1、收入明细表。根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0。

2、成本费用明细表。一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。

3、纳税调整项目表。这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。

4、企业所得税亏损弥补明细表。

5、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

6、境外所得税抵免。基本都是0。

7、以公允价值计量资产纳税调整表。基本都是0。

8、广告费和业务宣传费调整表。有的话就按实际填写。没的话就是0。

9、折旧摊销。注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。

10、其它的表格。都不是很重要。基本都是0，认真填写一下即可。

一、企业所得税税前扣除是什么意思

税前扣除是指在计算所得税时的说法．这是会计法与税法有差异的地方：

1、会计处理时，实际发生的费用开支是入了账的；

2、在计算缴纳所得税时（即常说的税法上的规定）有些不允许在税前列支的费用，就要将利润调增．也可以说不允许税前扣除的费用开支是要交所得税的．

总之，平时你该怎么处理怎么处理，发生了的就入账．

在计算所得税时，允许税前扣除的费用开支不用理它，不允许税前扣除的费用开支你将会计利润加上这部分来计算所得税（当然还要考虑调减项目）。

二、企业所得税税率是多少

1、现行企业所得税税率是25％

2、企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。

3、企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：

（1）国有企业；

（2）集体企业；

（3）私营企业；

（4）联营企业；

（5）股份制企业；

（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。

4、企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

5、企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳