。

2023-07-17

143人看过
营业执照
申报税有哪些税种

申报税的税种包括增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、企业所得税、工资薪金个人所得税、残疾人就业保证金、印花税等。税务申报具体操作流程如下：1、登录国家税务总局网站，点击“我要办税”，来到登录的界面，输入登录名及密码登录；2、登录进入税务局网站后，在界面中点击“我要办税”栏目；3、在“我要办税”项目的下方，找到“税费申报及缴纳”，点击进入；4、来到按期应申报界面，这里显示了要申报的项目，拉向右侧，就会看到“填写申报表”的按钮；5、点击“填写申报表”，弹出请选择申报方式。分在线和离线，点击后面的申报；6、再次弹出提示询问本月是否存在发生应税行为且有扣除项目，选择是或否，再点击进入申报表；7、弹出提示信息，即申报系统会判断是否可以享受免征增值税政策，但过程会有些提示信息，点击确定即可；8、接下来就进入报表填写，按照公司的数据进行如实填写后提交即可。法律依据：《中华人民共和国税收征

2023-08-09

462人看过
法律综合知识
申报个税退税赡养老人选择申报方式有哪些

在中华人民共和国个人所得税法的相关规定中，我们共提供了两种赡养父母等亲属的个税抵扣申请方式：第一种是选择进行＂综合所得年度自行申报＂的申请途径，在此情况下，纳税人将直接向主管税务机构提交所需信息以供核实和审批；然而由于本批次申请方式的具体流程，扣缴单位无法获取到有关专项附加扣除的详细信息；而第二种方式则是借助于＂通过扣缴义务人申报＂的申请途径，即由所在单位通过扣缴端专用软件的＂专项附加扣除信息采集＂功能模块，选择需要进行实时同步的专项项目，并通过点击【更新】按钮来获取已选择企业扣缴申报方案的职工所提供的各项专项附加扣除信息；在此过程中，纳税人可以在预缴阶段就可以享受到相应的税收抵扣优惠政策。《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。（二）非居民

2024-05-07

434人看过

财务会计
税务零申报的条件

一、税务零申报的条件（一）办理了税务登记就要到税务机关进行纳税申报，这个征管法规定的。（二）至于到哪个税务机关进行纳税申报，要看你涉及哪个税种，你就要到管理这税种的税务机关去进行纳税申报。（三）一般的，如果你是工业或商业，那国税地税都要去进行纳税申报的，如果你是服务业，那也是两边都要跑的，中外合资和新企业，大部分的税都是国税管，只有城市房地产税和印花税、个人所得税这几个是地税管，外商企业的城建税、教育费附加这些都是免的。（四）你现在没有收入，你到税务机关要相关税收的申报表，然后在空表上盖章去交就行了。（五）有些申报表有不能报空表的，比如个人所得税申报表，如果有职工的月工资超过3500的，就可能要扣税，还有印花税申报表，那根据注册资本×万分之五，城市房地产税申报表。是根据公司的土地和房产价值算的。申报表。是根据公司的土地和房产价值算的。二、个税零申报逾期怎么办已过了申报期，只能到税局门前补报

2023-04-25

167人看过
纳税人
纳税人应当依法办理纳税申报的情形有哪些

纳税人应当依法办理纳税申报的情形主要有取得综合所得需要办理汇算清缴、取得应税所得没有扣缴义务人、取得应税所得扣缴义务人未扣缴税款、取得境外所得等。一、个人所得税申报要报什么时候扣缴义务人每月所扣的税款，自行申报纳税人每月应纳的税款，都应当在次月七日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。工资、薪金所得应纳的税款，按月计征，由扣缴义务人或者纳税义务人在次月七日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。特定行业的工资、薪金所得应纳的税款，可以实行按年计算、分月预缴的方式计征，具体办法由国务院规定。个体工商户的生产、经营所得应纳的税款，按年计算，分月预缴，由纳税义务人在次月七日内预缴，年度终了后三个月内汇算清缴，多退少补。二、工资达不到个税起征点要申报吗不论工资是否达到个税起征点，都需要申报。根据《个人所得税全员全额扣缴申报管理暂行办法》第二条扣缴义务人必须依法履行个人所得税全员全额扣缴申报义务。

2023-06-25

201人看过
纳税申报
个税申报错误怎么办？有哪些申请所需材料

一、个税申报错误怎么办?如果在征期内，您要修改的数据生成税款多于错误录入的，可以通过正常申报——获取申报成功反馈——首页——选中当月申报记录——启动修正进行数据的修改，重新进行申报。如果您要修改的数据生成的税款少于错误录入的，需要跟您所在的管理分局联系，请他们将申报数据作废，重新发起申报。具体明细操作，请咨询主管税务机关。二、申报时所需资料：根据一个纳税年度内的所得、应纳税额、已缴(扣)税额、抵免(扣)税额、应补(退)税额等情况，如实填写并报送《个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上的纳税人申报)》、个人有效身份证件复印件，以及主管税务机关要求报送的其他有关资料。有效身份证件，包括纳税人的身份证、护照、回乡证、军人身份证件等。三、纳税申报时需要填报的信息：一般只需填写个人的相关基础信息、各项所得的年所得额、应纳税额、已缴(扣)税额、抵免税额、应补(退)税额。个人的相关基础信息包括姓

2023-04-28

242人看过
税务登记
申报办理变更税务登记提供哪些文件？

申报办理变更税务登记提供哪些文件？根据《税务登记管理办法》(国家税务总局令第7号)规定：第十九条纳税人已在工商行政管理机关办理变更登记的，应当自工商行政管理机关变更登记之日起30日内，向原税务登记机关如实提供下列证件、资料，申报办理变更税务登记：(一)工商登记变更表及工商营业执照；(二)纳税人变更登记内容的有关证明文件；(三)税务机关发放的原税务登记证件(登记证正、副本和登记表等)；(四)其他有关资料。第二十条纳税人按照规定不需要在工商行政管理机关办理变更登记，或者其变更登记的内容与工商登记内容无关的，应当自税务登记内容实际发生变化之日起30日内，或者自有关机关批准或者宣布变更之日起30日内，持下列证件到原税务登记机关申报办理变更税务登记：(一)纳税人变更登记内容的有关证明文件；(二)税务机关发放的原税务登记证件(登记证正、副本和税务登记表等)；(三)其他有关资料。变更税务登记(涉及税务登

2023-06-22

183人看过

出口退税
新办企业办理出口退税的条件有哪些？

出口退(免)税办理，不同类型的企业办理的办法不同，主要分为以下几类：一般纳税人生产企业按照出口免抵退税办法办理，一般纳税人外贸企业按照出口免退办法办理，小规模企业按照出口免税办法办理。办理的大体程序是：首先企业取得出口货物退(免)税资格。其次，货物出口后进行帐务处理，并收齐相关单证(报关单、出口发票、增值税申报表等)，在出口退税申报系统中生成出口退税和增值税申报数据后上报当地国税局退税管理部门。第三，税务机关审核合格后，开具审批单等资料交当地国库，由国库将退税款退付到企业。新办企业在办理了退税认定之后，且其出口的货物在一般情况下应同时具备以下四个条件：(1)必须是属于增值税、消费税征税范围的货物;(2)必须是报关离境的货物;(3)必须是财务上作销售处理的货物;(4)必须是出口收汇并已核销的货物。公司注册开业时间在一年以下的新发生出口业务的企业(小型出口企业除外)，内外销销售额之和超过500

2023-06-05

351人看过
法律综合知识
个税申报零申报，有一个月漏报了怎么办

一、个税申报零申报，有一个月漏报了怎么办这种情况可以重新办理申报手续。二、零申报的概念在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为，按照国家税收法律、行政法规和规章的规定，应向税务机关办理零申报手续，并注明当期无应税事项。通俗地讲，纳税申报的所属期内（如11月申报所属期为10月份）没有发生应税收入（销售额），同时也没有应纳税额的情况，称为零申报。注意的是连续三个月零申报属于异常申报，列入重点关注对象。三、零申报的条件（一）办理了税务登记就要到税务机关进行纳税申报，这个征管法规定的。（二）至于到哪个税务机关进行纳税申报，要看你涉及哪个税种，你就要到管理这税种的税务机关去进行纳税申报。（三）一般的，如果你是工业或商业，那国税地税都要去进行纳税申报的，如果你是服务业，那也是两边都要跑的，中外合资和新企业，大部分的税都是国税管，只有城市房地产税和印花税、个人所得税这几个是地税管，

2021-12-20

175人看过
房产证
办理房产证的条件有哪些,办理房产证要交哪些税

办理房产证的条件办理房产证需要交哪些税费?我们要知道买房子实际上就是买产权,只要产权是你的,房子才是你的。房产证就是房屋产权的凭证,所以我们就需要办理房产证。那么办理房产证都需要交那些税费,我们就必须要了解。办理房产证首先了解房产证的提交条件1、房屋所有权证书;2、买卖合同(原件);3、不动产发票(交易联);4、购房人身份证及复印件;5、房屋所有权登记申请书(收件窗口领取,双方共同填写);6、房屋平面图1张,加盖开发商公章并注明房号;7、售房单位法定代表人办证委托书及受托人身份证原件及复印件;8、如已进行预售备案的,还需提交合同备案回执单。(注:若购房人不能亲自办理,需出具委托书,受委托人需出具身份证及复印件;若有共有权人,请在《房屋所有权登记申请书》中注明。)办理房产证需要交哪些税费如果是新建的房屋一般只有登记费和工本费!如果是新购买的商品房,就多了。(一)买商品房需要交的税:1、交易手

2023-05-04

435人看过
申请免税
个体户申请免税需要哪些条件

一、个体户申请免税需要哪些条件（一）纳税人销售额未达到增值税起征点的，免征增值税。增值税起征点的适用范围限于个人。（二）个体工商户月销售额不超过3万元（含3万元）的免征增值税，也就是说每月的（定额＋开票额）不超过3万元（含3万元）的免征增值税。（三）工信部、国家统计局、国家发改委、财政部发布的《中小企业划型标准规定》，对小微企业首次给出了界定指标。工业微型企业为从业人员20人以下或年营业收入300万元以下，其他行业微型企业大多是10人以下。二、企业如何申请免税根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院第538号令）第十七条规定，纳税人销售额未达到国务院财政、税务主管部门规定的增值税起征点的，免征增值税；达到起征点的，依照本条例规定全额计算缴纳增值税。根据《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税［2014］34号）规定，自2014年1月1日至2016年12月31

2023-06-07

180人看过

法律综合知识
个税在哪申报

（一）在中国境内有任职、受雇单位的，向任职、受雇单位所在地主管税务机关申报。（二）在中国境内有两处或者两处以上任职、受雇单位的，选择并固定向其中一处单位所在地主管税务机关申报。（三）在中国境内无任职、受雇单位，年所得项目中有个体工商户的生产、经营所得或者对企事业单位的承包经营、承租经营所得（以下统称生产、经营所得）的，向其中一处实际经营所在地主管税务机关申报。（四）在中国境内无任职、受雇单位，年所得项目中无生产、经营所得的，向户籍所在地主管税务机关申报。在中国境内有户籍，但户籍所在地与中国境内经常居住地不一致的，选择并固定向其中一地主管税务机关申报。在中国境内没有户籍的，向中国境内经常居住地主管税务机关申报。《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条个人所得税法规定的各项个人所得的范围：（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及

2024-04-25

100人看过
不可抗力
未按期办理个税申报需要承担哪些责任

1、退税如果是属于需要退税的，是否办理年度汇算申请退税是纳税人的权利，无需承担任何责任。2、补税如果是属于应当补税的，办理年度汇算是您的义务。根据税收征管法第六十二条，纳税人未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，可以处2000元以上1万元以下的罚款，并追缴税款、加征滞纳金。滞纳金则从超过缴纳期限之日起，按日加收滞纳税款万分之五。一、个人所得税没有申报怎么办如果纳税人因不可抗力（如水灾、火灾、风灾、地震等人们无法预见、无法避免、无法克服的自然灾害等情形），无法按时办理个人所得税综合所得年度汇算申报，可以在6月30日前向主管税务机关申请延期申报。同时，当不可抗力情形消除后，需立即向税务机关报告，并办理申报。二、个体户怎么做账报税个体工商户也需要按照税务部门的相关规定按时缴税，正确建立账本，做有效的凭证以及记账核算，如果个体户

2023-03-27

468人看过