个人所得税纳税情形-法师兄

个人所得税纳税情形

来源：互联网时间： 2023-06-15 11:14:35 222 人看过

一、个人所得税纳税情形

1、取得综合所得需要办理汇算清缴的纳税申报

2、取得经营所得的纳税申报

3、取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款的纳税申报

4、取得境外所得的纳税申报

5、因移居境外注销中国国籍的纳税申报

6、非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的纳税申报

二、工资的个人所得税纳税标准是多少

个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：

缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数

实发工资=应发工资-五险一金-缴税。

全月应纳税所得额=(应发工资-五险一金)-5000

三、《新税法》规定主要对四个方面进行了修订

1、工薪所得扣除标准提高到3500元。

2、调整工薪所得税率结构，由9级调整为7级，取消了15%和40%两档税率，将最低的一档税率由5%降为3%。

3、调整个体工商户生产经营所得和承包承租经营所得税率级距。生产经营所得税率表第一级级距由年应纳税所得额5000元调整为15000元，其他各档的级距也相应作了调整。

4、个税纳税期限由7天改为15天，比现行政策延长了8天，进一步方便了扣缴义务人和纳税人纳税申报。

四、个人所得税征收范围

工资薪金所得；个体工商户生产、经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税其他所得。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多个人所得税相关文章

个人所得税
个人所得税app申报流程？个人所得税怎么交纳

一、个人所得税app申报流程下载个人所得税手机APP，下载成功后到打开个人所得税APP进行实名注册，根据申报项目，通过手机APP填写个人所得税附加专项扣除申报信息表。1、下载个人所得税手机APP，用户可以到各大手机应用商店下载个人所得税APP，或者时通过扫描二维码下载个人所得税APP;2、下载成功后到打开个人所得税APP，进行实名注册，在APP内的个人中心填写个人相关信息，需要填写个人身份证信息，并进行人脸识别;3、根据申报项目，通过手机APP填写个人所得税附加专项扣除申报信息表，填写完毕后可以上交到单位，由单位进行申报，用户也可以直接通过人所得税APP提交申报信息表;纳税人通过人所得税APP提交申报信息表后，申报信息会直接传送到税务部门，传到扣缴义务人处了，就不用纳税人再到单位提交申报信息表。申请个税扣除的纳税人需要根据国家发布的个人所得税专项扣除暂行办法规定仔细比对条件，如果符合条件的

2023-05-22

381人看过
个人所得税
纳税人多交的个人所得税会退税吗

一、纳税人多交的个人所得税会退税吗?多交的个人所得税会退税的，但需要纳税人自己申请退税，纳税人可自主选择下列办理方式：(一)自行办理年度汇算。(二)通过取得工资薪金或连续性取得劳务报酬所得的扣缴义务人代为办理。纳税人向扣缴义务人提出代办要求的，扣缴义务人应当代为办理，或者培训、辅导纳税人通过网上税务局(包括手机个人所得税APP)完成年度汇算申报和退(补)税。由扣缴义务人代为办理的，纳税人应在4月30日前与扣缴义务人进行书面确认，补充提供其上年度在本单位以外取得的综合所得收入、相关扣除、享受税收优惠等信息资料，并对所提交信息的真实性、准确性、完整性负责。(三)委托涉税专业服务机构或其他单位及个人(以下称“受托人”)办理，受托人需与纳税人签订授权书。扣缴义务人或受托人为纳税人办理年度汇算后，应当及时将办理情况告知纳税人。纳税人发现申报信息存在错误的，可以要求扣缴义务人或受托人办理更正申报，也可

2023-06-02

224人看过
个人所得税
生产、经营纳税人个人所得税自行纳税申报

【政策依据】《全国人民代表大会常务委员会关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》（中华人民共和国主席令第四十八号）《国务院关于修改〈中华人民共和国个人所得税法实施条例〉的决定》（中华人民共和国国务院令第600号）《国家税务总局关于发布生产经营所得及减免税事项有关个人所得税申报表的公告》（国家税务总局公告2015年第28号）【报送资料】（1）实行查账征收个人所得税方式的个体工商户、企事业单位的承包承租经营者、个人独资企业投资人和合伙企业合伙人的预缴纳税申报，以及实行核定征收的纳税申报，应报送《个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）》3份。（合伙企业有两个或两个以上自然人合伙人的，应分别填报本表。）（2）实行查账征收个人所得税方式的个体工商户、企事业单位的承包承租经营者、个人独资企业投资人和合伙企业合伙人的个人所得税年度申报，应报送《个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）》3份。（合

2023-06-07

390人看过
个人所得税
个人所得税纳税申报的具体流程，个人所

一、个人所得税纳税申报的具体流程个人所得税纳税申报的具体流程如下：1.领取申报表：纳税人到办税服务厅申报纳税窗口领取《个人所得税纳税申报表》2份并填写，年所得12万元以上的纳税人办理个人所得税纳税年度申报的，领取《个人所得税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》2份并填写。2.办理申报：纳税人持上述办理材料到办税服务厅申报纳税窗口进行申报。年所得12万元以上的纳税人，应当填写《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申报）》，并在办理纳税申报时报送主管税务机关，同时报送个人有效身份证件复印件，以及主管税务机关要求报送的其他有关资料。3.缴纳税款：（1）当期申报没有税款的，经税务机关审核，纳税人提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全、无违章问题，符合条件的，当场办结，并在《个人所得税纳税申报表》上盖章，返还一份给纳税人。（2）当期申报有税款的，纳税人需缴纳税款，税

2023-06-27

491人看过

企业所得税
一人公司是缴纳企业所得税还是缴纳个人所得税？

营业执照注明某企业性质为一人有限责任公司(自然人个人独资)，那么该企业的经营所得要缴纳企业所得税还是缴纳个人所得税?《中华人民共和国公司法》所称的一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。《中华人民共和国企业所得税法》规定，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。因此，根据上述规定，一人有限责任公司是一种特殊的有限责任公司，注册时是企业法人性质，应按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，缴纳企业所得税。【

2023-06-09

233人看过
个人所得税
个人所得税自行申报纳税的纳税方式有

个人所得税自行申报纳税的纳税方式有窗口申报、网络申报和邮寄申报方式。个人所得税的税率如下：1、综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；2、经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；3、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。生产、经营纳税人个人所得税自行纳税申报【政策依据】《全国人民代表大会常务委员会关于修改中华人民共和国个人所得税法的决定》（中华人民共和国主席令第四十八号）《国务院关于修改中华人民共和国个人所得税法实施条例的决定》（中华人民共和国国务院令第600号）《国家税务总局关于发布生产经营所得及减免税事项有关个人所得税申报表的公告》（国家税务总局公告2015年第28号）【报送资料】（1）实行查账征收个人所得税方式的个体工商户、企事业单位的承包承租经营者、个人独资企业投资人和合伙企业合伙人的预缴纳税申报，以及实

2023-08-09

358人看过
工资
工资个人所得税如何计算和缴纳（个人所得税节税方法）

说起个人所的税，相信大家应该都是比较明白的，因为这是对自然人征收的一个税种。同时，目前的起征点为每个月5000元，没有达到起征点的人可以不缴纳个人税。那么，个人所得税的税率是多少呢？不知道的小伙伴一定要仔细阅读本文哦。一、个人所的税税率表（综合所得适用）1.如果低于3000元，税率为3%，快速计算扣减为0;2.如果是3000-12000元以上的，税率为10%，速算扣除210元；3.如果有超过12000元--25000元的部分，税率20%，快算扣除为1410元;4.如果有超过25000-35000元部分，税率为25%，速减2660元；5.如果有超过35000-55000元的部分，税率为30%，速扣4410；6.如果有超过55000元至80000元的部分，税率为35%，速算扣除7160元；?7.如果有超过8万元的部分，税率为45%，速算扣除15160元。二、个人所得税税额计算方法1.应纳所金额

2023-06-04

406人看过
个人所得税
个人所得税应纳税所得额多好还是少好

一、个人所得税应纳税所得额多好还是少好个人所得税应纳税所得额多好还是少好可以从以下两个方面来看待：1.少缴税从我们可以少缴税的层面考虑，当然是个人应纳税所得额越少越好。毕竟，我们个人的应纳税所得额越少，需要缴纳的个税也就越少。这样不管是预扣预缴时，还是年度汇算清缴时，都可以达到少缴税的目的。2.高收入从我们想要获得高收入的层面讲，个人应纳税所得额不是越少越好，反而是越多越好。毕竟个人应纳税所得税额越少也意味着，我们的收入越少。这样的情况下，虽然可以少缴税，但是实际可支配的收入也会减少！二、个人所得税应纳税所得额包括五险一金吗个人所得税应纳税所得额包括五险一金。按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。法律依据：《个人所得税法实施条例》第二十五条规定，按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费

2023-04-14

377人看过

纳税人
纳税人取得经营所得怎样计算个税

一、纳税人取得经营所得怎样计算个税1、纳税人取得经营所得的，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表。2、法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第十二条纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款;在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。二、个人所得税如何计算(一)个体工商户的生产、经营所得应纳的税款，按年计算，分月预缴，由纳税义务人在次月十五日内预缴，年度终了后三个月内汇算清缴，多退少补。(二)对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳的税款，按年计算，由纳税义务人在年度终了后三十日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。纳税义

2023-06-16

211人看过
直销
2022年个税应纳税所得额

个人所得税标准：1、工资、薪金：适用超额累进税率，税率为5％至45％；2、企业事业单位承包经营、承租经营所得，适用5％至35％的超额累进税率；3、不能准确计算应缴纳的所得额的，应当采取核定方式征收个人所得税，核定征收率仍为1％；4、纳税人办理汇算清缴退税或者扣缴义务人为纳税人办理汇算清缴退税的，税务机关审核后，按照国库管理的有关规定办理退税。个人所得税的特点：1、实行分类征收；2、累进税率与比例税率并用；3、费用扣除额较宽；4、计算简便；5、采用源泉扣缴和自行申报两种征收方法。直销员个人所得税标准按照规定超过5000的就要交税。2018年10月1日起，个人所得税起征点调整到5000元。缴纳社保以后，工资小于或等于5000元将不再需要缴纳个税。5000元的标准又被称为免征额，是征税对象总额中免予征税的数额。《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百

2023-07-05

332人看过
个人所得税
个人所得税缴纳方法有哪些（新税法个人所得税计算方法）

2021年的一个新政策，你的收入不超过6万是不需要扣税的，让我们看一下计算方法：全月应纳税所得额*相应的税率什么是全月应纳税所得额：这里不是指我们的工资，是由我们的工资减去起征点减去社保减去专项附加扣除所得出来的金额，进行计算的。共有7级：1、不超过3000元的税率3%速算扣除数为02、超过3000-12000税率10%速算扣除数2103、超过12000—25000税率20%速算扣除数14104、超过25000—35000税率25%速算扣除数26605超过35000—55000税率30%速算扣除数44I06、超过55000—80000税率35%速算扣除数71607、超过80000税率45%速算扣除数15160举例：工资9000起征点5000抚养子女1000赡养老人20009000-5000-1000-2000=1000交税就是1000*3%=30工资9000起征点5000无专项附加扣除则：

2023-06-04

381人看过
个人所得税
个人所得税一般纳税人25％怎么算

根据现行《中华人民共和国企业所得税法》。企业所得税税率为25％，符合条件的小型微利企业合条件的小型微利企业按20％征收。企业所得税的征收方式有两种，一种是查账征收，一种是核定征收；1、查账征收：（1）应缴企业所得税＝应纳税所得额＊适用税率计算缴纳。应纳税所得额＝收入－成本（费用）－税收－营业外收入－营业外支出（－）税收调整（2）按月（季）预缴时：应纳企业所得税＝利润总额＊适用税率2。核定征收的，应纳企业所得税＝应纳税所得额＊所得率＊适用税率。哪些人是个人所得税纳税人每种税收都有各自的纳税人。纳税人究竟是谁，一般随课税对象的确定而确定。例个人所得税法中工资、薪金所得，其纳税人是有工资、薪金所得的个人，房产税的纳税人是产权所有人或者使用人，契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税，其纳税人是产权承受人。同一种税，纳税人可以是企业、单位和个人，如增值税，企业生产

2023-08-08

420人看过

企业所得税
什么是企业所得纳税人，企业所得税纳税

一、什么是企业所得纳税人企业所得纳税人是指在中华人民共和国境内的企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）。企业是指按国家规定注册、登记的企业。有生产经营所得和其他所得的其他组织，是指经国家有关部门批准，依法注册、登记的，有生产经营所得和其他所得的事业单位、社会团体等组织。独立经济核算是指同时具备在银行开设结算账户；独立建立账簿，编制财务会计报表；独立计算盈亏等条件。个人独资企业、合伙企业不适用企业所得税，这两类企业征收个人所得税即可，这样能消除重复征税。二、企业所得税纳税人有哪些企业所得税纳税人有以下六种：1.国有企业；2.集体企业；3.私营企业；4.联营企业；5.股份制企业；6.有生产经营所得以及其他所得的其他组织形式。三、企业所得税的征税对象企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。《企业所得税法》第一条：在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人

2023-06-25

88人看过
个人所得税
疫情退税流程个人所得税

个人所得税退税条件主要有以下几个方面：1、因各种原因误缴税款，如重复纳税、用错了税种或已预收预缴了去年的应纳税额；2、国家税收政策有一些变化；3、因其他原因需要退税的情况；4、在预缴税款时，不全额缴纳综合所得税。一、企业所得税纳税期限根据《企业所得税法》第五十三条的规定，企业所得税纳税期限按纳税年度计算。纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足十二个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。企业依法清算时，应当以清算期间作为一个纳税年度。《企业所得税法》第五十四条第一款至第三款规定，企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。二、企业所得税

2023-02-25

184人看过