2、一般费用报销制度。遵循“实事求是、准确”的原则，明确原因、费用项目、发生时间、地点、金额、报销人、审批人；<2。费用项目、报销标准、报销审批程序符合企业制度规定；

3。报销人领取相应的报销单，报销单上的经办人、验收单（审核）人、审批人签字齐全。报销单所附原始凭证应为税务机关认可的合法、完整、有效的凭证；

4。报销单的填写和原始凭证的粘贴应符合基本会计准则的要求：

5。报销单的填写应根据费用性质；6；

7。报销单封面的大小必须与封底的大小相同，每张票据不应突出封面和封底（如果票据太大，应根据封面的大小折叠）；

8。每张票据应均匀粘贴在报销单的封底上，整个报销单各部分的厚度应尽量一致；

9。如果报销单的区域相同或相似（如机票等），则需要按层次顺序过账；

10。如果报销单的金额和种类相同（如机票等），则应尽量贴在一起，并按金额大小排列；

11。粘贴报销单时，要保证审核人能够全面、清晰地审核报销金额；

12。所有报销单据必须用黑笔或签字笔填写。

13。报销单上所有项目填写完整，大小写金额一致，经部门领导有效批准。

14。有实物的报销单，应列明实物明细表，经承兑人验收后在发票背面签字。对于低值易耗品等需要入库的实物单据，还应附入库单；

15。出租车车票上应注明事发时间、起止地点、人员事件等信息，每张车票背面由主管领导签字确认；

16。招待费报销单应注明招待人数和人数，餐费作为餐费发票的附件。第三，费用报销的一般流程

报销人整理报销单据，填写相应的费用报销单→如需办理申请或收发手续，需附审批后的申请单或收发单→部门经理审核签字→财务部审核→总经理批准→出纳报销。（4）差旅费报销（1）员工因公出差，必须经部门负责人批准，在规定的时间、地点和交通工具完成规定的任务；情况发生变化，需要改变地点或延长时间的，需提前向主管领导报告供批准；

2。经部门负责人批准，员工可提前借用差旅费，借用金额及程序按《资金管理制度》执行。3。员工返回公司后5个工作日内申请报销，按差旅费标准填写《差旅费报销单》，并执行费用报销流程。如与原地点、天数、人数、交通工具不符，差旅费不予报销。