上市公司重大资产重组信息披露备忘录-法师兄

上市公司重大资产重组信息披露备忘录

来源：互联网时间： 2023-05-02 20:43:33 105 人看过

昨晚，证券交易所上市公司部发布了《上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录》第1号和第2号，即：，上市公司重大资产重组信息披露业务办理流程及财务顾问业务指引（试行）。《备忘录》进一步改革和规范了上市公司重大资产重组期间的停牌制度，强化了独立财务顾问的作用

备忘录（一）规定，上市公司在筹划和酝酿重大资产重组过程中，最迟应当：，在向公司董事发布董事会会议材料前，向上市部提出股票连续停牌的申请，并对连续停牌期限作出明确承诺，停牌期限不得超过30天。董事会应当在连续停牌公告中提前作出时间承诺。此外，上市公司停牌连续五个交易日以上的，在停牌期间，上市公司应当按照交易所的有关规定，每周至少发布一次有关事项进展公告，说明谈判进展情况和不确定因素，重大资产重组的审批与定价

备忘录还要求上市公司在重大资产重组过程中保守秘密，不得提前披露重组信息。备忘录（一号文）强调，上海证券交易所上市部在相关股票交易时间内，不受理上市公司重大资产重组涉及的股票停牌申请和相关信息披露文件的接收审核。此外，备忘录还对上市公司在重大资产重组过程中应提交的文件作出了具体要求，根据备忘录（第2号），独立财务顾问应帮助拟进行重大资产重组的上市公司分析法律问题，重组相关活动涉及的财务和操作风险，提出具体对策和建议，设计完善重大资产重组方案，指导客户按照有关规定制作申报和信息披露文件。据业内人士分析，对独立财务顾问的要求与保荐机构类似。建议拟实施重大重组的上市公司聘请具有相当资质、经验和实力的机构，特别是具有保荐资格的证券机构担任独立财务顾问，这有利于重大资产重组的顺利进行，提高重组效率

上海证券交易所有关人士表示，今后上市公司要按照《重组办法》和两个备忘录的要求进行重大资产重组，而原有的上市公司重大资产重组“预沟通”制度也正式退出历史舞台。该人士同时强调，上交所的职责是进行形式审查，即“对上市公司重大资产重组相关信息披露必要文件的完整性进行形式审查，以及独立财务顾问在上市公司重大资产重组业务中出具的相关信息披露文件

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