营改增对个体户有哪些影响-法师兄

营改增对个体户有哪些影响

来源：法律编辑整理时间： 2023-12-21 12:35:36 405 人看过

营改增就是营业税改增值税，对个体户的影响主要是税率变了，税收降了。个体在经营过程中每个环节都要交税，这样就容易导致重复收税，营改增有效的减少了重复交税的现象出现，让税收更加科学合理。在现在增值税17％和13％的基础上，增加了11％和6％两档低税率。让第二、三产业增值税相通。有利于减少偷税漏税现象，只要开增值税就要开发票，只要做生意就要交税。

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作为供给侧结构性改革中“降成本”的重要举措，房地产业纳入“营改增”试点范围，营改增在全国范围内全面推行。除了房地产业，营改增还将试点范围扩大到建筑业、金融业、生活服务业，并将所有企业新增不动产所含增值税纳入抵扣范围，确保所有行业税负只减不增。作为与民生息息相关的房地产业和建筑业，应对营改增需要哪些措施呢?应对攻略一：房地产业一、房地产营改增中税率不动产租赁服务、销售不动产、转让土地使用权，税率为11%。二、房地产营改增将带来哪些影响?首先，不动产纳入增值税抵扣，有利于提高租赁企业利润水平，助推规模化、专业化租赁经营和“购租并举”的住房供应新模式。其次，为实现进项抵扣，开发商会将建安、咨询和设计等业务外包，有利于改变行业“大而全”的粗放模式，促进行业细分、专业化经营;再次，增加抵扣额和确认抵扣，会激励开发商增加精装修房屋供给，甚至是“精装修+家具”，有利于减少建筑垃圾;最后，由于土地或房屋增

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2023-05-05

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了解营改增的影响

根据财政部、国家税务总局发布的《关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税[2012]71号)，自2012年8月1日起至年底，将交通运输业和部分现代服务业“营改增”试点范围，由上海市分批扩大至北京、天津、江苏、安徽、浙江、福建、湖北、广东等8省市。从上海试行“营改增”的效果看，基本实现了纳税人整体税负不增加或略有下降。而与此同时，部分企业(如交通运输企业)税负略有上升，但这主要是因为“营改增”后，部分老企业由于运输工具已完成采购，暂无新的固定资产采购发生，导致进项税较少或没有进项税可供抵扣，从而引起税负上升。本文根据“营改增”相关税收政策，选择可以差额纳税的广告业一般纳税人，就“营改增”前后税负变化情况进行比较，并提供简要筹划方法。“营改增”差额征税的基本规定《财政部、国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》

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实行营改增后，对房地产企业产生的影响是：经营成本上升；短期内面临税负上升风险；财务管理与会计处理的影响；土地成本可能无法抵扣进项税；可能引起房地产企业资金短缺；政策过渡阶段房地产企业可能遭遇重大损失。应对营改增，加强管理才是王道加强企业管理，这在建筑行业是老生常谈的话题。市场形势好，政策相对宽松的时候，辉煌的业绩往往遮盖了管理上的矛盾和问题，在经济增长放缓、市场竞争激烈程度加剧，特别是税收政策、经济政策趋紧的时候，许多企业的深层次矛盾都将暴露出来。因此，在营改增这一关键时刻提出加强企业管理，尤为重要。有些企业对于分公司的管理一直是一脚踢承包管理，满足于交点（利润）的经营模式，使分公司的管理成为企业管理的一个盲点。现在让这些不重视基础管理的分公司拿出税收要求的可抵扣资料，谈何容易！有些企业很多项目经理是挂靠的，这些挂靠的项目经理往往本身就是企业经营的风险所在。现在要按照规矩建章立制，其反应无

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一、对产品定价的影响税负是保险产品定价的重要考虑因素之一，在现行营业税体制下，保险产品定价中考虑了营业税因素。改征增值税后企业税负情况有所变化，对企业利润产生一定影响，保险企业需调整产品定价机制来保持产品利润率的稳定。二、对渠道管理的影响首先，营改增后保险企业收取的价款所含流转税由价内税变为价外税，核算上入账的保费收入金额可能出现下降。目前，对渠道手续费的监管要求是按照营业税制下的含税保费收入为基数计算，营改增后对手续费计算基数的监管要求存在不确定性;若以不含增值税的保费收入计算手续费，保险公司和保险代理中介需要就手续费支付比例进一步协商确定。其次，一般计税方法下，保险企业将更加倾向与具备增值税一般纳税人资格的保险经纪和代理机构合作，减少向小规模纳税人(包括个人)支付手续费金额，保证更多的进项税抵扣以降低税收成本。这将影响保险企业对保险中介的选择及合作。再次，目前保险企业与保险代理经纪机构

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一、贷款业务由于36号文明确规定贷款利息支出不可进项抵扣，导致贷款服务利息收入实际上相当于按照全额征税;此外，文件将以前作免征营业税处理的业务。二、不良贷款我国增值税法规为金融服务业中不良贷款提供了优惠政策。金融企业发放贷款后，自结息日起90天内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税，自结息日起90天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税，待实际收到利息时按规定缴纳增值税。营改增后，银行的贷款利息收入在缴纳增值税时可以扣除逾期90天以上的应收未收利息，对应的增值税销项税额也将相应减少。三、总体影响由于金融服务业可以抵扣的进项税不多，只包括购进的部分服务、企业客户和金融同业支付的各类手续费或类手续费性质(除与贷款服务直接相关)的费用以及符合规定的不动产等。作为银行利润主要来源的贷款业务，由于36号文明确规定贷款利息支出不可进项抵扣，导致贷款服务利息收入实际上相当于按照全额征税。四、新政策对于银行

2023-05-09

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“营改增”对企业会计核算与税务处理的影响有哪些

不少＊＊税纳税人对“营改增”有一个认识上的误区，认为“营改增”主要是针对原营业税纳税人，对原＊＊税纳税人影响不大，只要按原有的方法处理经济业务，就能很好应对新的税务环境。这种观点过于片面，如果原＊＊税纳税人是小规模纳税人，而且业务单一，不存在任何混合销售、兼营非应税劳务行为，客户主要是不需要增值税专用发票的群体，那么这一观点成立。除此以外，无论是“营改增”引起的税务环境变化，还是“营改增”过程中不断完善的政策、规定，都会对原＊＊税纳税人的会计核算、税务处理产生影响。若企业仍按老思路在新环境下处理业务，可能会为企业造成不必要的税收负担。一、税务环境对原＊＊税纳税人的影响“营改增”税制改革分步、有序的推进，造成企业外围的税务环境不断变化。税务环境的变化对原＊＊税纳税人的会计核算与税务处理的影响主要体现在两个方面。1．原＊＊税纳税人混合销售行为的会计核算与税务处理。营业税改增值税使部分原营业税的

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个体工商户营业执照是永久有效。不同企业营业执照的有效期：1、个人独资企业有效期是一年；2、外资企业有效期一般20年，最高30年；3、有限公司营业执照有效期一般为10年；4、代表处登记证的有效期为1年。个体工商户营业执照注销流程：1、自行清算。2、然后进行公告。3、办理注销：（1）国税办理注销手续。（2）地税办理注销手续。（3）银行账户注销手续．（4）营业执照注销手续。如果个体工商户未开户银行基本户的，就不需注销银行账户。个体工商户注销通常是不需要提供中介出具近三年注销清税报告的，但在实操中对个体工商户其个人所得税征收方式是查账征收的则可能涉及要出具注销清算报告。在准备注销个体户的时候，一定要先到当地的工商管理部门咨询清楚相关事宜，如准备的材料和流程等。《个体工商户条例》第十四条登记机关将未按照规定履行年度报告义务的个体工商户载入经营异常名录，并在企业信用信息公示系统上向社会公示。

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营改增对二手房交易税率有什么影响？

营改增过程中，与消费者关系最为密切的要算个人二手房交易了，税率上的变化也成为购房者关注的焦点。营改增后，个人二手房买卖维持5%的税率，所以税率保持不变，但是税负却减少了。比如，一套计税价100万的房子，过去征收营业税5%，计税公式为100万×5%，应缴5万营业税；营改增后，计税公式变为100万÷1.05×5%，应缴47600元增值税，少交税2400元。由于个人二手房交易涉及群体众多，营改增后个人二手房交易和出租仍然委托地税部门代征、代开发票，保持不变。国家税务总局副局长汪康表示，原来怎么申报还怎么申报，原来填什么表、在哪个地方办，一切维持不变。另外，财政部和税务总局联合发布了《关于营改增后契税、房产税、土地增值税、个人所得税计税依据问题的通知》。通俗来说，5月1日起，征收契税、房产税、土地增值税、个人所得税的计税价格和收入均为裸价，即不含增值税的价格和收入。税务专家分析，《通知》对契税的规

2023-06-07

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房地产业营改增对房价影响解读

房地产行业是目前社会上颇受关注的行业，那么房地产行业实施营改增后对房价盈利以及房价将产生什么影响?对此，业内人士的看法不一，有认为将促使房企成本上升并导致房价上涨的，也有认为营改增让房企税收更合理，最终会导致房价更合理。但不管持哪种观点的业内人士均认为，房地产业要实施营改增，需先明确成本抵扣范围。目前房地产业营业税是5%，建筑业营业税是3%。从传闻来看，未来这两个行业都有可能调整为增值税11%。但并不能因为税率高就判断企业成本增加。这是因为两种缴税方式不一样。目前房地产营业税5%是全值交，而营改增后，开发商如果收到增值税票，则可以进行进项抵扣。昨天，一家开发商财务人员告诉记者，目前，由于抵扣范围没有明确，所以开发商自己也不知道成本是增加了还是降低了。这也是为什么万科、碧桂园、中粮等一批房企会进行内部测算，税务部门也需要进行摸底的原因。多位人士表示，房地产业假如实行营改增后，到底会产生多大冲

2023-06-10

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办个体户对个人上班有影响吗

要看单位的性质如果是国企，社会团体，事业单位，政府部门。建议更换法定代表人。因为国家公务人员原则上是不允许有工商登记的。如果被举报，审计的时候自己个体户的盈利有被没收的风险如果是在私企，要考虑自己从事的工作是否与注册的个体工商户的经营有关联。如果有关联可能会违反竞业协议，有被起诉的风险。如果无关联不影响经营与正常工作。一、个体营业执照资金数额个体工商户没有注册资金，一般是做工商登记时候自己写一个资金，有些1万或10万不等，建议以当地标准为准。但是说一下这个和税务和以后债务风险负担或是账务都没有关系的。税务和账务以实际情况为准，债务负担还是承担无限责任，并非是工商时候填写的金额。现在营业执照上的投资金额是不需要实缴的，投资金额并不影响实际的经营，可以作为公司实力的一种标志，只有在破产清算的时候才用到，注册金额是多少，就需要承担多少的责任。

2023-03-21

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写字楼
营改增对企业和市场的影响及启示

营改增，是对服务业过去征收营业税改为征收增值税，从制度上解决营业税制下“道道征收，全额征税”的重复征税问题，实现增值税税制下的“环环征收、层层抵扣”，税制更科学、更合理、更符合国际惯例。营改增试点改革是继1994年分税制改革以来，又一次重大的税制改革，也是结构性减税的一项重要措施，有利于促进经济发展方式加快转变和经济结构战略性调整，改革试点意义重大，影响深远。营改增对楼市有什么影响？房地产营改增为房企减轻税负，相应企业利润率会因此提升，对一线城市及其周边的基本面良好的城市楼市而言也有积极影响。1、房地产营改增为房企减轻税负，相应企业利润率会因此提升，为正处于转型期的房地产企业提供了缓冲期；2、营改增将企业新增不动产所含增值税纳入抵扣范围，企业购置办公楼成本降低，从而刺激企业购置办公楼改善办公条件，这样可以有效去化写字楼库存；3、企业新增不动产增值税降低，不动产尤其是房地产项目大宗交易成本会

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《办法》中差额纳税、即征即退、纳税人必须具备融资租赁经营资质、租赁公司实收资本必须大于1.7亿的原则没变。变化的地方有，增值税税率分为四种税率征收;“直租”与“回租”分类征税;不动产租赁与有形动产租赁分不同税率征税;差额纳税扣除项有所变化;经营租赁包括无形资产等。“对于租赁行业来说，《办法》的最大亮点是‘直租’与‘回租’分不同类别征税。”按照《办法》规定，“直租”的分类分为“租赁服务”，其下还分为“融资租赁服务”和“经营租赁服务”。其中，融资租赁服务是指具有融资性质和所有权转移特点的租赁活动。经营租赁服务是指在约定时间内将有形动产或者不动产转让他人使用且租赁物所有权不变更的业务活动。融资租赁的定义没有改变，但“按照租赁标的物的不同，融资租赁服务可分为有形动产融资租赁和不动产融资租赁。”改变了“有形动产融资租赁”这一单一标的物的纳税标准。同时，《办法》对“经营租赁服务”也扩大了标的物的征税范

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