第一条为加强公司财务工作，充分发挥财务在公司经营管理中的作用，提高经济效益，制定本规定。第二条公司财务部门的职责是：（一）认真执行国家有关财务管理制度和税收制度，实行公司统一的财务制度。（2）建立健全各项财务管理规章制度，编制财务计划，加强企业会计管理，反映和分析财务计划的执行情况，检查和监督财务纪律的执行情况。（3）积极服务经营管理，通过财务监督发现问题，提出改进建议，促进公司取得较好的经济效益。（4）厉行节约，合理使用资金。（5）合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税费和管理费用。（6）积极与有关机构和财政、税务、银行等部门沟通，及时掌握有关法律法规的变化，切实规范财务工作，及时提供财务报表及相关信息。（七）完成公司交办的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、审计师组成。

第四条公司各部门、各员工办理财务事宜，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划和信贷计划，制定资金筹措和使用计划，开放财务资源，有效使用资金；（二）对成本进行预测、计划、控制、计算、分析和评估，督促公司有关部门降低消耗、节约成本、提高经济效益；（3）建立健全经济核算体系，利用财务会计数据对经济活动进行分析，并提出合理化建议及时通知总经理。（4）组织领导财务部的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；（5）负责建立和完善公司现有的财务会计制度、生产管理控制流程、成本归集负责公司领导交办的其他工作。第六条会计工作的主要职责是：（一）按照国家会计制度的规定，做到手续齐全、数字准确、账目清楚、报销及时。（2）根据经济会计原理，定期检查分析公司财务、成本、利润执行情况，挖掘增收节支潜力，评估资金使用效果，当好公司顾问。（3）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。（4）完成总经理或财务经理交办的其他工作。第七条出纳的主要职责是：（一）认真执行现金管理制度。

（2）严格执行库存现金限额，超出部分必须及时汇至银行。不会支付现金，也不会使用白皮书来抵消现金。（3）建立健全现金出纳的各种账户，严格审核现金收支情况。（4）严格执行支票管理制度，制定支票使用程序。支票经总经理签字后生效。（5）积极配合银行的对账和报销工作。（6）配合会计处理各种账目。（7）完成总经理或财务经理交办的其他工作。第八条审计的主要职责是：（一）认真执行有关审计管理制度。（2）监督公司财务计划、决算、预算外资金收支、与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益的执行。

（3）详细检查公司财务相关数字、金额、期间和程序是否准确。（4）查阅公司规划资料、合同等相关经济资料，掌握情况，发现问题，积累证据。（5）纠正财务工作中的错误和弊端，规范公司经济行为。

（6）对公司财务工作中存在问题的原因提出改进建议和措施。（7）完成总经理或财务经理交办的其他工作。第三章财务管理第九条会计年度自1月1日起至12月31日止。第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，符合会计制度的规定。第十一条财务人员办理会计事项，必须填制或者取得原始凭证，并按照批准的原始凭证制作会计凭证。会计、出纳记帐时，必须在记帐凭证上签名。第十二条财务人员应当会同总经办专职人员定期进行财务检查，确保帐务记录与实物、资金相符。第十三条财务人员根据会计帐簿记录编制会计报表，报送总经理和有关部门。

会计报表每月由会计编制，经财务经理审核，并报告一次。财务报表由财务经理、总经理签名或者盖章。第十四条财务人员对公司经济实行会计监督。

财务人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对不准确、不完整的原始凭证予以退回更正和补充。第十五条财务人员发现帐簿记录与实物、资金不符时，应及时书面报告总经理或分管副总经理，要求查明原因并处理。

财务人员无权自行处理上述事项。第十六条财务工作应当建立内部审计制度，做好内部审计工作。

收银员不负责审计、保管会计档案和收入、费用、债权、债务账户的登记。第十七条财务审计每季度进行一次。审核员按审核项目进行审核，形成审核报告，报总经理。

第十八条财务工作人员调动、离岗时，必须与接受者办理交接手续。