什么是小微企业税收-法师兄

什么是小微企业税收

来源：法律编辑整理时间： 2023-08-18 19:31:18 275 人看过

从2018年1月1日到2020年12月31日，小型微利企业的年应纳税收入上限从50万元上升到100万元，年应纳税收入低于100万元（包括100万元）的小型微利企业的收入减少从50％计入应纳税收入，以20％的税率缴纳企业所得税。

小微企业税收优惠政策2023

为进一步加大对小微企业的支持力度，推动缓解融资难、融资贵，现将有关税收政策通知如下：

1、2020年4月27日，财政部、税务总局公布2020小微企业税收优惠政策，小微企业税收优惠延长4年；

2、自2017年12月1日至2019年12月31日，对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。金融机构应将相关免税证明材料留存备查，单独核算符合免税条件的小额贷款利息收入，按现行规定向主管税务机构办理纳税申报；未单独核算的，不得免征增值税；

3、自2018年1月1日至2020年12月31日，对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。

《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多小额贷款相关文章

纳税申报
小微企业在什么情况免税

1、《财政部国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》(财税〔2013〕52号)规定：自2013年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税;对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收营业税。注意的是：增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元，是指不含税销售额，换算为含税销售[额为20600元，即：普通发票金额和未开票价款合计为20600元。2、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第三十二条规定：纳税人在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定办理纳税申报。纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间应当按照规定办理纳税申报。据此，小微企业享受免税的，在免税期间内应按规定办理纳税申报。具体咨询当地的主管税务所。

2023-05-30

194人看过
纳税申报
小微企业12．5％税率

小微企业12．5％税率是指根据减半政策，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分，分别减按12．5％、50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。小型微利企业在预缴和汇算清缴所得税时均可享受减半政策，享受政策时无需进行备案，通过填写企业所得税纳税申报表和减免税事项报告表相关栏次即可享受。2020小微企业税率小微企业所得税的税率为20％，2019年1月1日至2021年12月31日，小微企业年度应纳税所得额不超过100万的部分，减按25％算入应纳税所得额，税率为20％，超过100万但不超过300万的部分减按25％算入应纳税所得额，税率为20％。《中华人民共和国企业所得税法》第二十九条民族自治地方的自治机关对此民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，可以决定减征或者免征。自治州、自治县决定减征或者免征的，须报省、自治区、直辖市

2023-08-12

325人看过
会计账簿
如何认定“小微企业”？我国“小微企业”享有哪些税收优惠？

1、如何认定小微企业?小微企业即小型微利企业，根据我国的企业所得税法的相关规定，小微企业需满足下列条件：①指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：(一)工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;(二)其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。(企税实施条例#92)②具备建账核算自身应纳税所得额条件(财税〔2009〕69号)一般情况下创业初期的投资收入都能够满足小微企业的条件，能够享受国家的税收优惠，因而大学生在创业过程中应当重视会计账簿管理，依法纳税的同时也便于根据会计记录依法享受税收优惠。2、我国小微企业享有哪些税收优惠?为进一步扶持小微企业发展，经国务院批准，自2013年8月1日起，1)部分企业免征增值税：对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征

2023-04-23

405人看过
借款
降低小型微利企业税收负担

小型微利企业所得税优惠政策，对年应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，包括减低税率政策（减按20％征收）以及减半征税政策（所得减按50％计入应纳税所得额）。企业所得税上的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人（或80人），资产总额不超过3000万元（或1000万元）。增值税上的小微企业，是指月销售额不超过3万元的增值税中的小规模纳税人，包括个体工商户、其他个人、企业、企业性单位。此外，二金一费的小微企业标准与增值税差不多。其他小型、微型企业，是指根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定的小微企业。企业所得税减免规定是什么1、工资、薪金支出（1）企业发生的合理的工资、薪金支出准予据实扣除。合理工资薪金，是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规

2023-07-19

334人看过

股权转让
小微企业股权转让税收规定

公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、契税、印花税等相关问题，股权转让人应分享的被投资方累计未分配利润或累计盈余公积金应确认为股权转让所得，不得确认为股息性质的所得。一、一般纳税人公司转让价格公司转让涉及到印花税、所得税、契税等等。如果转让方属于个人，则需要缴纳个人所得税，依照20%税点进行缴纳。如果转让方属于公司的，则所涉及的税务问题就比较多，内资公司转让股权涉及到的水中，公司将股权转让给其他公司，则该股权转让所得，将会涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等等。在变更当中有可能会产生其他的手续费跟资料费等等。二、企业所得税退税政策依据是什么？企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的

2023-06-28

178人看过
纳税申报
所得税小微企业核定征收率

一、所得税小微企业核定征收率小微企业所得税税率为20%。二、核定征收的条件纳税人有下列情形之一的,税务机关有权核定其应纳税额:(一)依照法律、行政法规的规定可以不设置帐簿的;(二)依照法律、行政法规的规定应当设置帐簿但未设置的;(三)擅自销毁帐簿或者拒不提供纳税资料的;(四)虽设置帐簿,但帐目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全,难以查帐的;(五)发生纳税义务,未按照规定的期限办理纳税申报,经税务机关责令限期申报,逾期仍不申报的;(六)纳税人申报的计税依据明显偏低,又无正当理由的.税务机关核定应纳税额的具体程序和方法由国务院税务主管部门规定.

2023-05-29

214人看过
担保贷款
创办小微企业给予税收减免

17日，记者从省就业局获悉，我省印发了《江西省大学生创业引领计划实施方案》，将通过九大措施，在2014年至2017年，力争实现引领3万大学生创业。推动高校普及创业教育据省就业局相关负责人介绍，我省将推动和实现高校普及创业教育，要求各高校积极开发、开设创业类课程，并纳入学分管理，并将创业教育融入人才培养体系。我省将更加注重开发适合大学生的创业培训课程，鼓励高校、创业服务企业、行业协会等开发适合大学生的创业项目。同时，将强化创业培训师资队伍建设，建立创业培训师资定期考核、淘汰制度。注册登记实现零首付拓宽企业出资方式，鼓励大学生依法以知识产权等非货币形式评估作价出资，支持以不需要办理权属登记的自有技术作为公司股东的首次出资。实行注册资本认缴登记制，取消有限责任公司最低注册资本3万元、一人有限责任公司最低注册资本10万元、股份有限公司最低注册资本500万元的限制。实行注册资金认缴登记制，也就是实现

2023-06-07

452人看过
纳税申报
小微企业不征税收入如何填

企业所得税年度纳税申报表填写为先在附表一(1)《收入明细表》第24行“政府补助收入”填入企业盈利，再在附表二《成本费用明细表》相应行次填入企业盈利，最后在附表三《纳税调整明细表》第14行“不征税收入”调减企业盈利，第38行“不征税收入用于支出所形成的费用”调增企业盈利。不征税收入与免税收入的区别不征税收入是指财政拨款，或者是省级以上部门指定的基金及其性质的收入。增值税返还(不含出口退税)，除财税部门专门规定，都要并入企业所得缴纳企业所得税。如果有文件说你公司增值税退税有指定用途，不并入应纳税所得缴纳企业所得税，则这块就是免税收入。免税收入对应的成本费用是可以税前列支的。不征税收入对性的成本费用要单独核算，不得在所得税前列支。

2023-05-09

96人看过

法律综合知识
小型微利企业企业所得税计算方法，小型微利企业认定标准是什么

小型微利企业企业所得税计算方法是按照企业的应纳税所得额分别计算，对于符合条件的小型微利企业征收企业所得税会减20％，小型微利企业的认定标准是工业企业从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元等。一、小型微利企业企业所得税计算方法小型微利企业企业所得税计算方法是按照企业的应纳税所得额分别计算即可。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的相关规定，符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税。二、小型微利企业认定标准是什么小型微利企业认定标准：1．工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；2．其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。《中华人民共和国公司法》第三条公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以

2022-06-22

480人看过
法律综合知识
怎么算小型微利企业，小型微利企业怎么交企业所得税

一、怎么算小型微利企业满足以下条件的企业算小型微利企业：1．工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；2．其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。二、小型微利企业怎么交企业所得税小型微利企业按20％的税率交企业所得税。如果是国家需要重点扶持的高新技术企业，按15％税率征收所得税。三、符合条件的小型微利企业在申报缴纳企业所得税时可以享受哪些优惠？1．《企业所得税法》第二十八条规定，符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税。2．《财政部国家税务总局关于小型微利企业有关企业所得税政策的通知》（财税［2009］133号）规定，自2010年1月1日至2010年12月31日，对年应纳税所得额低于3万元（含3万元）的小型微利企业，其所得减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所

2022-07-15

452人看过
个人所得税
小微企业个人所得税退税规定是什么？

一、小微企业个人所得税退税规定是什么?小微企业个人所得税退税规定是如果存在着多缴纳税收的情况之下可以申请退税，个人所得税退税标准是因人而异的，需要根据纳税人的实际情况计算。申请退税的常见情形主要有七项：1、上年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的;2、上年度有符合条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的;3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的;4、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的;5、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的;6、预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等;7、

2023-04-16

469人看过
法律综合知识
怎样算小型微利企业，小微企业纳税标准

一、怎样算小型微利企业小型微利企业的标准：1.工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;2.其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。二、小微企业纳税标准小微企业纳税标准：1.大幅放宽可享受企业所得税优惠的小型微利企业标准，同时加大所得税优惠力度，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分，分别减按25%、50%计入应纳税所得额，使税负降至5%和10%。调整后优惠政策将覆盖95%以上的纳税企业，其中98%为民营企业。2.对主要包括小微企业、个体工商户和其他个人的小规模纳税人，将增值税起征点由月销售额3万元提高到10万元。3.允许各省(区、市)政府对增值税小规模纳税人，在50%幅度内减征资源税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税等地方税种及教育

2022-07-04

300人看过

企业所得税
微小企业所得税计算方法，微小企业认定

一、微小企业所得税计算方法微小企业所得税计算方法主要为：1.对于年应纳税所得额在20万元及以下的企业计算方法：年应交企业所得税额=年应纳税所得额*10%2.对于年应纳税所得额在20-30万元的企业计算方法：应交企业所得税额=年应纳税所得额*17.5%3.其实文件规定的意思是把全年利润平均分成12份，9份（即前9个月）按20%计算，3份（即10-12月）按10%计算，综合平均后是17.5%的税负。基本的计算公式为：应交企业所得税额=年应纳税所得额*9/12*20%+年应纳税所得额*3/12*50%*20%=年应纳税所得额*17.5%二、微小企业认定标准微小企业认定标准具体如下：1.资产总额，小微工业企业不超过3000万元，其他小微企业不超过1000万元；2.从业人数，小微工业企业不超过100人，其他小微企业不超过80人；3.税收指标，小微企业年度应纳税所得额不超过30万元。根据中华人民共和国

2023-06-22

311人看过
法律综合知识
小微企业转让股权交什么税

一、小微企业转让股权交什么税1．小微企业在进行股权转让时，需要缴纳的主要税种包括印花税和个人所得税。（1）印花税是按照产权转移书据税目的万分之五来计算的，计税依据为双方书立的合同金额。（2）个人所得税的税率则是固定的20％，应纳税所得额的计算方法则是股权转让价减去股权取得初始成本，再减去与转让股权相关的合理费用，如印花税、公证费等。2．有些纳税人会通过签订低价合同来避税，但这是违法的偷逃税行为。税务机关会根据每股净资产或股权对应的净资产份额来核定股权转让收入，并对偷逃税款的行为处以50％至五倍的罚款。二、办理股权转让需提交材料在办理股权转让时，小微企业需要向工商部门提交一系列材料。这些材料主要包括变更登记申请书、转让方的主体资格证明等。1．根据《公司法》的相关规定，股权转让还需要经过新股东会议的表决同意，并任命新股东的相关职务。表决比例和表决方式需按照公司章程的规定进行。2．在股权转让过程

2024-08-02

166人看过