通过两年多的三农金融事业部制改革试点，中国农业银行微山支行逐步建立和完善了在经济资本管理、信贷管理、会计核算体系、激励约束等六个方面的单独运行机制，逐步构建了三农信贷业务的绿色通道，探索了一条商业银行服务三农金融业务发展的道路。

多年来，我国农村金融体制经过不断改革取得了突出的成绩，但农村金融供需不平衡等难题还有待进一步完善。由于商业银行在开展三农金融业务与商业可持续赢利之间存在矛盾，所以，在一定程度上制约了商业银行发展农村金融的积极性。

中国农业银行通过三农事业部制改革，创新了服务三农的组织架构，实现了三农金融业务的流程再造。从农行微山支行三农金融事业部制的改革实践来看，事业部制改革实现了匹配三农金融需求的组织架构创新，提高了经营效率与服务水平，提升了三农金融业务风险管控效能，取得了良好的成效。

三农金融事业部制改革实践

商业银行实行事业部制实质是将前台业务部门作为相对独立的利润中心加以管理，实行集中决策指导下的分散经营。与传统的总分行组织架构相比，事业部制实行一体化经营与专业化运作，有利于商业银行实现全面风险管理和资源优化配置，节约交易成本，缓解信息不对称。

按照中国农业银行《三农金融事业部制改革试点实施方案》的统一部署，农行微山支行于2009年2月正式启动三农金融事业部制改革。

一是进行组织架构改革，挂牌成立了中国农业银行风险管控三农事业部，对内设机构及人员进行重新调整，完善了体制机制建设。

二是人员相关职责分工明确，计划分解落实。该行对机构人员实行定编、定员、定岗三定的管理模式，职责分工明确，对上级行下达的年度、季度、月度计划，结合前三年各部门、各网点实际完成情况，及时分解到各部门、各网点，并根据考核办法按旬调度、按月测评、按季考核。

三是服务网点相应增加，覆盖面广。该行辖7个综合营业机构和1个储蓄所。公司业务部、个人金融部两个部门分别牵头成立各类客户经理流动服务组7个，实施对全县全部区域三农金融服务的全覆盖。

四是实行了单独的资本管理体制。农行上级行将三农经济资本分解落实到县域支行，实行经济资本的单独配置，加强对县域支行经济资本增加值、经济资本回报率等经济资本占用评价的监测，较好地发挥了经济资本对县域支行业务发展的刚性约束，实现了三农业务总量、结构、质量、效益和速度的平衡协调发展。

五是建立相对独立的信贷管理体制。在信贷制度上，农总行专门下发了《三农信贷业务基本规程》《三农客户授信管理办法》《三农信贷业务担保管理办法》等三农信贷基本制度，实现了城乡有别的信贷业务两个市场、两个通道的管理模式;在微山县难的问题;在三农信贷风险控制方面，办理每笔农户贷款都发放监督卡，对三农贷款实行贷后检查影像资料上传系统再检查、电话回访、抽查实地回访等措施，强化了对信用风险、道德风险的管控力度。

六是建立健全单独的会计核算体系。农总行引入当今世界先进的新一代核心银行系统建设项目新核算与报告系统，重建了三农事业部(县域)财务核算体系，全面重构了会计处理流程，集核算、报告、内控、管理职能于一身，承担全行会计总账加工和对外财务报告职能，真实准确地反映了微山县事业部的财务状况和经营成果。

七是建立单独的考评激励约束机制。上级行单独对县级事业部编制下达经营计划，将计划执行情况和拨备前利润水平与事业部工资分配、业务费用和贷款增长计划等资源配置进行挂钩考核，并设置事业部领导班子综合评价体系，体现效益优先的激励约束要求。农行济宁分行制定了《三农金融事业部支行综合绩效考核办法》，按照平衡计分卡原理设置考核指标，参照监管部门监管标准及系统内先进水平设置目标值，并突出对县域支行的惠农卡、农户小额贷款、电子渠道建设等业务权重。同时，将三农业务发展与县域支行领导班子绩效进行挂钩考核。为强化末端考核，该行建立了以营业网点、保障部门、营销部门、服务团队和员工个人等为对象，以综合考评为主、产品计价为辅、专项考核为补的绩效考核体系。

三农金融事业部制改革成效

三农金融事业部制改革试点为该行带来了发展机遇，使该行的业务发展潜力、经营管理水平、三农服务能力得到快速提高。

一是三农金融服务水平提高。截至2010年末，该行惠农卡发卡量达到16000多张，比年初增加近5000张;累计发放农户小额贷款两亿多元，农户小额贷款惠及农户4000多户。

二是市场竞争力明显增强。截至2010年末，该行本外币各项存款余额达到26.7亿元，各项存款存量份额居当地四大行第一位，增量份额居第二位;贷款投放力度不断加大，截至2010年末，该行本外币各项贷款余额达到9.3亿元;中间业务收入大幅增长，2010年，该行全年实现中间业务收入1466万元，增幅57%;经济效益明显提高，成本收入比30.7%，资产回报率1.6%，实现拨备前利润4977万元，同比增加1192万元。

三是加快基层网点建设步伐，该行按照网点转型标准对3个网点进行了升级改造，计划改造3个网点，加大了设备投入，自助设备总量达到17台，网点覆盖面达到了100%。

四是加大了对涉农中小企业的支持力度。3年来该行向73家企业累计发放贷款16.9亿元，新增优质中小济宁客户51个，净增加贷款7.2亿元。

通过两年多的改革试点，农行微山支行逐步建立和完善了在经济资本管理、信贷管理、会计核算体系、激励约束等六个方面的单独运行机制，做实了三农事业部制条线。通过制定三农保证域业务整体发展战略规划，不断加大县域三农金融事业部的资源投入，增强人力资源配置力度，扩大信贷审批权限，下沉经营重心，减少审批流程，逐步构建了三农信贷业务的绿色通道，惠农卡和小额农户贷款已经覆盖整个县域，中小企业特别是农业产业化龙头企业信贷业务高速增长，服务三农能力得到明显增强。三农金融事业部制改革是农业银行股改方案中的一大亮点，是农业银行引入现代先进组织管理模式，在服务三农金融方面的重要探索。但同时也看到，三农业务尤其是小额农户贷款的风险偏高，使农业银行的二元目标可能会产生冲突。