公司法现金管理的内容及原则-法师兄

公司法现金管理的内容及原则

来源：法律编辑整理时间： 2023-06-13 18:16:07 442 人看过

公司法现金管理的内容

1、各单位所有现金，除核定的现金库存限额外，其余必须存入银行，各单位经济往来，必须通过银行转账结算。

2、各单位库存现金限额，一般按本单位日常零星现金开支的三天需要量核定，离银行较远，交通不便的单位，可适当放宽，但最多不超过15天的日常开支。

3、各单位使用现金的范围：支付职工工资、津贴、福利费、退休金；支付各种抚恤金、学生助学金、丧葬补助费；支付城乡居民个人的劳务报酬；支付出差人员的差旅费等。

4、各单位到外地采购，必须通过汇兑或者其他结算形式，不得自带现金。

5、各单位的现金收入及时存入银行，零星开支的现金可以从单位现金库存限额中支付，其他一切支出必须从开户银行提取，不得从本单位收入现金中直接支付。

6、现金收支量较大的单位，要编报现金收支计划，在批准范围内使用现金。为了加强现金管理，按照账钱分管的原则，凡与现金有密切联系的账册，出纳员不得兼管。会计人员在监制现金收付记账货单时，必须严格审查有关凭证，坚持现金管理制度和财务管理制度。

公司法现金管理的原则

第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。

第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。

第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。

第四，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。

第五，严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。

第六，不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多会计人员相关文章

利润分配
节税筹划的内容及原则

节税筹划在实践中主要有两种方式：一种是围绕税种进行研究，筹划的结果最终体现在税种上；一种是围绕经营方式进行研究，筹划的结果最终体现在适应税收优惠政策上。这两种方法各有利弊。如果能将上述两种方法结合起来，将会取得更理想的结果。企业节税筹划不仅是一种节税行为，也是现代企业财务管理活动的一个重要组成部分。为充分发挥节税筹划在现代企业财务管理中的作用，促进现代企业财务管理目标的实现，进行企业节税筹划必须遵循以下原则：1、服从于财务管理总体目标的原则。节税筹划作为企业财务管理的一个子系统，应始终围绕企业财务管理的总体目标来进行。节税筹划的目的在于降低企业的税收负担，但税收负担的降低并不一定带来企业总体成本的降低和收益水平的提高。例如：税法规定企业负债利息允许在企业所得税前扣除，因而负债融资对企业具有节税的财务杠杆效应，有利于降低企业的税收负担。但是，随着负债比率的提高，企业的财务风险及融资风险成本也

2023-06-07

234人看过
合同条款
平等原则的基本内容以及平等原则和公平原则的区别

一、平等原则的基本内容平等原则的基本内容包括三方面内容：1.合同当事人的法律地位一律平等。这意味着不论所有制性质，也不问单位大小和经济实力的强弱，其地位都是平等的。2.合同中的权利义务对等。3.合同当事人必须就合同条款充分协商，取得一致，合同才能成立。二、平等原则和公平原则的区别平等原则和公平原则最大的不同是平等指的是资格，公平指的是程序和结果。具体如下：1.平等原则是指在法律关系中，各权利主体的权利义务都相同，没有特权。公平原则是指双方的法律结果与双方的行为是相匹配的。2.平等原则和公平原则是两个不同的指标方针，平等原则是指民事活动中，民事主体的法律地位一律平等，所有具有民事主体资格的双方，在民事活动中的行为均应遵循这样的原则。3.公平原则是民法的一项基本原则，它要求当事人在民事活动中应以社会正义、公平的观念指导自己的行为、平衡各方的利益，要求以社会正义、公平的观念来处理当事人之间的纠纷

2023-04-14

188人看过
合同条款
民法平等原则的内容以及民法平等原则的含义

一、民法平等原则的内容民法平等原则的内容包括三方面：1.合同当事人的法律地位一律平等。在法律上，合同当事人是平等主体，没有高低、从属之分，不存在命令者与被命令者、管理者与被管理者。这意味着不论所有制性质，也不问单位大小和经济实力的强弱，其地位都是平等的。2.合同中的权利义务对等。所谓“对等”，是指享有权利，同时就应承担义务，而且，彼此的权利、义务是相应的。这要求当事人所取得财产、劳务或工作成果与其履行的义务大体相当；要求一方不得无偿占有另一方的财产，侵犯他人权益；要求禁止平调和无偿调拨。3.合同当事人必须就合同条款充分协商，取得一致，合同才能成立。合同是双方当事人意思表示一致的结果，是在互利互惠基础上充分表达各自意见，并就合同条款取得一致后达成的协议。二、民法平等原则的含义民法平等原则的含义有两层，一层含义是法律面前人人平等的宪法原则在民法中的体现，一层含义是平等保护所有民事主体的合法民事

2023-04-14

63人看过
宪法解释
税收法定原则内容及产生及发展

税收法定原则起源于欧洲中世纪时期的英国。按照当时封建社会国王自理生计的财政原则，王室及其政府支出的费用由国王负担。而在当时的英国，国王的收入主要有王室地产的收入、王室的法庭收入、贡金等。但是由于战争、王室奢侈等因素的影响，这些收入难以维持其整个财政支出。为了缓解财政上的紧张局面，国王开始在上述收入之外采取诸如借款、出卖官职、征税等手段来增加自己的收入。在其采取这些新的增加财政手段的过程中，基于国王未征求意见和得到同意，则不得行动这一传统的观念，议会与国王之间逐渐就该问题产生了矛盾。这种矛盾主要体现为封建贵族和新兴资产阶级与国王争夺课税权的斗争。1215年，在双方的斗争中处于弱势的国王一方被迫签署了《大宪章》。该《大宪章》对国王征税问题作出了明确的限制。其历史意义在于宣告国王必须服从法律。1225年，《大宪章》又获得了重新颁布。在重新颁布的《大宪章》中补充了御前大会议有权批准赋税的条款，明确

2023-06-07

183人看过

会计人员
出纳管理现金的原则有哪些

(1)收付合法原则。收付合法原则，是指各单位在收付现金时必须符合国家的有关方针、政策和规章制度的规定。这里所说的合法有两层涵义：一是现金的来源和使用必须合法;二是现金收付必须在合法的范围内进行。(2)钱账分管原则。钱账分管原则，即管钱的不管账，管账的不管钱。它指经管现金的出纳人员不得兼管收入、支出、债权债务账簿的登记工作、稽核工作和会计档案的保管工作;经营收入、支出、债权债务登记工作的会计人员，不得兼管出纳账登记工作、现金的收付工作和现金的保管工作。(3)收付两清原则。为避免在现金收付过程中发生差错，防止收付发生长款、短款，现金收付时要做到复核，不论工作多忙、金额大小或对象熟生，出纳人员对收付的现金都要进行复核或由另外一名会计人员复核，切实做到现金收付不出差错;要做到收付款当面点清，对来财会部门取交现金的人员，要督促他们当面点清，如有差错当面解决，以保证收付两清。(4)日清月结原则。日清月

2023-06-12

332人看过
企业融资
企业融资管理的内容原则有哪些

一、融资管理的主要内容(一)明确具体的财务目标以实现企业价值最大化为最终目标，企业在具体经营管理过程中必须确定具体的财务目标，这样才能对有效实施财务的融资管理职能具有直接指导作用。这一具体的财务目标会受到企业当期的经济环境、法律环境、税收环境和金融环境的影响，在确定目标时一定要充分考虑企业内部和外部的各项财务关系，以保证在协调有效的基础上实现这一目标。(二)科学预测企业的资金需求量企业的财务部门必须根据企业具体的经营方针、发展阶段和投资规模，运用科学合理的预测方法，正确地测定企业在某一时期的资金需要量。资金不足或资金筹集过量都不利于企业的正常发展。在企业进行资金预测过程中，必须掌握正确的预测数据，采用正确的预测方法，如果发生预测错误，可能会直接使企业财务管理失控，进而导致企业经营和投资的失败。(三)选择合理的融资渠道和方式融资渠道是指企业取得资金的来源；融资方式是企业取得资金的具体形式。在

2023-03-31

53人看过
清算程序
公正原则的具体内容

公平原则的基本内涵是同等情况同等对待，不同情况区别对待，国家不得任意对行政管理相对人实施差别待遇。公平原则广泛适用于政府立法、行政执法以及行政救济等行政法领域。在政府立法领域，经常发生的情形是：通过归类，政府立法对在特定范围之内和特定范围之外的人们赋予不同的权利，课以不同的义务。这样，分类不合理的法律本身就可能不平等。因此，政府立法时应对它调整的对象进行合理分类，防止立法过程中因分类不合理而产生歧视。在行政执法领域中，不少法律规范仅对行政机关的行为目的、范围作原则性规定，行为的具体条件、标准、幅度方式都由行政机关自由裁量。法院依据公平、公正原则强制置换股权我国破产法对法院强制批准重整计划作了原则性规定，但未明确强制批准重整计划的具体条件，更未规定在公司资产不足以清偿全部债务的情况下，对原出资人权益（股权）的削减方式及其底线。雅新公司在重整过程中，新投资人悦虎公司有意接手的前提是取得雅新公司

2023-08-13

331人看过
法律综合知识
现金管理有哪些基本原则

所以，现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款。广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。我国所采用的是狭义的现金概念。现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是：1.开户单位库存现金一律实行限额管理。2.不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。3.企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。4.收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。5.严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。6.不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。7

2023-06-12

417人看过

法律综合知识
物权公示原则的内容

一、物权公示原则的内容物权公示原则的内容：1．公示原则不动产的权利状态通过“登记”制度表示，而动产的权利状态则通过“占有”表示。2．公信力所谓公信，是指当物权依据法律规定进行了公示，即使该公示方法表现出来的物权实际存在瑕疵，为保护交易安全，对信赖该公示的物权并从事了物权交易的人，法律仍承认物权变动的法律效果。公信力是善意取得的必要条件。《中华人民共和国民法典》第二百零九条：不动产物权的设立、变更、转让和消灭，经依法登记，发生效力；未经登记，不发生效力，但是法律另有规定的除外。依法属于国家所有的自然资源，所有权可以不登记。第二百一十条：不动产登记，由不动产所在地的登记机构办理。国家对不动产实行统一登记制度。统一登记的范围、登记机构和登记办法，由法律、行政法规规定。二、物权的公示方法不动产物权的公式方法为登记，而动产物权除法律另有规定外，以占有和交付作为其公示方法。所谓法律另有规定，是指以民用

2023-08-28

337人看过
合同内容
合同管理涉及的内容及管理方法概述

合同管理的主要内容是：说明了该管理办法的适用范围；交代了在订立合同时有哪些注意事项；根据合同标的额的不同，有不同的规定等。合同管理工作方法有：可以采用建立合同台账、合同动态管理制度、合同评价评审制度、合同完成后总结分析制度等来进行合同管理。集体合同的概念及内容1．集体合同的概述？？集体合同是工会（或职工代表）代表职工与企业就劳动报酬、工作条件等问题，经协商谈判订立的书面协议。？？2．集体合同内容？？集体合同的内容主要包括三个部分：？？1．劳动标准条件规范部分，是集体合同的核心内容，对个人劳动合同起制约作用。主要有以下内容：劳动报酬、工作时间、休息与休假、保险待遇、生活福利、职业培训、劳动纪律、劳动保护等。？？？？2．过渡性规定，主要包括因签订或履行集体合同发生争议的解决措施，以及集体合同的监督检查办法等。？？？？3．集体合同文本本身的规定，包括集体合同的有效期限、变更解除条件等。？？进行集

2023-08-10

373人看过
公司治理
公司治理结构原则的主要内容是什么

1、公司治理结构的原则是什么1999年5月，由29个发达国家组成的经济合作与发展组织理事会正式通过了公司治理结构原则，这是我国政府制定的第一个公司治理结构国际标准，得到了国际社会的积极响应。这一原则为各国政府部门制定公司治理结构的法律法规框架提供了参考，也为证券交易所、投资者、公司和参与者提供了指导。它代表了经合组织成员国对建立良好公司治理结构的共同基础的考虑（1）公司治理结构的框架应保护股东的权利（2）公司治理结构的框架应确保包括少数股东在内的所有股东平等对待股东和外国股东；如果股东的权利受到损害，他们应该有机会获得补偿（3）公司治理结构的框架应该承认利益相关者的合法权利，鼓励公司和利益相关者积极合作，创造财富和就业机会，维护企业的财务完整（4）公司治理结构框架应确保及时、准确地披露与公司有关的任何重大问题，包括财务状况，经营状况、所有权状况和公司治理状况（5）公司治理结构框架应确保董事

2023-05-07

151人看过
司法鉴定原则
司法鉴定原则有什么内容

司法鉴定合法性原则，是指司法鉴定活动必须严格遵守国家法律、法规的规定。它是评断鉴定过程与结果是否合法和鉴定结论是否具备证据效力的前提。这一原则在立法和鉴定过程中主要体现为：鉴定主体合法；鉴定材料合法；鉴定程序合法；鉴定步骤、方法、标准合法；鉴定结果合法五个方面。1、司法鉴定机构必须是按法律、法规、部门规章规定，经过省级以上司法机关审批，取得司法鉴定实施权的法定鉴定机构，或按规定程序委托的特定鉴定机构。司法鉴定人必须是具备规定的条件，获得司法鉴定人职业资格的执业许可证的自然人。2、司法鉴定材料主要是指鉴定对象及其作为被比较的样本(样品)。鉴定对象必须是法律规定的案件中的专门性问题，法律未作规定的专门性问题不能作为司法鉴定对象。如我国现阶段对司法心理测定(俗称测谎)、气味鉴别(警犬鉴定)等尚未作为法定鉴定对象，其鉴定结论不能作为证据。而且鉴定材料的来源(含提取、保存、运送、监督等)必须符合相关

2023-04-07

291人看过

合同内容
民法基本原则在合同内容中的体现

对合同内容当事人可以自由协商体现民法的基本原则是自愿原则。根据我国民法典总则编关于民法原则的规定，自愿原则是民事主体从事有关民事活动的民法基本原则之一，亦即在民事关系中的当事人彼此之间可以按照自己的意思自由地去设立、变更或者终止民事法律关系，而非受到强迫或威胁。因此当事人自由协商确立合同关系体现了自愿原则。当事人可以以行为变更合同内容吗当事人可以以行为变更合同内容。（一）行为如何构成合同变更合同约定了一定事实所导致的法律效果，在该事实出现以后，当事人一方所为一定行为含有的意思与该合同约定的法律效果正好相反，另一方当事人对此保持沉默，没有主张该合同约定的法律效果。此时，应当认定当事人一方所为行为与另一方当事人的沉默达成了变更该合同的合意，该合同已经变更。（二）变更存续期限合同约定的存续期限即将届满，合同项下的义务已经基本履行完毕，当事人一方却主动履行尚不存在的义务，相对人接受的，应当视为变更

2023-07-01

399人看过
债权人
公司法原则具体表现有哪些原则

公司法原则具体表现：（1）责任有限原则；（2）股权保护原则；（3）管理科学原则；（4）交易安全原则；（5）利益分享原则。一、公司股东变更一定需要股东本人吗公司股东变更不一定需要股东本人。股东可以提前委托人帮忙变更，提前到公证处办理委托证明。如果公司有多个股东，可以直接委托公司的股东，然后由股东处理。股权转让条件：有限责任公司股权转让是股东将其所有股权转让给受让人，受让人继承股权，成为公司新股东的法律行为。股权转让的法律后果是股权转让人丧失部分股权或全部股权，导致股东身份丧失，股权受让人股权份额增加或成为新股东。股权自由转让是公司法的基本原则。但股权转让往往涉及转让人、受让人、公司、公司其他股东、公司债权人等多个主体的利益。为了相关主体之间的利益平衡，确保交易安全，股权转让必须受到必要的限制。二、法律对合同履行的基本要求是什么法律对合同履行的基本要求一般有以下的4点：1、适当履行原则；2、协

2023-03-22

421人看过